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老师，你好，对于法人转入对公账户里面的钱，我做成借款，但是备注我写了转入备用金可以吗，借:银行存款贷:其他应付款，是需要写成借款吗
郭老师 | 提问时间：11/05 15:38

#实务#

都可以借款、备用金都行。

阅读 10

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你好老师，我想问一下，我们公司是外贸公司，预收了国外客户一笔模具费，模具的所有权属于客户，当订单达到10万我们需要把模具费还给客户，然后委托境内的模具公司给做模具，对方给我们开了专票，我想问一下这个应该怎样做账？模具公司给开的专票可以申请退税吗？
郭老师 | 提问时间：11/05 15:38

#实务#

你好，你给客户开模具的发票吗？不开的话，你收到的借，银行存款贷预收账款支付的借，预付账款贷银行存款到时候退了就你单位承担还是磨具公司也给你退模具没有出去报关不能退税。

阅读 10

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服务型企业的职工福利费只能占全年收入的百分之多少？
文文老师 | 提问时间：11/05 15:38

#实务#

福利费是不超过工资总额的14%，限额扣除

阅读 56

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老师个税备份怎么备份，麻烦您跟我说一下吧
文文老师 | 提问时间：11/05 15:37

#实务#

设置，勾选自动备份

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吕老师我们是一个月4天假期，因为10月有国庆节假期3天计算10月份工资时是不是基本工资÷（应出勤天数27天-放假天数（3天））3天假期上班的话是没有双倍工资的
朴老师 | 提问时间：11/05 15:37

#实务#

同学你好按24天，都按24天来算

阅读 41

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老师我公司社保医保公司出900/人，一共4个人，交了6406.48。其中一个人全额公司交，其中一个人是老板。计提的时候怎么做分录。每人交的额度是1601.62。老师怎么做分录
家权老师 | 提问时间：11/05 15:36

#实务#

把握一个原则：公司全部交的就吧个人部分社保加在工资计提，其他的正常计提工资和社保个人社保或者工资加在工资计提，都是一样的分录比如：工资6000，单位部分社保1000，个人部分社保/个税等500也由公司承担。 1．按考勤或产量统计表计提工资6000✚个人部分社保/个税500 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6500 贷：应付职工薪酬-工资6500 2.计提公司部分社保和公积金借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资时扣社保和个税借：应付职工薪酬——工资 6500 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500 应交税费——应交个人所得税30 库存现金／银行存款5970 4上交杜保借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷：库存现金/银行存款1500 5上交个人所得税：申报工资收入6500，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税30 贷：银行存款30

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甲企业2025年1月购入固定资产合同金额12000元，未取得发票，按合同金额12000元暂估入账，并计提折旧每月1000元借：固定资产-暂估12000 贷：应付账款-暂估 12000 每月计提折旧借：管理费用-折旧1000 贷：累计折旧 1000 如果2025年4月份取得发票金额为24000元，则调整固定资产原值为24000元。冲暂估借：固定资产-暂估 -12000 贷：应付账款-暂估 -12000 按发票入账借：固定资产-原值 24000 贷：应付账款 24000 针对 1-3月份的折旧，补提3000，做在4月份的帐里借：管理费用 3000 贷：累计折旧 3000 4月份当月计提折旧2000 借：管理费用 2000 贷：累计折旧 2000 请问：上述处理是否正确？4月份补提的折旧在申报4-6月预缴所得税时是否可以直接填到预缴所得税申报表中？
朴老师 | 提问时间：11/05 15:35

#实务#

账务处理中补提折旧计入 4 月管理费用不妥，应追溯调整至 1-3 月或通过 “以前年度损益调整” 处理；4 月补提的折旧可在 4-6 月预缴所得税时填入申报表扣除。

阅读 188

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公司10个人，每月工资都没超过5000元，还要报个人所得税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/05 15:34

#实务#

您好，要的，这个要申报个税的

阅读 2

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小规模纳税人对公户的钱，怎样合理合规的提出来
刘艳红老师 | 提问时间：11/05 15:34

