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老师你好，请问一下这次企业所得税季度申报表里面营业收入和营业成本，利润总额数据是自动计算出来的，利润总额42553.31*25%=10638.33元，减小微企业减免了8510.66元，减特定业务预缴所得税额1296.46元，最后还要交832.21元的所得税，这个表里面的数据都是自动跳出来的，都准确吗？
东老师 | 提问时间：04/16 12:13

#事业单位#

对，它这个自动带出来的一般就是正确的

阅读 236

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企业取得的0税、不征税、免税进项发票，企业用不用交印花税
宋生老师 | 提问时间：04/16 11:31

#事业单位#

你好，这个要看具体是什么业务。比如你是购销合同就需要

阅读 242

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事业单位林业单位下面的保护站池塘维修3万元需要转入固定资产吗，安装窗帘37626需要转固定资产吗
朴老师 | 提问时间：04/16 11:00

#事业单位#

池塘维修：若属日常维护，费用化；若为改建等资本化支出，转固定资产。安装窗帘：一般费用化，若与房屋不可分割且显著提升功能，转固定资产。

阅读 230

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老师你好，请问一下残疾人就业保障金申报怎么报？现在是报去年整年的吗？
宋生老师 | 提问时间：04/16 10:42

#事业单位#

是的，是报去年整年的，你填上你的工资和人数，系统就会自动算的。

阅读 238

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第11，12题怎么做分录呀
暖暖老师 | 提问时间：04/15 19:27

#事业单位#

你好需要计算做好了发给你

阅读 1849

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老师，这题怎么做
张瑞雪老师 | 提问时间：04/15 14:54

#事业单位#

你好，9.18-11.9，一共52天，剔除3天，其余都是七天的利率。

阅读 1499

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有老师能解答一下吗
朴老师 | 提问时间：04/15 14:34

#事业单位#

2024 年 4 月 - 12 月天数：4、6、9、11 月每月30天，共30×4 = 120天；5、7、8、10、12 月每月31天，共31×5 = 155天。这部分合计120 + 155 = 275天。2025 年 1 月有31天，2 月有28天（2025 年是平年），3 月有31天，4 月 1 日 - 11 日有11天，这部分天数为31+28 + 31+11 = 101天。总存款天数为27+31 + 275+101 = 434天。

阅读 1489

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老师，这两题怎么做？第一题有人说是操作无误
朴老师 | 提问时间：04/15 13:25

#事业单位#

第一题：根据相关规定，续冻需要在原冻结期限届满前办理。原冻结期限为 20240101 - 20240501，新的冻结通知书上冻结期限为 20240628 - 20241228 ，这是在原冻结期限届满之后才办理续冻，操作存在错误。正确操作：经办柜员应拒绝办理此次续冻业务，并告知执法机关原冻结期限已过，续冻业务需在原冻结期限届满前办理。如果执法机关需要继续冻结该账户，应按照规定重新办理冻结手续。第二题：业务回执联应如实反映账户的实际情况。已知账户余额为 10 万元，执法机关要求冻结金额也是 10 万元，且是续冻操作（虽然操作流程有误，但从业务本身看）。填写方式：在业务回执联上应填写 “应冻结金额 10 万元，实际冻结金额 10 万元” 。因为账户余额足够覆盖冻结金额，所以实际冻结金额与应冻结金额一致。

阅读 1418

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我们是非营利组织，交给总商会会费，备注写年会赞助，怎么做账
宋生老师 | 提问时间：04/15 13:22

#事业单位#

你好这个对于你们计入其他支出

阅读 227

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请问这题是这样做的吗
姜再斌老师 | 提问时间：04/15 12:21

#事业单位#

你好，努力解答中，稍后回复你。

阅读 1344

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老师，我想问一下汇算清缴的税款我要怎么做分录呢
宋生老师 | 提问时间：04/15 10:17

#事业单位#

你好，你是补税还是退税？

阅读 228

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老师问问一下事业单位买3000元钱的国树苗栽院了做什么经济分类科目
宋生老师 | 提问时间：04/15 09:20

#事业单位#

你好，你是说凭证应该怎么做，是吗？

阅读 215

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行政事业单位置换出库存物品的会计分录怎么写
姜再斌老师 | 提问时间：04/14 22:10

#事业单位#

你好，努力解答中，稍后回复你。

阅读 887

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行政事业单位置换换出无形资产怎么写会计分录
朴老师 | 提问时间：04/14 21:39

