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老师,我司是小规模,刚花59万买了一台采油设备,营业执照有销售采油设备范围,我司能平价59万销售出去吗,买进来13%的税率,我司如果售出开专票是不是只能开1%或是3%的专票
东老师
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提问时间:06/11 06:26
#税务#
您好可以开,现在效果小规模纳税人税率是1%
阅读 10792
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请问老师,当月开的销售电子发票当月红冲,会计上做账么?
郭老师
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提问时间:06/10 18:28
#税务#
你好 当月一正数一负数可以不用做的
阅读 10792
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老师有个问题,已经抵扣的进项税额转出,分录借:进项税额 ,贷:进项税额转出对吗?
刘艳红老师
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提问时间:06/04 10:49
#税务#
您好 借:费用或成本 贷:应交税费-进项转出
阅读 10792
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老师,高新企业加计扣除,员工年终奖和企业年金能加计扣除吗?
耿老师
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提问时间:06/01 11:11
#税务#
你好!高新企业加计扣除政策是针对企业研发费用的一项税收优惠政策,旨在鼓励企业加大研发投入,提升科技创新能力。根据相关政策,高新企业可以将其研发费用在税前进行加计扣除,具体来说,从2023年1月1日起,符合条件的行业企业研发费用税前加计扣除比例由75%提高至100%Θic-2Θ。 关于员工年终奖和企业年金是否能加计扣除的问题,以下是对员工年终奖和企业年金加计扣除资格的分析: 1. **研发费用的定义**:研发费用指的是企业为获得科学与技术新知识,创造性运用科学技术新知识,或实质性改进技术、产品(服务)、工艺而持续进行的具有明确目标的系统性活动所产生的费用Θic-2Θ。 2. **加计扣除的范围**:研发费用主要包括人员人工费用、直接投入费用、折旧费用、无形资产摊销等,这些费用需要直接关联到研发活动Θic-2Θ。 3. **年终奖和企业年金的性质**:员工年终奖通常是对员工一年工作表现的奖励,而企业年金是企业为员工设立的补充养老保险制度,这两者都属于企业的人力成本,但并不直接关联到研发活动。 4. **政策口径的限制**:根据现行政策,只有直接用于研发活动的费用才能享受加计扣除优惠。由于年终奖和企业年金不属于研发费用的范畴,因此不在加计扣除的范围内Θic-2Θ。 5. **核算和管理要求**:享受研发费用加计扣除的企业需要按照研发项目设置辅助账,准确归集核算当年可加计扣除的各项费用。这意味着只有能够明确归集到研发项目的费用才能享受加计扣除Θic-2Θ。 6. **政策的执行时间**:最新的研发费用加计扣除政策从2023年1月1日开始执行,企业在享受优惠政策时需要遵循最新的政策规定Θic-2Θ。 综上所述,根据当前的政策规定和研发费用的定义,员工年终奖和企业年金不属于研发费用的范畴,因此不能享受加计扣除的优惠政策。企业在进行税务规划和会计处理时,需要准确区分哪些费用可以直接归集到研发项目,并确保符合研发费用加计扣除的相关政策要求。
阅读 10792
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登入电子税务局的时候,公司的税号明明是对的,为什么报错我的税号不对,难道是因为我是异地登入的原因?
廖君老师
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提问时间:05/30 07:53
#税务#
您好,异地登入没有影响的, 原因:新开的公司还没有税务开户,税号字母可数字输错或有空格了
阅读 10792
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2023年的所得税季度报表已经提交,应补的金额已经填上去了,到了24年3月的时候发现,数据不对,又补交了一部分,汇算清缴的时候金额还是之前填上去的金额,那补交的金额是放到24年汇算清缴的时候在再算吗
朴老师
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提问时间:05/27 17:33
#税务#
同学你好 对的 补交的汇算清缴再算
阅读 10792
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企业注销后,有外债还可以收回吗?
冉老师
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提问时间:05/21 15:30
#税务#
你好,同学 这个跟对方沟通,有些可以收回的
阅读 10792
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出版单位和发行单位签订的是买卖合同吗
venus老师
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提问时间:04/24 10:09
#税务#
出版单位与发行单位之间签订的图书、报纸的征订凭证,包括订购单,是需要按照“买卖合同”税目缴纳印花税的。
阅读 10792
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天津个体,给的这个核定通知,如果季度销售额是12万的话 该如何计算每一笔呀 一些政策文件没理解 那个人所得税呢?是要从销售收入扣除成本(包括员工工资,社险等)吗?
