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老师，我想问一下酿酒的小规模企业有哪些涉税问题？
宋生老师 | 提问时间：06/09 18:11

#税务#

你好，这个小规模比较简单，达到起征点就是1个点的增值税，否则是免税。另外所得税是按利润来的，5% 最后就是消费税，你如果是生产企业会有消费税。看税务局的认定。

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老师，企业微信的认证技术专票以及采买蓝大褂作为宣传费用的进项税额能抵扣吗
文文老师 | 提问时间：06/09 18:08

#实务#

你好，可以勾选进项抵扣

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请问，月底，我要交的税额在哪里看？
文文老师 | 提问时间：06/09 18:04

#实务#

可看账上的应交税费贷方余额或者直接在申报表上看

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老师，我公司上月销售黄沙100万，但进项只有四十万，能抵扣其他材料的进项吗
文文老师 | 提问时间：06/09 18:02

#税务#

能抵扣其他材料的进项。

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法人，也是部分股权的股东，能一起变更吗？变更法人和变更股权是一样吗？
文文老师 | 提问时间：06/09 18:01

#实务#

意思是变更法人与变更股权，一起变更？

阅读 15

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本期申报有个建筑服务预申报增值税，预交申报后之后，体现在本期增值税申报表上哪个地方，本月可以抵减税金吗
文文老师 | 提问时间：06/09 18:00

#税务#

有个预缴增值税栏，可以抵减增值税的

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老师，您好，请问下我们4月有留抵的增值税11万多，这个月申报后还有7万多的留抵，不知道是不是因为有享受附加费的减半征收的原因，现在税款是-103元，这样申报不会引起税务关注吧？业务这些都是实实际际的。
宋生老师 | 提问时间：06/09 17:59

#税务#

你好，是什么税款出现负数。

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老师，我们公司是一般纳税人，主要是做工程建设类的，然后现在有一台自用汽车想卖掉，能开普通发票吗，税率是多少呢？
家权老师 | 提问时间：06/09 17:59

#实务#

当时已经抵扣进项，现在是13%

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冲减以前年度主营业务成本，如何做账，进项税已经抵扣
家权老师 | 提问时间：06/09 17:58

#实务#

借：应交税费-增值税-进项贷：利润分配-未分配利润冲成本

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一般纳税人，销项税额负数，进项税额0 ，可以申请退税吗
家权老师 | 提问时间：06/09 17:58

#税务#

开票有误可以申请退税

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股东为实缴，账面净资产为负数，现在进行股权转让，那么股权原值是不是0？
家权老师 | 提问时间：06/09 17:56

#实务#

是的，就是那样子的哈

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老师好，小型微利企业，如果在去年我己符合标准并享受了政策，而今年不符合标准就不享受其政策，这个没有延续性吧，意思是今年不符合条件不能享受政策，那么我下一年度即便符合条件也不能享受政策吧
宋生老师 | 提问时间：06/09 17:55

#实务#

你好，是的，是看当年是是不是符合的。

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问一下老师报关单是5月29号，6月让开票是用5月汇率还是用6月汇率
家权老师 | 提问时间：06/09 17:54

#实务#

出口业务应按照报关出口日期当日或当月第1日汇率。一经选择，1年内不能变动根据《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》：第十五条纳税人按人民币以外的货币结算销售额的，其销售额的人民币折合率可以选择销售额发生的当天或者当月1日的人民币汇率中间价。

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老师，我们是成品油企业有280万的进项，这个我们要做无票收入还是做进项转出
宋生老师 | 提问时间：06/09 17:48

#实务#

你好，你实际有卖油出去吗。

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公对公转，备注往来，会计分录求解
家权老师 | 提问时间：06/09 17:48

#实务#

借：其他应收款贷“银行存款”

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生产企业备案时做了外贸企业可以撤回重做吗还是必须做变更
宋生老师 | 提问时间：06/09 17:48

#实务#

你好，你是说变更什么？

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当月开票次月入账的固定资产应从何时开始计提
家权老师 | 提问时间：06/09 17:48

#实务#

那么在入账的当月就开始折旧

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老师，公司是4s店，一般纳税人，完成一定的销售任务，供应商也就是车企会返利，比如说销售10万，返利1万，这一万是打在一个专户里，只能用来抵车款，我想问下，这种情况，这个返利怎么账务处理，接受到返利，和抵减车款时账务怎么处理
朴老师 | 提问时间：06/09 17:47

#实务#

1. 收到返利时（专户存储）：借：其他应收款 - 返利专户 1 万应交税费 - 增值税（进项税额转出） ≈0.115 万（按原税率 13% 计算）贷：库存商品约 0.885 万 2. 抵减车款时（采购新车）：借：库存商品（新车）约 8.85 万（不含税）应交税费 - 增值税（进项税额） ≈1.15 万贷：银行存款 9 万其他应收款 - 返利专户 1 万