#实务#

您好，一般是以备用金的方式转出来

阅读 6

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老师你好，麻烦问一下本月收到24年汇算清缴国税退回的企业所得税款，如何做分录
刘艳红老师 | 提问时间：11/05 15:34

#实务#

借：银行存款贷：应交税费借：应交税费贷：利润分配

阅读 28

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老师，我们是物业公司，有一个小区政府会给补助一部分电费和维修费的钱，我们需要缴纳增值税吗
家权老师 | 提问时间：11/05 15:32

#实务#

那个计入营业外收入，不需要交增值税

阅读 1

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我是一般纳税人，即将注销了，但是本月给开了增值税专用发票的费用票，我本月没有收入了，但是这个专票我得使用这个费用，这块进项税怎么办，之前没有留底
家权老师 | 提问时间：11/05 15:32

#实务#

含税做账就行了哈，做不抵扣勾选

阅读 11

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运维费开发票开什么内容合适。
刘艳红老师 | 提问时间：11/05 15:31

#实务#

您好，这个开服务类的就可以

阅读 2

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老师请问一下，一个公司每年开票只开几千，有一个人交社保，每个月都申报五千多工资，这种情况工资一直申报着合适吗？
刘艳红老师 | 提问时间：11/05 15:30

#实务#

您好，可以的，这个合适的

阅读 7

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10月成立的分公司，没有发工资，只交了社保，分公司这个月个税要怎么申报？
刘艳红老师 | 提问时间：11/05 15:29

#实务#

您好，个税0申报就可以

阅读 6

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老师，23年计提奖金个税了，但是当时没在系统里申报，现在账上一直趴着应交税费-应交个人所得税贷方余额，请问怎么调平呢
文文老师 | 提问时间：11/05 15:29

#实务#

借：应交税费-应交个人所得税贷：管理费用-工资

阅读 16

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老师，建筑机械租赁公司，工人工资，甲方代发，我们分包的账务怎么做？麻烦老师整理一下分录
文文老师 | 提问时间：11/05 15:27

#实务#

借：主营业务成本贷：应收账款

阅读 6

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我想了解下公司25号封账是不是就是不在开票，对该月的经济业务进行入账结账了，25号之后的不开票，经济业务还会进行，但是之后的就在下个月入账了？
家权老师 | 提问时间：11/05 15:27

#实务#

25号取得的发发票，支付的费用还是计入本月的

阅读 26

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老师，有个问题请教一下，库存商品入库时写的是成本价，根据销项票结转的价格也是成本价，不需要填写销售单价，那如果销售单价低于成本价，不也发现不了码
家权老师 | 提问时间：11/05 15:26

#实务#

都是按成本价入库和结转成本的，销售单价低于成本价那个是销售部门要看成本价决定销售的

阅读 13

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公户转账进来备注投资款，没有及时在20 天内进行公示。还算不算投资款呢
刘艳红老师 | 提问时间：11/05 15:26

#实务#

您好，算的，后面公示也算的

阅读 3

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收到项目名称：*研发和技术服务*技术服务费，规格型号：综合配电箱开发的发票，怎么做账务处理呢
家权老师 | 提问时间：11/05 15:25

#实务#

你们具体什么业务需要那个服务？

阅读 14

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生产预算是基于工厂产能和生产能力编制的吗？
秦老师 | 提问时间：05/19 13:37

#会计实务#

是的，生产预算是基于工厂的产能和生产能力编制的。生产预算是企业制定的计划，用于规划和控制生产活动。在编制生产预算时，需要考虑工厂的产能和生产能力，以确保生产计划的可行性和有效性。工厂的产能是指在一定时间内，工厂能够生产的最大产品数量。产能受到工厂设备、人力资源、原材料供应等因素的限制。生产预算需要根据工厂的产能来确定每个时间段内的生产数量。生产能力是指工厂在一定时间内实际生产的能力。生产能力受到工厂的运营管理、生产效率等因素的影响。生产预算需要考虑工厂的生产能力，以确保生产计划的合理性和可执行性。因此，生产预算是基于工厂的产能和生产能力编制的，以确保生产计划的有效实施。

