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销售吃饭买东西送直接送给客户计入业务招待费吗?还是要视同销售呢?
朴老师
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提问时间:09/24 21:31
#中级职称#
1. 科目计入:销售时请客户吃饭、送客户东西,直接计入业务招待费。 2. 是否视同销售:外购物品送客户,若为无差别赠送需视同销售缴增值税;若针对有业务往来的客户,按交际应酬处理,不视同销售,且进项税不可抵扣。
阅读 260
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#中级职称# 财务管理,第三章里,预计资产负债表里的例题,为什么短期借款月末余额,没有加入借款的利息
欧阳老师
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提问时间:09/24 17:38
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 在预计资产负债表中,短期借款的月末余额通常只反映本金金额,而不包括利息,是因为利息部分已经通过“应付利息”科目单独核算。短期借款的利息在计提时,借记“财务费用”,贷记“应付利息”,并不会增加短期借款的本金余额。因此,短期借款的账面价值仅体现本金,而利息体现在“应付利息”科目中。 祝您学习愉快!
阅读 117
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财务管理,第三章里,预计资产负债表里的例题,为什么短期借款月末余额,没有加入借款的利息
张老师
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提问时间:09/24 17:30
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为短期借款计提利息时,借记“财务费用”,贷记“应付利息”,不影响短期借款账面价值。所以在预计资产负债表中,短期借款月末余额不会加入借款的利息。 祝您学习愉快!
阅读 97
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目前税收政策法律法规及优惠政策,常用的,我们会计小白可以在哪里查到并学习
张老师
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提问时间:09/24 17:15
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 您可以参考以下常用渠道来学习税收政策法律法规及优惠政策:1.国家税务总局官网提供最新的税收政策、法规及解读,是权威的学习来源。2.电子税务局登录后可在“服务指南”或“办税服务”中查找相关政策,部分功能还提供操作指引。3.地方税务局网站不同地区可能有差异化的税收政策,建议访问您所在地的税务局官网查询。4.会计人员管理服务系统一些地区会在系统中提供继续教育课程,其中也包含税收政策相关内容。5.专业财税学习平台如正保会计网校、中华会计网校等,提供系统化的课程和政策解读,适合初学者学习。6.微信公众号或税务公众号关注“国家税务总局”“中国税务”等官方公众号,可获取政策动态和解读。通过这些渠道,您可以逐步了解税收政策的基本内容,并结合实际工作进行学习和应用。 祝您学习愉快!
阅读 205
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老师,这个公式写500*(a/p,20%,3)行么
秦老师
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提问时间:09/24 16:41
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以这样写。在这个网红奶茶投资项目里,已知预计投资\(500\)万元,这是普通年金现值\(P\);预计奶茶火\(3\)年,即期数\(n=3\);一年想赚\(20\%\),也就是利率\(i=20\%\)。要求每年必须回收的钱,也就是求年资本回收额\(A\)。根据普通年金现值公式\(P=A\times(P/A,i,n)\),变形后就能得到\(A=P\times(A/P,i,n)\)。把\(P=500\)万元,\(i=20\%\),\(n=3\)代入,年资本回收额\(A\)的计算公式就可以写成\(A=500\times(A/P,20\%,3)\)。所以写成\(500\times(A/P,20\%,3)\)是正确的。 祝您学习愉快!
阅读 94
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工厂车间工人的工作餐计入什么科目呢??
家权老师
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提问时间:09/24 16:39
#中级职称#
还是直接计入管理费用-福利费
阅读 295
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公司购买的车,后面分期支付的车款怎么入账
文文老师
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提问时间:09/24 15:39
#中级职称#
借:固定资产 贷:长期应付款 借:长期应付款 贷:银行存款
阅读 253
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老师您好,我现在在调账,之前有个账前面会计做的时候,把账没有销,一个记在其他应付款了,一个记在其他应收款了,这个账是清了的,这我在调的时候备注怎么写
刘艳红老师
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提问时间:09/24 15:21
#中级职称#
您好,这种你直接写调账就可以
阅读 251
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为什么听课时总是被弹出系统?
家权老师
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提问时间:09/24 14:40
#中级职称#
你好,请联系学堂客服的处理,我们不清楚哈
阅读 244
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你好老师,100%≤N≤110%啥意思,请问老师
小菲老师
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提问时间:09/24 13:55
#中级职称#
同学,你好 有具体的题目吗?
阅读 249
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老师,咨询下同一法人的两家异地公司之间的业务往来属于关联交易吗?汇算清缴的时候需要注意什么?
小菲老师
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提问时间:09/24 13:30
#中级职称#
同学,你好 对,都要填。 注意就是2个公司填的数据要一致
阅读 413
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让人力资源公司代发薪资,支付劳务费和收到劳务费发票分录是什么?
刘艳红老师
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提问时间:09/24 10:24
#中级职称#
您好,计入管理费用-劳务费就可以
阅读 247
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助理工程师怎么评定呢
朴老师
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提问时间:09/23 18:43
#中级职称#
助理工程师评定需先满足学历资历条件(如本科满 1 年、专科获技术员后满 2 年等),再准备身份证、学历证、工作总结等材料,按 “资格审核→填申报表→单位考核→评审公示” 流程申报,通过后获任职资格。
阅读 407
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请问老师选项
欧阳老师
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提问时间:09/23 18:25
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 十分抱歉,中级会计不涉及这部分内容,您可以到对应科目的答疑版上面进行提问。 祝您学习愉快!