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老师您好！我想问一下如果公司是一个公司，但是当时付款时是以前的公司，但是开票是后面变更或是新公司开票，这个要平账怎么平？
文文老师 | 提问时间：06/09 17:46

#实务#

直接平以前付款的公司往来

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老板名下一个是贸易公司一个是工厂，贸易公司接到由工厂来做，工厂也会接其他公司的单子来加工，同样都是委托加工区别就在于，老板这单位的关联单位让工厂直接采购材料加工后出成品，其他委托加工都是带料来加工，这样业务，成本核算如何规划
宇飞老师 | 提问时间：06/09 17:46

#实务#

你好，自己直接采购的产品加工成产品，那么产品成本就包括了自己的采购部分（因为也都是一个老板自己的），外部单位的成本就只算加工部分的成本，不算材料（材料是他们带来的）。

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请问老师，我方赔付对方已笔租金违约金，对方应该给我开什么发票？
文文老师 | 提问时间：06/09 17:46

#实务#

你是出租方还是承租方？

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收付实现制有助于提高会计信息的可靠性和真实性，使企业能够及时了解和掌握经营活动的实际情况。
欧阳老师 | 提问时间：02/04 10:45

#会计实务#

收付实现制是一种会计核算方法，其基本原则是根据实际的收入和支出发生时点来确认会计事项。相对于权责发生制，收付实现制更加强调经济实际性和现金流量的重要性。收付实现制有助于提高会计信息的可靠性和真实性的原因如下： 1. 反映经济实际性：收付实现制将收入和支出的确认与实际的现金流动相结合，更能真实地反映企业的经济实际性。只有当现金实际流入或流出时，相关的收入或支出才会被确认，避免了虚构的收入和支出的可能。 2. 强调现金流量：收付实现制将现金流量作为确认收入和支出的重要依据，使企业能够更及时地掌握现金的流动情况。现金流量是企业生存和发展的重要指标，通过收付实现制可以更准确地反映企业的现金流动情况。 3. 提高信息可比性：收付实现制使企业的会计信息更加可比。由于收入和支出的确认与实际的现金流动相关，不同企业之间的会计信息更具可比性，更容易进行横向和纵向的比较分析。 4. 降低会计处理的复杂性：相对于权责发生制，收付实现制在会计处理上更加简单明了。只要现金实际发生，相关的收入或支出就会被确认，避免了权责发生制中需要进行估计和确认的复杂性。总之，收付实现制有助于提高会计信息的可靠性和真实性，使企业能够更及时地了解和掌握经营活动的实际情况。然而，也需要注意收付实现制可能忽略了一些权责发生制下的重要经济事项，因此在使用时需要综合考虑各种因素。

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应计税费会计分录是指在会计期间内已发生但尚未支付的税费，需要通过会计分录记录在财务报表中。请问应计税费会计分录的目的是什么？
秦老师 | 提问时间：02/04 10:38

#会计实务#

应计税费会计分录的目的是记录会计期间内已发生但尚未支付的税费，以便在财务报表中准确反映税费的实际负担。通过应计税费会计分录，可以将税费费用及相关负债正确计入财务报表，避免漏报或重复报告税费费用，确保财务报表的准确性和可靠性。此外，应计税费会计分录还有助于提前预测和规划未来的税费负担，帮助企业做出合理的财务决策。

阅读 1136

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存款利息的计算是否考虑复利因素？
秦老师 | 提问时间：02/04 10:34

#会计实务#

在会计实务中，存款利息的计算通常不考虑复利因素。复利是指将利息重新投资到本金中，产生的利息再次计算利息的过程。而在会计实务中，存款利息的计算一般只考虑简单利息，即利息按照固定利率计算，不考虑复利。简单利息的计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是存入银行的金额，利率是银行规定的年利率，时间是存款的期限（通常以年为单位）。举例来说，如果一个人将10000元存入银行，存款期限为1年，银行规定的年利率为5%，那么计算出的利息为：10000 × 5% × 1 = 500元。需要注意的是，不同银行的存款利率可能有所不同，且有些银行可能会提供复利计算的存款产品，此时存款利息的计算可能会考虑复利因素。因此，在实际操作中，应根据具体情况来确定存款利息的计算方式。

阅读 1049

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比亚迪职工福利包括哪些方面？
秦老师 | 提问时间：02/04 10:17

#会计实务#

比亚迪职工福利包括以下方面： 1. 基本福利：包括员工的基本工资、社会保险和住房公积金等。 2. 健康福利：包括医疗保险、体检、健康管理等。 3. 节日福利：包括带薪休假、法定节假日福利、年终奖金等。 4. 奖励福利：包括绩效奖金、优秀员工奖励、年度表彰等。 5. 培训福利：包括内部培训、外部培训、职业发展等。 6. 职工关怀福利：包括职工关怀基金、员工互助会、员工活动等。 7. 其他福利：根据公司政策和员工需求，还可能包括子女教育补贴、住房补贴、交通补贴等。以上仅为一般情况下的比亚迪职工福利，具体内容可能根据公司政策和员工等级而有所不同。

