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老师，麻烦问一下，去年8月开票，9月红冲的，原来会计根本没入账，我现在开票，银行存款对不上，他之前也没做预收账款，我应该怎么办，现在考虑的是勾稽关系，因为没有银行流水入账，能不能确认收入，如果确认收入那银行存款就对不上账了，因为没有这笔款入账，如果不做账，那税务已经开票报表怎么申报
郭老师 | 提问时间：11/08 10:52

#实务#

你好自己开出去的发票

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老师，我们是食品加工公司，从冷库里拿出来的肉一天就生产完成辅料酱油油糖料等一天用不完，怎么核算出来成本呢老师
郭老师 | 提问时间：11/08 10:52

#实务#

用不完的这些，他会退回到仓库吗？是的话领出去多少然后减去退回来的多少，这个就是你使用的直接材料

阅读 8

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补缴往年小规模30万内减免的增值税，往年已经做了营业再外收入，现在要补交怎么做分录？
文文老师 | 提问时间：11/08 10:52

#实务#

借：未分配利润贷：银行存款

阅读 23

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老师您好我想问一下，销售货物退货我应该怎么给他开具发票
文文老师 | 提问时间：11/08 10:51

#实务#

你好，可开具红字发票

阅读 13

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请问老师，我司9月核算产品入库成本时，每套产品多核算成本2元（包含了料、工、费），假设9月销售出库的产品全部为9月入库产品，那么9月销售出库产品营业成本每套也多核算了2元，是吗？
家权老师 | 提问时间：11/08 10:45

#实务#

是的，出库也要多算2元的

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公司要开承兑100万，公司存了50万到保证金账户，这种如何入账
文文老师 | 提问时间：11/08 10:43

#实务#

借：其他货币资金贷：银行存款

阅读 6

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@董孝彬老师，别的老师别回答，老师，我还是不太懂
董孝彬老师 | 提问时间：11/08 10:43

#实务#

朋友您好，不好意思，刚才去买菜了

阅读 27

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10月开的专票，十一月客户谁不要了，红冲的分录怎么做，一般纳税人
家权老师 | 提问时间：11/08 10:38

#实务#

原分录红冲就行销售收入就行

阅读 7

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公司建立初期2016年的成本没有结转，一直记得其他应收款–待查少转成本，现在新接手，感觉在其他应收款不合适请问这账怎么调整？会计分录怎么处理？都调整到以前年度损益科目吗？
朴老师 | 提问时间：11/08 10:36

#实务#

1. 未结转成本需通过以前年度损益调整核算，不影响本年损益； 2. 分录核心：冲销“其他应收款—待查”→ 转入以前年度损益调整 → 结转至未分配利润（需按成本类型核实，盈利年度需调整应交所得税）； 3. 不追溯修改旧利润表，仅调整资产负债表相关项目。

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老师，收到退货，可是已经不能用了，怎么做账务处理？
文文老师 | 提问时间：11/08 10:34

#实务#

确认为营业外支出

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老师，我请教一下，我们电商行业，走私账购买一批产品，然后走平台销售出去，实际上平台销售出去的实际是另一种产品，这种账务怎么处理了
董孝彬老师 | 提问时间：11/08 10:30

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 9

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老师，所有者权益(或股东权益)是不是实收资本减未分配利润＝资产-负债
家权老师 | 提问时间：11/08 10:30

#实务#

是所有者权益(或股东权益＝资产-负债

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小规模出售企业使用过的未提足额的机械设备给个人，个人购买不要票可以不开吗？会计申报增值税税率多少？出售价格低于账面净值
家权老师 | 提问时间：11/08 10:20

#实务#

可以不开发票的，税率是1%

阅读 4

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老师，您好，请问下收到核心企业付款暂收户怎么入账？
文文老师 | 提问时间：11/08 10:19

#实务#

可先按预收账款处理

阅读 4

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老师，我们是生产型出口企业，现在系统有几个月的报关单没退税，人民币离岸价合计金额有1000万，怎么算我们能退多少税
apple老师 | 提问时间：11/08 10:19

#实务#

同学你好，免抵退税限额=1000*退税率。因此。要知道如下几个事项第一个退税率第二个截止到10月底你家征税系统增值税留底有多少

阅读 7

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对方是个体工商户给我们公司开的建筑服务*劳务费1%普票，但是个体户没有开立对公账户，可以写个情况说明，汇到个体工商户法人的储蓄卡上面吗，个体户开票是1%普票
家权老师 | 提问时间：11/08 10:11

#实务#

可以的，没问题的哈

阅读 135

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请问老师怎么在电子税务局上面更换财务负责人呢，有没有具体步骤？
家权老师 | 提问时间：11/08 10:09

#实务#

我要办税-综合信息报告-身份信息报告-涉税市场主体身份信息变更（办税员，财务负责人，经营地址变更，投资比例变更）

阅读 5

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您好，请问我缴社保缴不满15年，只缴了几年，我到了退休年龄还没缴满15年，之前缴的几年社保费能退吗？
文文老师 | 提问时间：11/08 10:05

