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老师,增值税留抵退税啥意思
郭老师
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提问时间:08/11 09:39
#财务软件#
一、什么是增量留抵税额? 增量留抵税额,是指与2019年3月底相比新增加的期末留抵税额。 增量留抵税额=当期期末留抵税额-2019年3月底的期末留抵税额 二、如何计算当期允许退还的增量留抵税额? 按照以下公式计算: 允许退还的增量留抵税额=增量留抵税额×进项构成比例×60% 1.计算进项构成比例 进项构成比例为2019年4月至申请退税前一税款所属期内已抵扣的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票)、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额占同期全部已抵扣进项税额的比重。 举个例子:假设该企业2019年4月至2019年9月已抵扣的增值税专用发票(含税控机动车销售统一发票)、海关进口增值税专用缴款书、解缴税款完税凭证注明的增值税额为721.17万元,同期全部已抵扣进项税额为801.30万元,则退还比例=721.17/801.30=90%。(通俗理解就是实际取得专票的那部分占全部当期已抵扣进项税额的比例,就是实际取得专票的那部分才能退还,因为现在没有专票的也能抵扣了) 2.计算增量留抵税额=2019年9月期末留抵税额57万元-2019年3月期末留抵税额10万元=47万元。 3.该企业允许退还的增量留抵税额=47×90%×60%=25.38万元。 三、申请退还留抵的条件是什么? 同时符合以下条件的纳税人,可以向主管税务机关申请退还增量留抵税额: 1.自2019年4月税款所属期起,连续六个月(按季纳税的,连续两个季度)增量留抵税额均大于零,且第六个月增量留抵税额不低于50万元; 2.纳税信用等级为A级或者B级; 3.申请退税前36个月未发生骗取留抵退税、出口退税或虚开增值税专用发票情形的; 4.申请退税前36个月未因偷税被税务机关处罚两次及以上的; 5.自2019年4月1日起未享受即征即退、先征后返(退)政策的。 (简单的说:增值税进项税额高于销项税额,符合上述要求,高出部分企业可以向税务局申请退税,也可以留到下期抵扣。纳税人应在增值税纳税申报期内,向主管税务机关申请退还留抵税额。) 四、取得退还的留抵税额后,应当如何进行处理? 该企业取得退还的留抵税额后,应相应调减当期留抵税额。 参考《财政部 国家税务总局关于退还集成电路企业采购设备增值税期末留抵税额的通知》(财税〔2011〕107号)第三条第二项规定,企业收到退税款项的当月,应将退税额从增值税进项税额中转出。 收到退还的期末留抵时,会计分录: 借:银行存款 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
阅读 1754
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老师,用友T6如何备份啊
王超老师
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提问时间:09/14 14:03
#财务软件#
你好 点击【维护中心】-【数据备份】,输入文件名并选择备份路径,点击【备份】
阅读 1754
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(3)8月5日,购入乙材料一批,合同标明不含税价款为550000元,增值税税率为13%。购销双方约定的折扣条件为2/10,n/30(“中原装备”采用净价法处理该现金折扣)。开出现金支票,支付某个体户该批材料运费为2000元,没有取得运费增值税专用发票。 材料尚未到达公司。这个会计分录怎么写?
暖暖老师
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提问时间:10/25 16:20
#财务软件#
借在途物资552000 应交税费-应交增值税-进项税71500 贷应付账款623500
阅读 1753
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资产负债表中的应交税费如何填写?
易 老师
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提问时间:09/28 13:23
#财务软件#
同学您好,根据应交税费的贷方余额合计数填例
阅读 1753
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你好,老师,我们用的是金蝶云星空软件,我想问下,比如8月的生产订单,8月生产领料和完工,该订单结案的日期是9月份,对8月的成本有影响吗?