阅读 1476

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什么是股权融资？它与债权融资有何区别？
秦老师 | 提问时间：02/04 09:46

#会计实务#

股权融资是指企业通过发行股票或其他股权工具来筹集资金的一种融资方式。在股权融资中，投资者购买企业的股票或股权，成为企业的股东，享有相应的股权和利益。股权融资的主要特点是投资者与企业共同承担风险和收益。债权融资则是指企业通过发行债券或借款的方式来筹集资金。在债权融资中，投资者以债权人的身份向企业提供资金，企业则承诺按照约定的利率和期限偿还债务。债权融资的主要特点是投资者作为债权人享有固定的利息收益，但不享有企业经营收益的权益。因此，股权融资与债权融资的区别主要体现在投资者的权益和风险承担方面。股权融资的投资者成为股东，享有企业经营收益的权益，但也承担相应的风险；而债权融资的投资者作为债权人，享有固定的利息收益，但不享有企业经营收益的权益。

阅读 1877

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五万在半年内获得了2500元的利息，那么每个月的平均利息是多少？
秦老师 | 提问时间：02/04 08:36

#会计实务#

要计算每个月的平均利息，首先需要确定半年的总利息。半年的总利息 = 2500元由于半年等于6个月，所以每个月的平均利息可以通过总利息除以月数来计算。每个月的平均利息 = 半年的总利息 / 6个月每个月的平均利息 = 2500元 / 6个月每个月的平均利息 ≈ 416.67元所以，每个月的平均利息约为416.67元。

阅读 1114

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外贸公司的出口退税金额如何计算？请解释计算公式或方法，并举例说明。
秦老师 | 提问时间：02/04 08:32

#会计实务#

外贸公司的出口退税金额是根据国家相关政策规定的，一般是根据出口货物的金额和税率来计算的。以下是计算出口退税金额的一般公式：出口退税金额 = 出口货物金额 × 出口退税率其中，出口货物金额是指公司出口货物的销售金额，即出口货物的实际售价（不包括增值税和消费税等税费）。出口退税率是由国家税务部门根据政策规定的，根据不同的产品和行业可能有不同的退税率。举例说明：假设某外贸公司出口了一批货物，销售金额为100,000美元，退税率为10%。那么该公司的出口退税金额为：出口退税金额 = 100,000美元 × 10% = 10,000美元这意味着该公司可以获得10,000美元的退税金额作为出口货物的税费返还。

阅读 1070

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工作经费的支出方式有哪些？
李老师 | 提问时间：02/04 08:23

#会计实务#

工作经费的支出方式主要有以下几种： 1. 现金支付：即直接以现金形式支付工作经费。这种方式简单、便捷，适用于小额支出或者需要立即支付的情况。 2. 银行转账：将工作经费通过银行转账的方式支付给相关人员或机构。这种方式安全可靠，适用于大额支出或需要长时间跨地区支付的情况。 3. 支票支付：通过发放支票的方式支付工作经费。这种方式便于核对和记录，适用于需要有明确支付凭证的情况。 4. 电子支付：使用电子支付平台（如支付宝、微信支付等）进行工作经费支付。这种方式方便快捷，适用于小额支付或互联网支付的场景。 5. 预付卡支付：预先充值一定金额到预付卡中，然后使用预付卡进行工作经费支付。这种方式便于控制支出金额和预算管理。无论使用哪种支付方式，都需要遵守相关的财务管理规定和程序，确保支出的合法性和准确性，同时要保留好相关的支付凭证和记录。

阅读 1152

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营运车被撞折旧费的计算方法是根据车辆的残值、使用年限和事故对车辆价值的影响来确定。
李老师 | 提问时间：02/01 20:41

#会计实务#

是的，营运车被撞折旧费的计算方法是根据车辆的残值、使用年限和事故对车辆价值的影响来确定。首先，残值是指车辆在使用寿命结束后的估计价值。通常情况下，车辆的残值会根据车辆的品牌、型号、年限等因素进行估计。其次，使用年限是指车辆在正常使用情况下的预计使用年限。根据车辆的品牌、型号、使用状况等因素，可以确定车辆的使用年限。最后，事故对车辆价值的影响是指车辆在事故后的降值情况。根据事故的严重程度、修复费用等因素，可以确定事故对车辆价值的影响程度。根据以上三个因素，可以计算出营运车被撞折旧费。具体计算方法可以根据具体情况而定，一般来说可以采用以下公式：营运车被撞折旧费 = (车辆原值 - 车辆残值) / 使用年限 * 事故对车辆价值的影响需要注意的是，这只是一种常见的计算方法，具体的计算过程和参数设置可能会因不同情况而异。因此，在实际操作中，需要根据具体情况进行具体分析和计算。

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