阅读 529

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Excel中的标准差函数与方差函数有何区别？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 13:22

#会计实务#

在Excel中，标准差函数和方差函数都是用于计算数据集的离散程度的统计函数。它们之间的区别在于计算结果的含义和计算公式。 1. 标准差函数（STDEV）：标准差是一种衡量数据集离散程度的常用指标。标准差函数用于计算数据集的标准差。标准差表示数据集中各个数据与平均值的偏离程度，数值越大表示数据的离散程度越大。标准差函数的公式为：STDEV(range)。 2. 方差函数（VAR）：方差也是一种衡量数据集离散程度的指标，它是标准差的平方。方差函数用于计算数据集的方差。方差表示数据集中各个数据与平均值的偏离程度的平方的平均值。方差函数的公式为：VAR(range)。因此，标准差函数和方差函数的计算结果是不同的，标准差函数提供了更直观的离散程度指标，而方差函数提供了数据偏离程度的平方的平均值。在实际应用中，可以根据需要选择使用标准差函数或方差函数。

阅读 1435

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会计是企业财务管理的核心，负责整个财务体系的建立和运行；而出纳是财务部门中的一员，负责具体的现金管理工作。
欧阳老师 | 提问时间：05/19 12:54

#会计实务#

是的，你的回答是正确的。会计是企业财务管理的核心，负责整个财务体系的建立和运行。会计的主要职责包括编制财务报表、记录和分析财务数据、制定预算和控制成本等。会计需要具备一定的财务知识和技能，以确保企业的财务活动合法、准确和透明。而出纳是财务部门中的一员，负责具体的现金管理工作。出纳的主要职责包括日常现金收付、银行存取款、票据管理、资金调拨等。出纳需要具备良好的数学和计算能力，以及严密的工作态度和责任心，确保企业的现金流动安全和准确。会计和出纳在财务工作中有着密切的联系，彼此之间的合作和沟通非常重要。会计提供财务数据和报表给出纳，出纳根据这些数据进行具体的现金管理工作。会计和出纳共同努力，确保企业的财务活动顺利进行，并为企业的决策提供准确的财务信息。

阅读 545

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如果一万元的利息是一百元，那么一万元的年利率是多少？
秦老师 | 提问时间：05/19 12:42

#会计实务#

如果一万元的利息是一百元，那么一万元的年利率可以通过以下计算得出：年利率 = (利息 / 本金) × 100% = (100 / 10000) × 100% = 1% 所以，一万元的年利率是1%。

阅读 787

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固定资产净值如何计算？
李老师 | 提问时间：05/19 11:32

#会计实务#

固定资产净值是指企业在会计报表中所列固定资产的净额，即固定资产原值减去累计折旧和减值准备的余额。计算固定资产净值的步骤如下： 1. 确定固定资产原值：固定资产原值是指企业购买或自建固定资产时所支付的金额，包括购买价格、运输费用、安装费用等。 2. 计算累计折旧：累计折旧是指固定资产在使用过程中按照会计准则规定的折旧方法和期限进行的折旧金额的累计总额。折旧方法可以是直线法、年限平均法、工作量法等。根据折旧政策和折旧方法，计算出每年的折旧金额，并将其累计到固定资产净值表中。 3. 计算减值准备：减值准备是指固定资产价值下降或无法收回的风险所形成的准备金。根据会计准则的规定，如果固定资产的价值发生了明显的下降，企业需要计提减值准备。减值准备的计提金额根据固定资产的实际价值和市场价值来确定。 4. 计算固定资产净值：固定资产净值等于固定资产原值减去累计折旧和减值准备的余额。即净值 = 原值 - 累计折旧 - 减值准备。需要注意的是，固定资产净值是一个动态的概念，会随着折旧和减值准备的变化而变化。在编制会计报表时，应根据企业的会计政策和会计准则的要求，及时更新固定资产净值的计算。

阅读 783

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如何确认和核实应付账款的准确性？
周老师 | 提问时间：05/19 11:06