郭老师
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提问时间:10/05 08:45
#财务软件#
你好 你看下结转的成本分录是几月份 八月份的话不影响
阅读 1752
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现在用的金蝶财务软件,是怎么安装,怎么增加期初余额,增加二级和三级明细科目,在当入凭证之前都需要做些什么。有安装视频讲解吗
答疑苏老师
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提问时间:09/18 15:42
#财务软件#
你好,同学安装的话,购买软件的时候,软件售后就给安装了,使用可以搜索课堂里的金蝶财务软件的视频。
阅读 1748
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遭到敌意收购时选择与自己关系密切且有实力的公司以更优惠的条件达成善意收购的战略称为 () "毒丸计划" "降落伞"计划 帕克曼防御策略 寻找"白衣骑士"
王璐璐老师
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提问时间:05/06 19:41
#财务软件#
你好 寻找白衣骑士
阅读 1747
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我们是物流行业,为什么会存在运费除以(1-税率)再乘以税率的情况(税率5.6%),然后再用算出来的总费用按九个点开票
王超老师
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提问时间:12/16 21:39
#财务软件#
你好 根据你的描述,这个是在算实际缴纳给税务局的税率,这个5.6%是你们的经验的
阅读 1747
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老师 金蝶标准版为啥明细账这里点开会显示空白 然后点进去就直接退出了呢 其他的都正常 就明细账这里不行
木木老师
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提问时间:12/03 17:45
#财务软件#
因为明细账的话,它和其他不一样,明细上是根据每一个科目去显示的,你推进去之后,你重新进的话,你要重新设置。
阅读 1747
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客户的一个金蝶K3做账的备份账套打不开了,怎么打开呢
venus老师
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提问时间:08/19 10:41
#财务软件#
你好,进入软件,点击文件—打开账套,找到备份账套文件,双击打开就是了 (这里打开不是直接打开该文件的意思,而是在软件中打开这个账套文件)
阅读 1747
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10月7日收到丙公司为偿付9月2日购货而签发的当天出票、1个月到期领为900000元、附息10%的银行承兑汇票一张。3)11月8日,丙公司开具的银行承兑汇票到期,中原装备足额收回票款存入银行。这两个会计分录怎么写
wu老师
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提问时间:10/09 19:52
#财务软件#
你好 借 应收票据 900 000 贷 应收账款 900 000 2)借 应收票据 7500 贷 财务费用 7500 借 银行存款 900 000*(1+10%/12)=907500 贷 应收票据 907500
阅读 1746
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2015年底,张三和李四决定开始创业,成立1家小辣椒股份有限公司,专做麻辣烫餐饮服务,公司注册资本100万元。张三、李四分别出资60万元和40万元,小辣椒股份设计为1000万股,年销售额50万元,所得税率为10%,年净利润20万元。 2018年,小辣椒以每10股送5股的发放股票股利,此时,每股收益是多少?除了股票股利外,还有哪些股利支付方式?
王晓晓老师
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提问时间:01/06 17:44
#财务软件#
每股收益计算公式20/1000=0.02
阅读 1745
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老师,金蝶精斗云怎么反结账到11月份
悠然老师01
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提问时间:01/16 09:58
#财务软件#
学员你好,进入期末结账对话框,选择反结账,点击开始,逐月反结账
阅读 1745
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老师,金蝶精斗云软件 ,系统参数设置那里,会计启用期间,刚进账套我点了22年12期的 ,然后录凭证显示,不能录会计期间之前的凭证,那意思是只能录22年第12期的吗?12期往后23年1月也不可以录凭证吗?我现在要怎么改呢?