#事业单位#

财务会计分录 1. 不存在补价或支付补价借：资产处置费用【借方差额】无形资产累计摊销【已计提的累计摊销】贷：无形资产【账面余额】银行存款【置换过程中发生的总支出，含支付的补价和其他相关支出】其他收入【贷方差额】 2. 收到补价借：银行存款【收到的补价】资产处置费用【借方差额】无形资产累计摊销【已计提的累计摊销】贷：无形资产【账面余额】银行存款【置换过程中发生的其他相关支出】应缴财政款【补价大于其他相关支出时，补价扣减其他相关支出后的净收入】其他收入【贷方差额】预算会计分录 1. 不存在补价或支付补价借：其他支出【置换过程中支付的总支出】贷：资金结存 2. 收到补价且其他相关支出大于补价借：其他支出【其他相关支出大于补价的差额】贷：资金结存 3. 收到补价且补价大于其他相关支出此时净收入应上缴财政，不纳入单位预算收入，预算会计不进行核算。

阅读 509

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行政事业单位置换换出固定资产怎么写会计分录
朴老师 | 提问时间：04/14 18:03

#事业单位#

不存在补价或支付补价财务会计分录：借：固定资产（换出资产的评估价值 + 置换过程发生的总支出，包括支付的补价和其他相关支出）借：固定资产累计折旧（换出固定资产已计提的折旧）贷：固定资产（换出固定资产的账面余额）贷：银行存款等（置换过程中发生的总支出，包括支付的补价和其他相关支出）若借方金额大于贷方金额，借：资产处置费用；若贷方金额大于借方金额，贷：其他收入预算会计分录：借：其他支出（置换过程中支付的总支出，实际支付的补价和其他相关支出）贷：资金结存收到补价财务会计分录：借：固定资产（换出资产的评估价值 - 收到的补价 + 为换入固定资产发生的其他相关支出）借：银行存款（收到的补价）借：固定资产累计折旧（换出固定资产已计提的折旧）贷：固定资产（换出固定资产的账面余额）贷：银行存款等（置换过程中发生的其他相关支出）若收到的补价大于其他相关支出，贷：应缴财政款（补价扣减其他相关支出后的净收入）若借方金额大于贷方金额，借：资产处置费用；若贷方金额大于借方金额，贷：其他收入预算会计分录：若单位支付的其他相关支出大于收到的补价，借：其他支出（支付的其他相关支出与收到补价的差额），贷：资金结存；若单位收到的补价大于支付的其他相关支出，其差额（净收入）应上缴财政，不纳入单位预算收入，预算会计不进行核算。

阅读 631

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老师请问一下，之前代账会计做的工资分录是，借：管理费用～管理人员职工薪酬贷：库存现金每个月都没计提，实际也没发工资，现在把库存现金都清零，3月份我用银行存款支付，那这个分录怎么处理？需要改科目吗？
郭老师 | 提问时间：04/14 16:49

#事业单位#

今年借管理费用工资贷应付职工薪酬工资，借应付职工薪酬工资贷银行存款

阅读 228

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老师，这题怎么做
微雪老师 | 提问时间：04/14 16:02

#事业单位#

同学你好，正确处理步骤，与原冻结机关沟通，说明账户余额不足，需按实际余额10万办理续冻。如果冻结机关要求冻结15万，需要提醒账户余额不足，并建议先解除原冻结重新办理全额冻结。

阅读 507

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老师，怎么做
朴老师 | 提问时间：04/14 15:27

#事业单位#

1 月 16 日系统自动批扣贷款本金时借：贷款 —— 个人保证贷款 —— 刘 XX（本金） 4700 贷：吸收存款 —— 个人存款 —— 刘 XX 4700 1 月 17 日冲正操作时借：吸收存款 —— 个人存款 —— 刘 XX 4700 贷：贷款 —— 个人保证贷款 —— 刘 XX（本金） 4700

阅读 602

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老师，怎么做
朴老师 | 提问时间：04/14 15:26

#事业单位#

1. 七天通知存款总存款 52 天，7 个 7 天周期利息 22050 元，剩余 3 天利息 990 元，总利息 23040 元。 2. 大额存单转让持有 415 天，按提前支取利率 0.35%，利息收益约 798.63 元。

阅读 599

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老师，怎么做
微雪老师 | 提问时间：04/14 15:25

#事业单位#

同学你好，11.21扣收利息=3500000*9%/360**15=13125元一共需要利息=3500000*9%/360*66=57750元

阅读 606

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这个怎么做
朴老师 | 提问时间：04/14 15:14

