财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

老师晚上好！问题是关于：经营所得汇算清缴个体户，2024年应纳税所得额是240万。如果没有其他减免政策。 1、第一种算法：全年应纳税额=240*35%-6.55=77.45 减免税额=（200*35%-6.55）*50%=31.725 那么全年应纳税额：45.725元就是最终的应交税额对吗？ 2、第二种s算法：200万部分：200*35%-6.55=63.45 63.45*50%=31.725 40万部分：40*30%-4.05=7.95 31.725+7.95=39.675 是第一种算法是对的，还是第二种是对的。
董孝彬老师 | 提问时间：11/05 18:33

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 32

收藏 0
老师，注销公司时公司亏损，账上其他应付款法人的贷方有余额，然后股东未实缴实收资本，需要先补够实收资本吗，还是债转股，债转股的话需要什么手续啊
朴老师 | 提问时间：11/05 18:27

#实务#

无需必先补实收资本，无外债可协商放弃未实缴部分；若资不抵债，未实缴出资需作为清算财产偿债。选债转股的话，签债转股协议、股东会表决通过、做验资审计，再办工商变更登记即可。

阅读 8

收藏 0
你好，工地上欠我4个月工资，1万八千多，两年了才给，给一次性打到卡上，这种情况会不会扣个人所得税
朴老师 | 提问时间：11/05 18:27

#实务#

同学你好之前申报了现在就不扣

阅读 5

收藏 0
老师，采购入库单和销售出库单能不能用A4纸打印，放到税账凭证后面作为原始单据？
文文老师 | 提问时间：11/05 18:12

#实务#

你好，可以的，能用A4纸打印，放到税账凭证后面作为原始单据

阅读 24

收藏 0
银行发现去年走的流水，备注开工资，但是没申报工资！有什么解决方案？
文文老师 | 提问时间：11/05 18:12

#实务#

可以更正申报个税

阅读 2

收藏 0
自然人给公司开票开不了，怎么反向开票
文文老师 | 提问时间：11/05 18:11

#实务#

资源回收公司，才能开反向发票

阅读 9

收藏 0
个体工商户需要办理基本存款账户吗
文文老师 | 提问时间：11/05 18:09

#实务#

个体工商户需要办理基本存款账户。

阅读 1

收藏 0
为什么要进行损益结转，如何进行损益结转
文文老师 | 提问时间：11/05 18:07

#实务#

进行损益结转，是为了资产负债表的平衡

阅读 18

收藏 0
老师，零售业购买商品陈列架入什么明细？销售费用的什么明细？
文文老师 | 提问时间：11/05 18:03

#实务#

商品陈列架可计入销售费用-低值易耗品

阅读 8

收藏 0
请问老板新开一家店，但是接手这个店要支付10万转让费，这个转让费怎么账务处理？
文文老师 | 提问时间：11/05 18:02

#实务#

公司收购还是个人收购？

阅读 7

收藏 0
老师，采购入库单和出库单可以用A4纸打印吗，税账有没有要求要用一式几联的针式打印机打？
文文老师 | 提问时间：11/05 18:02

#实务#

可以，采购入库单和出库单可以用A4纸打印

阅读 22

收藏 0
老师好，公司收到的进项专票是项目名称是"广告服务*广告发布费"，我们就是普通的企业，请问这种发票在企业所得税汇算清缴前只能扣除收入的15%吧？
郭老师 | 提问时间：11/05 18:00