朴老师
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提问时间:11/29 14:15
#财务软件#
同学你好 对的 是这样的哦
阅读 1744
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老师,在做账软件上录入凭证,已经录入完毕,并且已经结账了,但是附单据这里没有写,我可以直接补充上吗?还是需要反结账才可以,然后再重新编辑
新新老师
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提问时间:10/18 10:04
#财务软件#
需要反结账回去才能操作。
阅读 1744
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勾选的不抵扣发票,申请统计里是不是不显示
郭老师
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提问时间:08/02 11:36
#财务软件#
对的是的不显示的。
阅读 1744
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10.销售 D产品2000千克,单位成本20元,单位售价30元,随货销售包装箱40个,每只包装箱成本 40元,售价50元。货款收到期限为三个月的商业汇票一张,面额70060元11.月末汇总结转已销售产品成本。本月已销售产品、材料的成本为:A产品52万元, B产品48万元(其中35万元为委托乙公司代销商品),D产品4万元,出售材料成本1000元,随同产品出售包装物成本1600元。 12.根据本月销售(主营业务和其他业务)业务计算,应交消费税25000元,应交城市维护建设税12600元,应交教育费附加(含地方教育费附加)9000元,应交环境保护税3000元。 要求 根据上述资料,编制必要的会计分录。
bamboo老师
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提问时间:12/21 20:55
#财务软件#
您好 10.销售 D产品2000千克,单位成本20元,单位售价30元,随货销售包装箱40个,每只包装箱成本 40元,售价50元。货款收到期限为三个月的商业汇票一张,面额70060元 借:应收票据60000+2000+8060=70060 贷:主营业务收入2000*30=60000 贷:其他业务收入40*50=2000 贷:应交税费-应交增值税-销项税额62000*0.13=8060 11.月末汇总结转已销售产品成本。本月已销售产品、材料的成本为:A产品52万元, B产品48万元(其中35万元为委托乙公司代销商品),D产品4万元,出售材料成本1000元,随同产品出售包装物成本1600元。 借:主营业务成本1040000 借:其他业务成本1000+1600=2600 贷:库存商品520000+480000+40000=1040000 贷:包装物1600 贷:原材料 1000 12.根据本月销售(主营业务和其他业务)业务计算,应交消费税25000元,应交城市维护建设税12600元,应交教育费附加(含地方教育费附加)9000元,应交环境保护税3000元。 借:税金及附加25000+12600+9000+3000=49600 贷:应交税费-消费税25000 贷:应交税费-城建税12600 贷:应交税费-教育费附加9000 贷:应交税费-环保税 3000
阅读 1742
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智云公司2020年度实现税后净利润2250万元,经股东大会批准提取10%的法定盈余公积金,提取5%的任意盈余公积金向投资者分配股利1000万元。(1)结转本年净利润。 (2)提取法定盈余公积。(3)提取任意盈余公积。 ⑷向投资者分配股利。 ⑸年末,结平利润分配各明细账户。
bamboo老师
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提问时间:10/10 14:30
#财务软件#
您好 (1)结转本年净利润。 借:本年利润2250 贷:利润分配-未分配利润 2250 (2)提取法定盈余公积。 借:利润分配-计提法定盈余公积 2250*0.1=225 贷:盈余公积-法定盈余公积 225 (3)提取任意盈余公积。 借:利润分配-计提任意盈余公积 2250*0.05=112.5 贷:盈余公积-任意盈余公积 112.5 ⑷向投资者分配股利。 借:利润分配-应付现金股利 1000 贷:应付股利 1000 ⑸年末,结平利润分配各明细账户。 借:利润分配-未分配利润225+112.5+1000=1337.5 贷:利润分配-计提法定盈余公积225 贷:利润分配-计提任意盈余公积 112.5 贷:利润分配-应付现金股利 1000
阅读 1741
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老师,管家婆工贸ERP 单据上的应收账款跟账上的怎么不一致 客户
潘潘老师
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提问时间:07/03 15:11
#财务软件#
你好,你账和ERP系统之间是否有错,账务处理是确认是对的?建议你先查账是否有,让管家婆软件公司帮你看看是不是账务和业务勾接的关联问题!
阅读 1741
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亲,用友T3财务软件设置凭证类别时出现提示说:互斥站点的系统正在执行系统注册操作,请稍候再试。这个怎么解决?
bamboo老师
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提问时间:12/09 13:10
#财务软件#
您好 请问是不是有其他电脑软件正在登录系统注册?
阅读 1740
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u8用友软件操作问题
兮兮老师
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提问时间:12/26 19:03
#财务软件#
尊敬的学员您好!图片内容完全看不清哈,如有疑问欢迎再继续交流!