阅读 110
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需要计提,老师讲课的时候也有计提。但是算3月份本年利润的时候没有减掉第一季度的所得税费用。那1-3月份的所得税费用,应该怎么处理呢,计算3月份本年利润时要不要放在3月份当费用减掉
朴老师
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提问时间:09/23 18:05
#中级职称#
需计提 1-3 月所得税费用,计算 3 月本年利润时,要把第一季度的所得税费用作为费用减掉,保证利润核算准确。若快账软件自动结转有误,可冲销错误凭证,按正确金额计提 借:所得税费用贷:应交税费 - 应交企业所得税
阅读 271
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我用快账软件做3月份的账,本年利润相差579.38元(1-3月的所得税费用数额),课堂上3学份的账,我们算费用是没有算这一笔的,但是快账软件会自动结转,就直接算到费用里面了。实际工作中我们要怎么处理这个呢
家权老师
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提问时间:09/23 17:45
#中级职称#
意思是不需要计提那个所得税?实务中直接删除就行
阅读 252
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黄金以旧换新,要开发票,新款4000,旧款抵3000,再补1000,是按新款价开还是按补差价开1000,然后怎么开才是正确的
刘艳红老师
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提问时间:09/23 16:11
#中级职称#
您好,黄金以旧换新时,发票应当按照实际支付的差价金额开具,即在本例中应按照1000元的差价开具发票。
阅读 251
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请问,合并报表第一步,借:投资收益,贷:长期股权投资,第二步,借:实收资本 借:未分配利润—年末 贷:长期股权投资—子公司(这个数额如何计算?)贷:少数股东权益 请问老师,长投—子公司怎么计算,如果出现差额计入哪个科目,是不是合并完,长期股权投资科目应为0
董孝彬老师
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提问时间:09/23 11:13
#中级职称#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 258
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2×23年S公司调整后的净亏损=7 500+(450-300)/10+(150-75)/10=7 522.5 老师,上一步,盈利减了,这一步是亏损要加回来吗?为什么又要加回来?
小菲老师
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提问时间:09/23 10:32
#中级职称#
同学,你好 因为你22年的时候是减去,现在23年及以后年度,要加回来
阅读 276
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1.我们是fob价格报关费,短途运费开不上,因为客户指定的货代公司直接到库房拉货,我们是纯外贸企业,在内地购货,从乌鲁木齐发货 2.境内货源地怎么填,工厂比较多,需要一个一个对应去填吗?如果出错怎么办?因为不是我们填的 3.报关单写的美元币种,实际收汇的是人民币,外汇局和税务局有风险吗? 4.
朴老师
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提问时间:09/23 09:29
#中级职称#
报关费、短途运费无票:留存沟通记录、支付 / 物流单据证业务真实,无合规发票可能影响企业所得税税前扣除,不影响出口退税,尽量协商货代开票。 境内货源地:需按工厂实际所在地逐一填,提前给货代准确地址及代码;放行前错了让货代改,放行后需向海关申请修改,提供工厂执照证明。 报关美元、收汇人民币:无风险,外汇局按人民币在监测系统申报,税务局按报关美元折算人民币退税,留存汇率依据即可。
阅读 251
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老师出季报暂估入账计入成本吗,下个月是不是要全额红冲呢
家权老师
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提问时间:09/22 21:36
#中级职称#
可以据实暂估的,以后取得发票再冲
阅读 262
收藏 0
老师,增值税税负率是怎么计算的
家权老师
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提问时间:09/22 16:47
#中级职称#
就是交的增值税/不含税销售收入
阅读 266
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请问下我给客户开的发票对方已抵扣,现在有产品差价需要怎么操作,是价格下降
刘艳红老师
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提问时间:09/22 16:36
#中级职称#
是的,老师。没错
阅读 425
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团体意外险进项税能抵扣玛
刘艳红老师
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提问时间:09/22 15:20
#中级职称#
您好,不能,这个是不能抵扣的
阅读 396
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老师,4月份缴纳增值税了,为什么借方还是13000呢,怎样做分录把他平衡
家权老师
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提问时间:09/22 14:58
#中级职称#
检查一下应交税费-未交增值税,是哪个月少计提了?
阅读 255
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你好,中级怎么报
郭锋老师
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提问时间:09/22 13:49
#中级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 2025年中级会计可通过全国会计人员统一服务管理平台(https://ausm.mof.gov.cn/)报名,支持手机端访问。报名时间为6月12日至7月2日,流程如下:1.注册账号、实名认证;2.填写个人信息,上传学历及工作证明;3.完成信息采集后,选择考试科目并网上缴费;4.缴费成功后打印报名表。 祝您学习愉快!
阅读 105
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老师您好!请问在电子税务局的哪里查找本出口企业属于一类,二类还是三类企业?谢谢
宋生老师
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提问时间:09/22 09:02
#中级职称#
不同地区的电子税务局在操作细节上可能会有一些差异,但一般来说,可以通过以下步骤查询出口企业的分类管理类别: 登录电子税务局。 点击 “我要查询” 模块。 选择 “出口退税信息查询”。 点击 “企业备案信息查询”。 查看扩展信息,当 “扩展类型名称” 栏显示为 “分类管理代码” 时,对应的 “扩展内容” 栏为 A 则代表一类,B 则代表二类,C 则代表三类,D 则代表四类。
阅读 489
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老师们好,我们公司是液气体公司,想问下公司的运输车头车和挂车发生的相关费用计入哪里合适点
钟存老师
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提问时间:09/21 23:18
#中级职称#
如果是销售环节发生的运输相关费用 可以计入销售费用
阅读 263
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我们公司是一家液气体公司,想问下NZ中将发生的履约保证金应计入哪里
家权老师
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提问时间:09/21 22:56
#中级职称#
是你们支付的还是收到的呢?
阅读 277
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老师您好,请问中级考试,融资方式取得固定资产是否需要考虑时间价值?谢谢
苏晓燕老师
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提问时间:09/21 19:08
#中级职称#
是的,按照现值入账固定资产
阅读 265
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