#实务#

对的是的，是这个意思

阅读 2

收藏 0
商业小规模纳税人的会计办交接的时候需要注意什么？
家权老师 | 提问时间：11/05 17:59

#实务#

交接内容包括会计凭证、会计账簿、会计报表、会计文件、会计工具、印章和其他资料(如户口登记簿、土地登记簿、会议记录簿、文书档案等) 实行会汁电算化管理的村社，还应移交会计软件、数据磁盘及相关资料。 1)先看看总账上现金和银行存款，与日记账，能不能对得上，以及与实际能不能对得上。 2)之前的账有没有登，报表全不全，账表平不平，这些不搞掂，后面很麻烦的。 3)平时一些细的工作，申报啊，扣款啊，交什么税啊。 4)交接给你的东西要一一清点，不要不好意思，该怎么样就怎么样。 5)因为刚到情况不熟悉，不明白的多问，直到清楚了，要不然不签字。 6) 编制移交清册，列明应该移交的会计凭证、会计账簿、财务会计报告、文件、其他会计资料和物品等内容。 7)从事该项工作的移交人员应在移交清册上列明会计软件及密码、会计软件数据盘。 8)会计机构负责人（会计主管人员）移交时，应将财务会计工作、重大财务收支问题和会计人员的情况等向接替人员介绍清楚。 9)会计凭证、会计账簿、财务会计报告和其他会计资料必须完整无缺，不得遗漏。如有短缺，必须查清原因，并在移交清册中加以说明，由移交人负责。 10) 银行存款账户余额要与银行对账单核对相符，如有未达账项，应编制银行存款余额调节表调节相符；各种财产物资和债权债务的明细账户余额，要与总账有关账户的余额核对相符；对重要实物要实地盘点，对余额较大的往来账户要与往来单位、个人核对。 11) 会计工作交接完毕后，交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章，并应在移交清册上注明：单位名称，交接日期，交接双方和监交人的职务、姓名，移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。 12) 移交清册一般应填制一式三份，交接双方各执一份，存档一份。

阅读 4

收藏 0
郭老师接，公司给员工定餐，这个餐费要合并工资申报个税吗
家权老师 | 提问时间：11/05 17:58

#实务#

你好，是补贴到人的就需要交个税，是集体吃饭，不发餐补就不需要

阅读 7

收藏 0
外贸行业全盘真账业务演练第21笔业务，应交增值税进项税额是怎么计算出来的？
朴老师 | 提问时间：11/05 17:57

#实务#

1. 前两张航空行程单：每张进项税≈412.84元，共825.68元； 2. 第三张客票：进项税≈3.81元；合计≈829.49元。

阅读 739

收藏 3
老师，2023年的资产负债表里面有的实收资本200万元，如果想在2024年年末的实收资本为0，我要怎么做分录
家权老师 | 提问时间：11/05 17:57

#实务#

关键是为啥要调整为0呢？有什么业务发生了？

阅读 4

收藏 0
外贸行业全盘真账业务演练第44个业务支付进料加工业务劳务派遣公司劳务费，正确的会计分录是什么?
郭老师 | 提问时间：11/05 17:49

#实务#

你好，是生产企业的是吗？是的话借生产成本劳务费贷银行存款

阅读 805

收藏 0
找郭老师，老板娘自己房产200平方，租金假设13000每个月，老板娘自己去税局开票回来公司，老板娘要自己交多少税？感谢老师
朴老师 | 提问时间：11/05 17:48

#实务#

老板娘需缴纳的税费如下（按住房出租、市区计算）：增值税：13000/(1+5%)×1.5%≈185.71元附加税费（城建税 7%+ 教育费附加 3%+ 地方教育附加 2%）：185.71×12%×50%≈11.14元（减半征收）房产税：13000×4%×50%=260元（减半征收）个人所得税：(13000 - 185.71 - 11.14 - 260)×(1 - 20%)×10%≈995.45元合计约 1452.3 元 / 月

阅读 44

收藏 0
老师，您好！请问一下，我们自行建造的固定资产在转固后还发生的费用，增加原值的可以追溯到竣工验收补提折旧吗？
文文老师 | 提问时间：11/05 17:46

#实务#

可在后期调整折旧金额

阅读 15

收藏 0
老师，请问，我公司是一家小规模的中医馆，做内账，其他团队带人来我医馆购买膏方，主营业务收入（总金额）是 177066，已收 78951，团队欠款 98115，其中有个客户交了 100 块定金，需要退款，100 元定金不含在总金额哪里，我们要返 45% 给那个团队，团队欠款 98115 就直接在返佣哪里抵扣了，然后团队要再补 18335.3 元给医馆，但是团队把那 100 块定金直接在补款哪里抵扣了，这样要怎么样做分录，老师，我需要分录
董孝彬老师 | 提问时间：11/05 17:46

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 5

收藏 0
为啥不减700元? 我记得课上讲过:非自建找差额呀，老师
宋生老师 | 提问时间：11/05 17:41

#实务#

你好，这个不用按差额了未满 2 年。根据相关政策规定，个人将购买不足 2 年的住房对外销售的，按照 5% 的征收率全额缴纳增值税。其应纳税额的计算公式为：应纳税额 = 全部价款和价外费用 ÷（1 + 5%）× 5%。