阅读 1739
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物美集团以14亿元取得了对中国百安居的控制权,中国百安居保持独立运营,这是一起()。 换股并购 控股合并 新设合并 吸收合并
小锁老师
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提问时间:05/06 20:37
#财务软件#
您好,这个是属于 控股合并
阅读 1736
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1.甲企业以视同买断方式委托乙企业销A产品1000件,单位售100元,单位成本70元,双方按90元结算。双方均为一般纳税人,增值税税率为13%,代销清单及款同时收到,价款转存银行。 [要求]根据资料,分别编制委托方和受托方必要的会计分录。
朴老师
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提问时间:12/19 11:13
#财务软件#
1.发出商品时:借:发出商品 70000贷:库存商品 70000 2.收到代销清单时:借:应收账款 113000贷:主营业务收入 100000应交税费-应交增值税(销项税额) 13000 3.收到价款时:借:银行存款 113000贷:应收账款 113000受托方乙企业的会计分录: 4.收到商品时:借:受托代销商品 90000贷:受托代销商品款 90000 5.销售商品时:借:银行存款 98700贷:主营业务收入 85470.86应交税费-应交增值税(销项税额) 13229.14 6.收到委托方开具的增值税专用发票时:借:应交税费-应交增值税(进项税额) 13229.14贷:应付账款 13229.14 7.支付货款并计算代销手续费时:借:应付账款 98700贷:银行存款 98700借:营业费用 9870贷:应付账款 9870
阅读 1736
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支付宝网页版是怎么登入的?是公司需要付费购买的?
一鸣老师
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提问时间:09/25 10:40
#财务软件#
你好,请联系支付宝客服。这里只负责财税答疑
阅读 1736
收藏 7
假设有一个投资项目,该项目的现金流如下:第一年年末收益5万元,第二年年末收益4万元,第三年年末收益3万元,第四年年末收益2万元,第五年年末收益1万元。如果年利率为10%,那么这个投资项目的现值是多少?
张静老师
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提问时间:04/15 15:53
#财务软件#
学员你好,我算一下给你
阅读 1735
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速达销项导入销售开单时,导入表格做的税率是9,导入后自动显示13,这个除了手动一条一条更改,有快捷的方法吗?
朴老师
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提问时间:06/27 11:32
#财务软件#
同学你好 这个没有哦
阅读 1735
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请问制费转成本是什么意思?有什么作用?怎么做?谢谢
新新老师
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提问时间:09/23 13:36
#财务软件#
您好,。制造费用期末需要结转到生产成本。就是为了计算产品成本。
阅读 1735
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某企业“应收账款”账户期末余额为1000000 元,采用“应收账款余额百分比法”计提坏账准备,提取率为3%,计提前“坏账准备”账户借方余额5000元。分录带上数谢谢
暖暖老师
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提问时间:12/23 08:26
#财务软件#
本月期末坏账准备余额1000000*3%=30000 补提30000+5000=35000 借信用减值损失35000 贷坏账准备35000
阅读 1735
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1、东方公司是一家以研发和生产制造空调为主的企业,成立至今己有20年。其注册资本为8000万,其中有1000万来自于银行和非银行的金融机构借入的资金,借款利率6%,借款手续费3%,企业所得税税率为20%;另外7000万来自于发行优先股取得的资金,平价发行面值为1000元的优先股70000支,规定的年股息率为10%,发行时筹资费用率4%,现企业高层计划一轮新的筹资,新筹资数量大概是2000万,试问企业可以采取何种融资方式?为什么?
木木老师
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提问时间:11/17 11:18
#财务软件#
借款,6%×(1-20%)÷(1-3%) 优先股,10%÷(1-4%) 你分别计算一下他们的筹资成本,选择筹资成本低的方案。
阅读 1734
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下列各项中,不属于收入的是( )。 A. 销售商品所取得的价款 B.提供劳务所取得的价款 C. 收到的现金捐赠 D.出租包装物收取的租金
小菲老师
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提问时间:12/23 08:09
#财务软件#
同学,你好 答案选择c
阅读 1734
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