#实务#

可以退休时做补缴的

阅读 33

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8月份预收2万，现在不要开发票，我做无票收入吗，单独打送货单
文文老师 | 提问时间：11/08 10:01

#实务#

若已经送货，确认为无票收入

阅读 8

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老师，我们补缴的以前年度的增值税怎么做分录
家权老师 | 提问时间：11/08 10:01

#实务#

查补增值税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-查补增值税 -附加税借：应交税费-查补增值税 -附加税营业外支出-滞纳金贷：银行存款

阅读 10

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请问社保交了几年后没交是否有部分资金退还？请问有哪些政策？
文文老师 | 提问时间：11/08 10:01

#实务#

你好，没有资金退还

阅读 25

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生产预算是基于工厂产能和生产能力编制的吗？
秦老师 | 提问时间：05/19 13:37

#会计实务#

是的，生产预算是基于工厂的产能和生产能力编制的。生产预算是企业制定的计划，用于规划和控制生产活动。在编制生产预算时，需要考虑工厂的产能和生产能力，以确保生产计划的可行性和有效性。工厂的产能是指在一定时间内，工厂能够生产的最大产品数量。产能受到工厂设备、人力资源、原材料供应等因素的限制。生产预算需要根据工厂的产能来确定每个时间段内的生产数量。生产能力是指工厂在一定时间内实际生产的能力。生产能力受到工厂的运营管理、生产效率等因素的影响。生产预算需要考虑工厂的生产能力，以确保生产计划的合理性和可执行性。因此，生产预算是基于工厂的产能和生产能力编制的，以确保生产计划的有效实施。

阅读 530

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Excel中的标准差函数与方差函数有何区别？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 13:22

#会计实务#

在Excel中，标准差函数和方差函数都是用于计算数据集的离散程度的统计函数。它们之间的区别在于计算结果的含义和计算公式。 1. 标准差函数（STDEV）：标准差是一种衡量数据集离散程度的常用指标。标准差函数用于计算数据集的标准差。标准差表示数据集中各个数据与平均值的偏离程度，数值越大表示数据的离散程度越大。标准差函数的公式为：STDEV(range)。 2. 方差函数（VAR）：方差也是一种衡量数据集离散程度的指标，它是标准差的平方。方差函数用于计算数据集的方差。方差表示数据集中各个数据与平均值的偏离程度的平方的平均值。方差函数的公式为：VAR(range)。因此，标准差函数和方差函数的计算结果是不同的，标准差函数提供了更直观的离散程度指标，而方差函数提供了数据偏离程度的平方的平均值。在实际应用中，可以根据需要选择使用标准差函数或方差函数。

阅读 1443

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会计是企业财务管理的核心，负责整个财务体系的建立和运行；而出纳是财务部门中的一员，负责具体的现金管理工作。
欧阳老师 | 提问时间：05/19 12:54

#会计实务#

是的，你的回答是正确的。会计是企业财务管理的核心，负责整个财务体系的建立和运行。会计的主要职责包括编制财务报表、记录和分析财务数据、制定预算和控制成本等。会计需要具备一定的财务知识和技能，以确保企业的财务活动合法、准确和透明。而出纳是财务部门中的一员，负责具体的现金管理工作。出纳的主要职责包括日常现金收付、银行存取款、票据管理、资金调拨等。出纳需要具备良好的数学和计算能力，以及严密的工作态度和责任心，确保企业的现金流动安全和准确。会计和出纳在财务工作中有着密切的联系，彼此之间的合作和沟通非常重要。会计提供财务数据和报表给出纳，出纳根据这些数据进行具体的现金管理工作。会计和出纳共同努力，确保企业的财务活动顺利进行，并为企业的决策提供准确的财务信息。

阅读 547

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如果一万元的利息是一百元，那么一万元的年利率是多少？
秦老师 | 提问时间：05/19 12:42

#会计实务#

如果一万元的利息是一百元，那么一万元的年利率可以通过以下计算得出：年利率 = (利息 / 本金) × 100% = (100 / 10000) × 100% = 1% 所以，一万元的年利率是1%。

阅读 816

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固定资产净值如何计算？
李老师 | 提问时间：05/19 11:32

#会计实务#

固定资产净值是指企业在会计报表中所列固定资产的净额，即固定资产原值减去累计折旧和减值准备的余额。计算固定资产净值的步骤如下： 1. 确定固定资产原值：固定资产原值是指企业购买或自建固定资产时所支付的金额，包括购买价格、运输费用、安装费用等。 2. 计算累计折旧：累计折旧是指固定资产在使用过程中按照会计准则规定的折旧方法和期限进行的折旧金额的累计总额。折旧方法可以是直线法、年限平均法、工作量法等。根据折旧政策和折旧方法，计算出每年的折旧金额，并将其累计到固定资产净值表中。 3. 计算减值准备：减值准备是指固定资产价值下降或无法收回的风险所形成的准备金。根据会计准则的规定，如果固定资产的价值发生了明显的下降，企业需要计提减值准备。减值准备的计提金额根据固定资产的实际价值和市场价值来确定。 4. 计算固定资产净值：固定资产净值等于固定资产原值减去累计折旧和减值准备的余额。即净值 = 原值 - 累计折旧 - 减值准备。需要注意的是，固定资产净值是一个动态的概念，会随着折旧和减值准备的变化而变化。在编制会计报表时，应根据企业的会计政策和会计准则的要求，及时更新固定资产净值的计算。