阅读 8

收藏 0
生产预算是基于工厂产能和生产能力编制的吗？
秦老师 | 提问时间：05/19 13:37

#会计实务#

是的，生产预算是基于工厂的产能和生产能力编制的。生产预算是企业制定的计划，用于规划和控制生产活动。在编制生产预算时，需要考虑工厂的产能和生产能力，以确保生产计划的可行性和有效性。工厂的产能是指在一定时间内，工厂能够生产的最大产品数量。产能受到工厂设备、人力资源、原材料供应等因素的限制。生产预算需要根据工厂的产能来确定每个时间段内的生产数量。生产能力是指工厂在一定时间内实际生产的能力。生产能力受到工厂的运营管理、生产效率等因素的影响。生产预算需要考虑工厂的生产能力，以确保生产计划的合理性和可执行性。因此，生产预算是基于工厂的产能和生产能力编制的，以确保生产计划的有效实施。

阅读 529

收藏 2
Excel中的标准差函数与方差函数有何区别？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 13:22

#会计实务#

在Excel中，标准差函数和方差函数都是用于计算数据集的离散程度的统计函数。它们之间的区别在于计算结果的含义和计算公式。 1. 标准差函数（STDEV）：标准差是一种衡量数据集离散程度的常用指标。标准差函数用于计算数据集的标准差。标准差表示数据集中各个数据与平均值的偏离程度，数值越大表示数据的离散程度越大。标准差函数的公式为：STDEV(range)。 2. 方差函数（VAR）：方差也是一种衡量数据集离散程度的指标，它是标准差的平方。方差函数用于计算数据集的方差。方差表示数据集中各个数据与平均值的偏离程度的平方的平均值。方差函数的公式为：VAR(range)。因此，标准差函数和方差函数的计算结果是不同的，标准差函数提供了更直观的离散程度指标，而方差函数提供了数据偏离程度的平方的平均值。在实际应用中，可以根据需要选择使用标准差函数或方差函数。

阅读 1435

收藏 6
会计是企业财务管理的核心，负责整个财务体系的建立和运行；而出纳是财务部门中的一员，负责具体的现金管理工作。
欧阳老师 | 提问时间：05/19 12:54

#会计实务#

是的，你的回答是正确的。会计是企业财务管理的核心，负责整个财务体系的建立和运行。会计的主要职责包括编制财务报表、记录和分析财务数据、制定预算和控制成本等。会计需要具备一定的财务知识和技能，以确保企业的财务活动合法、准确和透明。而出纳是财务部门中的一员，负责具体的现金管理工作。出纳的主要职责包括日常现金收付、银行存取款、票据管理、资金调拨等。出纳需要具备良好的数学和计算能力，以及严密的工作态度和责任心，确保企业的现金流动安全和准确。会计和出纳在财务工作中有着密切的联系，彼此之间的合作和沟通非常重要。会计提供财务数据和报表给出纳，出纳根据这些数据进行具体的现金管理工作。会计和出纳共同努力，确保企业的财务活动顺利进行，并为企业的决策提供准确的财务信息。

阅读 545

收藏 2
如果一万元的利息是一百元，那么一万元的年利率是多少？
秦老师 | 提问时间：05/19 12:42

#会计实务#

如果一万元的利息是一百元，那么一万元的年利率可以通过以下计算得出：年利率 = (利息 / 本金) × 100% = (100 / 10000) × 100% = 1% 所以，一万元的年利率是1%。

阅读 794

收藏 0
固定资产净值如何计算？
李老师 | 提问时间：05/19 11:32

#会计实务#

固定资产净值是指企业在会计报表中所列固定资产的净额，即固定资产原值减去累计折旧和减值准备的余额。计算固定资产净值的步骤如下： 1. 确定固定资产原值：固定资产原值是指企业购买或自建固定资产时所支付的金额，包括购买价格、运输费用、安装费用等。 2. 计算累计折旧：累计折旧是指固定资产在使用过程中按照会计准则规定的折旧方法和期限进行的折旧金额的累计总额。折旧方法可以是直线法、年限平均法、工作量法等。根据折旧政策和折旧方法，计算出每年的折旧金额，并将其累计到固定资产净值表中。 3. 计算减值准备：减值准备是指固定资产价值下降或无法收回的风险所形成的准备金。根据会计准则的规定，如果固定资产的价值发生了明显的下降，企业需要计提减值准备。减值准备的计提金额根据固定资产的实际价值和市场价值来确定。 4. 计算固定资产净值：固定资产净值等于固定资产原值减去累计折旧和减值准备的余额。即净值 = 原值 - 累计折旧 - 减值准备。需要注意的是，固定资产净值是一个动态的概念，会随着折旧和减值准备的变化而变化。在编制会计报表时，应根据企业的会计政策和会计准则的要求，及时更新固定资产净值的计算。