新新老师
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提问时间:04/14 12:15
#税务#
您好,正在为您解答
阅读 10792
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残保金缴纳额=(上年用人单位在职职工人数×1.5%-上年用人单位实际安排的残疾人就业人数)×上年用人单位在职职工年平均工资。这个是计算公式,年平均工资为184240元,人数为40人。需要缴纳多少残保金
高辉老师
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提问时间:05/31 09:48
#税务#
你好,根据公式计算得出(40*1.5%-0)*184240=110544
阅读 10791
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请问老师:数电票上个月开的总金额怎么查呢?谢谢
朴老师
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提问时间:08/02 14:41
#税务#
1.以办税人身份登录进入电子税务局,点税务数字账户。 2.进入税务数字账户后,点发票查询统计。 3.进入发票查询统计后,点全量发票查询。 4.在查询类型,发票来源,票种等,都选下需要的选项
阅读 10791
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公司将自产产品一批转为公司免税项目工程建设用,是要进行纳税调减吗?
易 老师
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提问时间:04/24 15:07
#税务#
同学您好,是的没错, 是这样的
阅读 10791
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老师你好,增值税那个我一直没彻底搞懂,底下的二级科目我有点乱,除了待认证税额,没有明白最终这其他的二级科目都转到哪里去了
郭老师
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提问时间:04/21 17:01
#税务#
你好,待认证认证之后把结这个结转到进项里面,三级科目进项税额。
阅读 10791
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代理记账销售话术900句
郭老师
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提问时间:04/10 11:46
#税务#
...
阅读 10791
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查账征收个体户老板需要有工资社保吗,需要员工吗,需要备案财务制度吗,需要开对公账户吗,下个月才开始季度报税,今年4月份成立的
廖君老师
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提问时间:06/10 21:11
#税务#
您好,个体户老板不能申报工资个税,员工可以的, 需要备案财务制度,可以不开对公账户(经营者个人账户可以,不强制开公账户)
阅读 10790
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工会经费计提依据是按应发工资薪金提取还是按实发工资薪金数提取?
刘艳红老师
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提问时间:06/04 14:15
#税务#
您好, 这个是按应发工资来计提的
阅读 10790
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你好,老师,可以列说一下现在数电票的方便之处吗?数电票和全电票是一样的吗?
bamboo老师
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提问时间:06/02 15:36
#税务#
您好 不需要领购发票 单张开具发票没限额 不担心发票丢失 只要有网络 可以随时开具 数电票和全电票不是一样的 有点区别 1. 数电票(电子票据):数电票是指以电子形式记录和传递的票据。它们使用电子数据存储和传输技术,如电子签名、加密和数字证书等,以取代传统的纸质票据。数电票可以在电子系统中生成、传输、接收和存储,提供了更高效、安全和便捷的票据交换方式。2. 全电票:全电票是指完全依靠电子化方式处理的票据。全电票的流转、签发、承兑和支付等所有环节都在电子化平台上完成,不涉及纸质票据的使用。它是一种纯粹的电子票据形式,没有纸质副本。因此,数电票是广义的概念,包括了所有以电子形式记录和传递的票据,可以包括部分电子化的票据形式。而全电票则是特指完全电子化处理的票据,不涉及纸质副本。全电票是数电票的一种具体形式。
阅读 10790
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公司购买的天然气和柴油需要缴纳印花税吗?
文文老师
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提问时间:05/31 15:19
#税务#
购买的天然气和柴油,不需要缴纳印花税
阅读 10790
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老师好。请问一下,我电脑换了,自然人个税系统中的人员信息怎么导入啊
文文老师
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提问时间:05/27 11:11
#税务#
首先,个税扣缴客户端的数据都储存在本地,所以需要启用客户端“自动备份”功能(路径:系统设置--备份恢复--自动备份)。其次,在更换新电脑之前,在备份路径找到备份文件,将其拷贝到新电脑上。 温馨提示:养成随时将备份数据保存在U盘等其他储存介质的习惯,防止因电脑损坏无法打开情况导致无法更换电脑时无法拷贝。 更换新电脑后,在新电脑下载安装自然人税收管理系统扣缴客户端,打开后点击左侧菜单栏的“系统设置”,一次点击“系统管理”--“备份恢复”--“恢复设置”--“选择”,点击“选择”按钮,选择设置的备份路径,选中需要恢复的文件,点击“打开”,点击“恢复”即可恢复原有电脑客户端数据。
阅读 10790
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个体户是怎么升级为查账征收的?个体户查账征收有什么优惠政策(知道的回答)?