#事业单位#

1. 开户业务所需资料：个人身份证原件及复印件；若为企业开户，需营业执照正副本原件、法定代表人身份证原件、经办人身份证原件（如有）、公司章程、公章、财务章、法人章等。审批流程：银行审核资料真实性、完整性，通过联网核查系统核实身份，对于企业账户可能还会进行实地核查，审核通过后为客户开立账户。 2. 存款业务所需资料：个人存款一般只需携带身份证；企业存款需按银行要求提供相关账户信息等。审批流程：银行直接受理，核验款项真实性后入账。 3. 取款业务所需资料：个人凭银行卡或存折、身份证（大额取款时）；企业需支票（转账支票或现金支票）、财务章、法人章等。审批流程：银行核验凭证、印鉴等无误后支付款项。 4. 转账业务所需资料：个人转账可通过手机银行、网上银行操作，需知晓对方账户信息；企业转账除知晓对方账户信息外，可能还需按银行要求填写转账凭证等。审批流程：银行审核转账信息，包括账户信息、金额等，核验通过后进行资金划转。 5. 信用卡申请业务所需资料：身份证、工作证明（如工作证、劳动合同、收入证明等）、财力证明（如房产证、车辆行驶证、银行流水等）。审批流程：银行受理申请后，对申请人进行征信查询，评估还款能力和信用状况，审核通过后制卡、发卡。 6. 贷款业务所需资料：个人贷款需身份证、收入证明、银行流水、资产证明（如有）；企业贷款需营业执照、公司章程、财务报表、贷款用途证明、抵押物证明（如有）等。审批流程：银行受理申请后，进行贷前调查，评估还款能力、抵押物价值（如有）等，通过风险审查后审批贷款额度、期限、利率等，签订贷款合同后发放贷款。 7. 挂失解挂业务所需资料：本人身份证；挂失银行卡或存折还需知晓相关账户信息。审批流程：银行核验身份后办理挂失，挂失期满后客户申请解挂，银行再次核验无误后办理解挂手续。 8. 电子银行签约业务所需资料：个人身份证、银行卡或存折；企业需营业执照、法人身份证、经办人身份证、相关印鉴等。审批流程：银行审核资料后为客户开通电子银行服务，设置相关权限。

阅读 616

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批发行业增值税购销与买卖合同印花税的计税依据是什么
郭老师 | 提问时间：04/14 15:14

#事业单位#

你好，是购入和销售合同上面的不含税金额。

阅读 227

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我也找郭老师，郭老师，郭老师
郭老师 | 提问时间：04/14 13:58

#事业单位#

在的，具体的什么问题？

阅读 220

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老师请问一下，我公司每个月发工资做的账都是用库存现金支付的，之前代账会计也是这样做的，我现在把库存现金清零了，现在从3月份开始用银行存款支付来做分录，我要怎么操作啊？
宋生老师 | 提问时间：04/14 11:57

#事业单位#

你好，这个没关系的呀，借，应付职工薪酬贷，银行存款就可以了。

阅读 241

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不是营改增了吗？怎么回答民营医院还要交营业税呢？
馨羽老师 | 提问时间：04/13 12:20

#事业单位#

同学你好现在没有营业税了，是谁回答的

阅读 2107

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公立幼儿园执行的是哪个会计制度
东老师 | 提问时间：04/13 09:22

#事业单位#

您好，公立幼儿园执行的是《政府会计制度》。

阅读 658

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老师，比如委托境内机构研发费用100万。我的理解是，会计上按100万扣除，所得税上只允许扣80%，所以应调增20万，另外还需加计扣除80万。以前合计调减60万。这样理解对吗？应试指南后面的综合分析题3中，只调整了加计扣除项目。
朴老师 | 提问时间：04/11 10:48

#事业单位#

你的理解不完全正确。在会计处理上，委托境内机构研发费用 100 万，按实际发生额 100 万计入研发支出等相关科目，符合规定的可以在计算会计利润时全额扣除。在税务处理上，根据规定，企业委托境内机构进行研发活动所发生的费用，按照费用实际发生额的 80% 计入委托方研发费用并计算加计扣除。这 100 万元的研发费用可以按 80 万元计入委托方研发费用，并非是所得税上只允许扣 80%，不存在应调增 20 万的说法。同时，在计算企业所得税应纳税所得额时，还可以在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的 100% 在税前加计扣除。所以，可加计扣除的金额是 80 万元，应纳税所得额应调减 80 万元。

阅读 1786

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老师，你好，想问一下，行政单位年末其他应付账款出现负数，如何调账调整？因为年末其他应付账款不能为负数。
文文老师 | 提问时间：04/10 11:38

#事业单位#

你好，可以重分类到其他应收款科目

阅读 247

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老师，您好，我是幼儿园食堂，去年购买的固定资产，记账时记到了办公费。我想调整过来借固定资产贷办公费吗
朴老师 | 提问时间：04/10 10:50

#事业单位#

不能直接调整。若适用企业会计准则，补记固定资产时，借 “固定资产”，贷 “累计盈余 / 利润分配 —— 未分配利润”，同时补提折旧，借 “累计盈余 / 利润分配 —— 未分配利润”，贷 “累计折旧”，涉及所得税调整的，还要借 “累计盈余 / 利润分配 —— 未分配利润”，贷 “应交税费 —— 应交所得税” 等；若适用民间非营利组织会计制度，补记固定资产时，借 “固定资产”，贷 “非限定性净资产”，补提折旧时，借 “非限定性净资产”，贷 “累计折旧”。此外，还需调整财务报表期初数

阅读 236

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购买防火器材等计入办公室合适吗？
文文老师 | 提问时间：04/10 09:20

#事业单位#

购买防火器材等计入办公费，可以的

阅读 235

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