阅读 783

收藏 3
如何确认和核实应付账款的准确性？
周老师 | 提问时间：05/19 11:06

#会计实务#

确认和核实应付账款的准确性是会计工作中非常重要的一项任务。以下是一些常用的方法和步骤： 1. 对账单核对：与供应商的对账单进行核对，确保账单上的金额、日期和项目与公司的记录一致。 2. 发票核对：核对供应商发给公司的发票，确保发票的金额、日期和项目与公司的记录一致。 3. 验收单核对：核对公司的验收单，确保货物或服务的数量、质量和金额与供应商的发票一致。 4. 询证函：向供应商发送询证函，确认应付账款的准确性。询证函可以包括询问账款余额、交易细节以及付款条件等内容。 5. 账龄分析：对应付账款按照账龄进行分类，分析长期未付款的账款，以及与供应商的交流和沟通情况。 6. 银行对账单核对：核对公司的银行对账单，确保与应付账款相关的付款已经出账，以及与供应商的付款信息一致。 7. 内部审计：进行内部审计，检查和核实应付账款的准确性，并发现潜在的错误或欺诈行为。 8. 与供应商沟通：与供应商保持良好的沟通，及时解决任何账款相关的问题，并确保账款的准确性。以上是一些常用的方法和步骤，会计人员可以根据具体情况选择适合的方法来确认和核实应付账款的准确性。

阅读 593

收藏 2
企业组成形式中，有哪些属于合伙企业？
李老师 | 提问时间：05/19 09:08

#会计实务#

在企业组成形式中，属于合伙企业的有以下几种形式： 1. 一般合伙企业：由两个或多个自然人或法人共同出资、共同经营、共享利益、共担风险的企业形式。合伙人对企业的债务承担无限责任，即个人财产与企业财产无区别。 2. 有限合伙企业：由至少一个有限合伙人和一个或多个普通合伙人组成。有限合伙人的责任限制在其出资额，而普通合伙人对企业债务承担无限责任。 3. 特殊合伙企业：根据特定行业或领域的法律规定，设立的合伙企业形式。例如，律师事务所、会计师事务所等。需要注意的是，合伙企业与有限责任公司、股份有限公司等企业形式有所不同，因为合伙企业的合伙人对企业债务承担无限责任，而有限责任公司、股份有限公司等企业形式的股东或股东的责任是有限的。

阅读 757

收藏 3
Excel中如何使用标准偏差函数计算数据集的标准偏差？
李老师 | 提问时间：05/19 08:27

#会计实务#

要在Excel中使用标准偏差函数计算数据集的标准偏差，可以使用STDEV函数。 STDEV函数的语法如下： STDEV(number1, [number2], ...) 其中，number1, number2等是数据集的数值。以下是使用STDEV函数计算数据集的标准偏差的步骤： 1. 打开Excel并选择一个单元格作为结果的放置位置。 2. 输入以下公式：=STDEV(A1:A10)，其中A1:A10是你要计算标准偏差的数据集的范围。你可以根据实际情况修改范围。 3. 按下回车键，Excel将计算并显示数据集的标准偏差。请注意，STDEV函数计算的是样本的标准偏差。如果你想计算总体的标准偏差，可以使用STDEVP函数。希望以上信息能够帮助你解决问题。如果你还有其他问题，请随时提问。

阅读 566

收藏 2
材料领用会计分录的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/08 21:48

#会计实务#

材料领用会计分录的目的是记录企业从库存中领取材料的过程，以及相应的成本和库存变化。通过材料领用会计分录，可以实现以下几个目的： 1. 成本核算：材料领用会计分录可以记录材料的成本，用于计算生产成本或销售成本。这对于企业的成本控制和核算非常重要。 2. 库存管理：材料领用会计分录可以反映企业库存的变化情况，包括材料的领用和消耗。这有助于企业及时了解库存情况，合理安排材料的采购和使用。 3. 内部控制：材料领用会计分录可以作为内部控制的一部分，通过记录和审计材料领用的过程，可以减少材料盗窃和浪费的风险，确保材料的合理使用和保管。 4. 绩效评估：材料领用会计分录可以为企业的绩效评估提供数据支持，通过分析材料领用的情况，可以评估企业的材料使用效率和成本控制水平。总之，材料领用会计分录的目的是为了记录和控制企业材料的使用和成本，以及提供相关的数据支持和内部控制保障。

阅读 1540

收藏 5

没有找到问题？直接来提问