东老师
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提问时间:05/22 20:49
#税务#
您好,个体户应纳税所得额不超过200万元是可以减半征收的
阅读 10790
收藏 11
2009年以前,一般纳税人销售使用过的设备账务处理?是按照简易计税方法吗?
家权老师
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提问时间:04/17 15:53
#税务#
是的,按照简易计税方法开3%的普票。减按2%计税
阅读 10790
收藏 0
老师你好,我想问一下,企税汇算清缴申报表的填写,我们企业是小型微利企业,然后没有收到发票的支出做纳税调增,这个我记账的时候已经做了成本了,那我年末的财务报表不用做调整吧?只要纳税调增就好了是吗?
小锁老师
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提问时间:05/25 22:26
#税务#
您好,对的,这个的话只需要纳税调增就好了
阅读 10789
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以不动产进行投资,办理了过户手续,有契税完税凭证,请教税前扣除问题
易 老师
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提问时间:04/17 10:55
#税务#
同学您好,您好,您的具体 问题/情况 是什么,有截图吗?
阅读 10789
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找郭老师回答问题 一个法人名下可以注册几家个体工商户
郭老师
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提问时间:05/31 11:02
#税务#
你好 这个不限制数量
阅读 10788
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面试问如何展开税务筹划,怎么回答?
刘艳红老师
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提问时间:05/31 21:42
#税务#
您好, 从以下方面谈谈 1.充分利用国家税收优惠政策 尽管纳税是一种强制性的义务,而且纳税的要求也比较严格,但中国也会有一些税收优惠政策,这些优惠政策可以减轻企业的税收压力,使企业在税务筹划时能够充分利用国家的税收优惠政策。 2.设立个人独资企业 个人独资企业也可以帮助企业合理节税,用这种方法的节税效果很好。因此,税务筹划时可直接设立个人独资企业,从而帮助企业合理地节约税费。 3.转为高新技术企业 高新技术企业是可以享受15%的企业所得税税率优惠政策,这些政策有助于企业节约税收。这样在企业节税的时候,转变成高新技术企业就可以了。 4.运用存货计价方法进行税务筹划 企业也可以直接用这种方法进行节税。 5.企业利用收入确认的时间然后再进行税务筹划 这也是一种很好的税务筹划方法。 6.利用基本的扣除标准合理进行税务筹划 这种税务筹划方式也是一种很好的方法。 7.找到节税天堂,设立企业 节税天堂的节税效果很好,在这里成立企业也很不错。 8.转变为微小型企业 微小型企业也可以合理地节约税收,这种企业的节税效果很好。 9.运用折旧法进行税务筹划 这种筹划方法也是符合法律规定的,具有很好的节税效果。 10.利用企业的组织形式合理展开税务筹划 在企业进行税务筹划时,掌握这种方法也不错。 11.涉足特殊行业 公司在进行税务筹划时进入到一个特殊行业也可以合理节约税费。 12.降低企业的基本成本 企业的成本降低了就能让收益也降低,这样才能合理地节省税费。
阅读 10787
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您好老师,股东公司以设备出资完成实缴,在出具评估报告的时候需要缴纳什么税?
刘艳红老师
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提问时间:05/30 21:30
#税务#
您好,具评估报告不要交税,开发票要交个税和印花税
阅读 10787
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老师,请问小规模花店卖花税率多少,开票是按简易计税吗
东老师
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提问时间:05/28 10:58
#税务#
你好,这个增值税税率是百分之一。
阅读 10787
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你好,设计费可以计入在建工程,到工程完工后,结转固定资产吗
微微老师
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提问时间:05/22 16:10
#税务#
您好,这个是可以的呢,
阅读 10787
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承包经营费和管理经营费增值税税率?
小锁老师
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提问时间:06/05 16:33
#税务#
您好,这个的话是属于6%的这个
阅读 10786
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公司变更财务负责人和办税人员,需要变更后的财务负责人和办税人员在个人的电子税务局上点确认,这个确认是多长时间内点?有期限吗?
波德老师
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提问时间:05/30 20:08
#税务#
同学你好,这个越快越好,不然税务局发现现在的财务负责人和办税人员和系统里不一样,会提出疑问
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