阅读 798

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如何确认和核实应付账款的准确性？
周老师 | 提问时间：05/19 11:06

#会计实务#

确认和核实应付账款的准确性是会计工作中非常重要的一项任务。以下是一些常用的方法和步骤： 1. 对账单核对：与供应商的对账单进行核对，确保账单上的金额、日期和项目与公司的记录一致。 2. 发票核对：核对供应商发给公司的发票，确保发票的金额、日期和项目与公司的记录一致。 3. 验收单核对：核对公司的验收单，确保货物或服务的数量、质量和金额与供应商的发票一致。 4. 询证函：向供应商发送询证函，确认应付账款的准确性。询证函可以包括询问账款余额、交易细节以及付款条件等内容。 5. 账龄分析：对应付账款按照账龄进行分类，分析长期未付款的账款，以及与供应商的交流和沟通情况。 6. 银行对账单核对：核对公司的银行对账单，确保与应付账款相关的付款已经出账，以及与供应商的付款信息一致。 7. 内部审计：进行内部审计，检查和核实应付账款的准确性，并发现潜在的错误或欺诈行为。 8. 与供应商沟通：与供应商保持良好的沟通，及时解决任何账款相关的问题，并确保账款的准确性。以上是一些常用的方法和步骤，会计人员可以根据具体情况选择适合的方法来确认和核实应付账款的准确性。

阅读 595

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企业组成形式中，有哪些属于合伙企业？
李老师 | 提问时间：05/19 09:08

#会计实务#

在企业组成形式中，属于合伙企业的有以下几种形式： 1. 一般合伙企业：由两个或多个自然人或法人共同出资、共同经营、共享利益、共担风险的企业形式。合伙人对企业的债务承担无限责任，即个人财产与企业财产无区别。 2. 有限合伙企业：由至少一个有限合伙人和一个或多个普通合伙人组成。有限合伙人的责任限制在其出资额，而普通合伙人对企业债务承担无限责任。 3. 特殊合伙企业：根据特定行业或领域的法律规定，设立的合伙企业形式。例如，律师事务所、会计师事务所等。需要注意的是，合伙企业与有限责任公司、股份有限公司等企业形式有所不同，因为合伙企业的合伙人对企业债务承担无限责任，而有限责任公司、股份有限公司等企业形式的股东或股东的责任是有限的。

阅读 765

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Excel中如何使用标准偏差函数计算数据集的标准偏差？
李老师 | 提问时间：05/19 08:27

#会计实务#

要在Excel中使用标准偏差函数计算数据集的标准偏差，可以使用STDEV函数。 STDEV函数的语法如下： STDEV(number1, [number2], ...) 其中，number1, number2等是数据集的数值。以下是使用STDEV函数计算数据集的标准偏差的步骤： 1. 打开Excel并选择一个单元格作为结果的放置位置。 2. 输入以下公式：=STDEV(A1:A10)，其中A1:A10是你要计算标准偏差的数据集的范围。你可以根据实际情况修改范围。 3. 按下回车键，Excel将计算并显示数据集的标准偏差。请注意，STDEV函数计算的是样本的标准偏差。如果你想计算总体的标准偏差，可以使用STDEVP函数。希望以上信息能够帮助你解决问题。如果你还有其他问题，请随时提问。

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材料领用会计分录的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/08 21:48

#会计实务#

材料领用会计分录的目的是记录企业从库存中领取材料的过程，以及相应的成本和库存变化。通过材料领用会计分录，可以实现以下几个目的： 1. 成本核算：材料领用会计分录可以记录材料的成本，用于计算生产成本或销售成本。这对于企业的成本控制和核算非常重要。 2. 库存管理：材料领用会计分录可以反映企业库存的变化情况，包括材料的领用和消耗。这有助于企业及时了解库存情况，合理安排材料的采购和使用。 3. 内部控制：材料领用会计分录可以作为内部控制的一部分，通过记录和审计材料领用的过程，可以减少材料盗窃和浪费的风险，确保材料的合理使用和保管。 4. 绩效评估：材料领用会计分录可以为企业的绩效评估提供数据支持，通过分析材料领用的情况，可以评估企业的材料使用效率和成本控制水平。总之，材料领用会计分录的目的是为了记录和控制企业材料的使用和成本，以及提供相关的数据支持和内部控制保障。

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