#会计实务#

确认和核实应付账款的准确性是会计工作中非常重要的一项任务。以下是一些常用的方法和步骤： 1. 对账单核对：与供应商的对账单进行核对，确保账单上的金额、日期和项目与公司的记录一致。 2. 发票核对：核对供应商发给公司的发票，确保发票的金额、日期和项目与公司的记录一致。 3. 验收单核对：核对公司的验收单，确保货物或服务的数量、质量和金额与供应商的发票一致。 4. 询证函：向供应商发送询证函，确认应付账款的准确性。询证函可以包括询问账款余额、交易细节以及付款条件等内容。 5. 账龄分析：对应付账款按照账龄进行分类，分析长期未付款的账款，以及与供应商的交流和沟通情况。 6. 银行对账单核对：核对公司的银行对账单，确保与应付账款相关的付款已经出账，以及与供应商的付款信息一致。 7. 内部审计：进行内部审计，检查和核实应付账款的准确性，并发现潜在的错误或欺诈行为。 8. 与供应商沟通：与供应商保持良好的沟通，及时解决任何账款相关的问题，并确保账款的准确性。以上是一些常用的方法和步骤，会计人员可以根据具体情况选择适合的方法来确认和核实应付账款的准确性。

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企业组成形式中，有哪些属于合伙企业？
李老师 | 提问时间：05/19 09:08

#会计实务#

在企业组成形式中，属于合伙企业的有以下几种形式： 1. 一般合伙企业：由两个或多个自然人或法人共同出资、共同经营、共享利益、共担风险的企业形式。合伙人对企业的债务承担无限责任，即个人财产与企业财产无区别。 2. 有限合伙企业：由至少一个有限合伙人和一个或多个普通合伙人组成。有限合伙人的责任限制在其出资额，而普通合伙人对企业债务承担无限责任。 3. 特殊合伙企业：根据特定行业或领域的法律规定，设立的合伙企业形式。例如，律师事务所、会计师事务所等。需要注意的是，合伙企业与有限责任公司、股份有限公司等企业形式有所不同，因为合伙企业的合伙人对企业债务承担无限责任，而有限责任公司、股份有限公司等企业形式的股东或股东的责任是有限的。

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Excel中如何使用标准偏差函数计算数据集的标准偏差？
李老师 | 提问时间：05/19 08:27

#会计实务#

要在Excel中使用标准偏差函数计算数据集的标准偏差，可以使用STDEV函数。 STDEV函数的语法如下： STDEV(number1, [number2], ...) 其中，number1, number2等是数据集的数值。以下是使用STDEV函数计算数据集的标准偏差的步骤： 1. 打开Excel并选择一个单元格作为结果的放置位置。 2. 输入以下公式：=STDEV(A1:A10)，其中A1:A10是你要计算标准偏差的数据集的范围。你可以根据实际情况修改范围。 3. 按下回车键，Excel将计算并显示数据集的标准偏差。请注意，STDEV函数计算的是样本的标准偏差。如果你想计算总体的标准偏差，可以使用STDEVP函数。希望以上信息能够帮助你解决问题。如果你还有其他问题，请随时提问。

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材料领用会计分录的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/08 21:48

#会计实务#

材料领用会计分录的目的是记录企业从库存中领取材料的过程，以及相应的成本和库存变化。通过材料领用会计分录，可以实现以下几个目的： 1. 成本核算：材料领用会计分录可以记录材料的成本，用于计算生产成本或销售成本。这对于企业的成本控制和核算非常重要。 2. 库存管理：材料领用会计分录可以反映企业库存的变化情况，包括材料的领用和消耗。这有助于企业及时了解库存情况，合理安排材料的采购和使用。 3. 内部控制：材料领用会计分录可以作为内部控制的一部分，通过记录和审计材料领用的过程，可以减少材料盗窃和浪费的风险，确保材料的合理使用和保管。 4. 绩效评估：材料领用会计分录可以为企业的绩效评估提供数据支持，通过分析材料领用的情况，可以评估企业的材料使用效率和成本控制水平。总之，材料领用会计分录的目的是为了记录和控制企业材料的使用和成本，以及提供相关的数据支持和内部控制保障。

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