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老师，海外供货商赠送给我公司的包装物，海关进口增值税的缴款人是我公司但实际支付不是我公司账号，这笔无偿赠送的进项税可以抵扣吗？
宋生老师 | 提问时间：08/04 10:59

#实务#

你好，具体是谁支付了这笔钱呢。

阅读 49

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老师，咨询下，总公司合并报表是电子税务局申报的表里就要做，还是账套里面做？
宋生老师 | 提问时间：08/04 10:52

#实务#

你好，是的。就是这样理解。

阅读 35

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我想问问我上个季度交了车子保险写掉了能不能写到下一个月
文文老师 | 提问时间：08/04 10:39

#实务#

报销，需要公司银行存款或现金支付的

阅读 31

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个税由公司承担，分录怎么做，需要计提税费吗
刘艳红老师 | 提问时间：08/04 10:25

#实务#

您好，不用计提，汇算清缴把个税调增处理

阅读 50

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我们有实习学生在申报个税的时候我选择的是实习生，但是申报出现信息有误，我是哪里填报的不正确吗提示的是纳税人需为雇员
文文老师 | 提问时间：08/04 10:23

#实务#

...

阅读 31

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老师，我想问下，员工工作2个月，辞退，应赔偿经济补偿金是多少？
文文老师 | 提问时间：08/04 10:18

#实务#

应赔偿经济补偿金半个月工资

阅读 30

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车船税计到税金及附加需要挂二级明细车船税吗
刘艳红老师 | 提问时间：08/04 10:17

#实务#

您好，是的，计入车船税

阅读 48

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2、甲商店为增值税小规模纳税人，2021年8月销售商品取得含税销售额75000元，购入商品取得普通发票注明金额20000元。已知增值税税率为13%，征收率为3%，当月应缴纳增值税税额？这个我好像是又转不过来了
宋生老师 | 提问时间：08/04 10:16

#实务#

你好，这个就是75000/1.03*0.03 但是，这个应该是免税。没有达到起征点

阅读 89

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老师，我要补办营业执照，公示怎么操作啊
小林老师 | 提问时间：08/04 10:03

#实务#

...

阅读 31

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公户取现30万备用金，用于日常经营，有没有规定发票多长时间开回来，有什么风险？
文文老师 | 提问时间：08/04 10:01

#实务#

没有规定发票多长时间开回来

阅读 42

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我这边是学校食堂账，非经营，账户单独设立，每个月要算盈亏率暑期伙食费做了应收款，需要开局往来票据吗
小菲老师 | 提问时间：08/04 09:36

#实务#

同学，你好暑期伙食费做了应收款，那你是开展了经营活动吗？

阅读 27

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老师，个人给公司维修费车辆费用1600元，其中材料费1000元，工时费600元，是不要代开劳务费发票呢，这1600元都要按劳务报酬代扣个税吗？
家权老师 | 提问时间：08/04 09:26

#实务#

是的，这1600元都要按劳务报酬代扣个税

阅读 28

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公司买花露水之类的日杂用品能抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：08/04 09:19

#实务#

若是用于办公，可以的

阅读 52

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没有明白怎么做的
朴老师 | 提问时间：08/04 09:01

#实务#

就是用开发后总价值依次减去取得土地的支出、开发成本、资金利息、转让税费、投资利润，反向算出荒地本身的价值，这是剩余法（静态）的典型思路 —— 从最终可实现价值倒推原始资产价值。

阅读 40

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老师你好，我去年银行手续费开了专票进来了，我应该怎么做账，之前没有票时每月我做了借：财务费用手续费贷：银行存款，现在来票了怎么做，如果走年度损益调整，分录应该怎么做
郭老师 | 提问时间：08/04 08:46

#实务#

借应交税费应交增值税进项税额贷以前年度损益调整借以前年度损益调整贷利润分配，未分配利润

阅读 58

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老师，请问B 的答案是不是有问题，乙已经表明“不得转让了”，为什么丙还可以向乙追索？
朴老师 | 提问时间：08/04 08:40

#实务#

答案是BC，解析如下： A 错误：丁向丙首次追索，期限是被拒付之日起 6 个月，不是到期日起 2 年。 B 正确：乙 “不得转让” 对直接后手丙仍担责，丙清偿后向乙再追索，期限 3 个月。 C 正确：乙 “不得转让” 对非直接后手丁免责，对直接后手丙担责。 D 错误：丁向甲首次追索，期限是被拒付之日起 6 个月，但结合整体，本题关键是 BC 的判定，且此选项表述未精准契合本题正确逻辑。乙 “不得转让” 记载，仅对非直接后手（丁）免责，对直接后手（丙）的票据责任仍存在，所以丙可向乙追索，B 没问题。

阅读 46

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B公司要转经营收入给A公司，但A公司账户被冻结，直接委托B公司把收入转到A公司的子公司C公司，C公司已收到款项，A公司已开发票，A公司要怎么做账
宋生老师 | 提问时间：08/04 08:40

#实务#

你好，a一开始借应收账款b，贷，主营业务收入，应交税费，应交增值税。然后再借。其他应收款，公司贷应收账款b公司。

阅读 113

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麻烦老师给解析一下这道题。
朴老师 | 提问时间：08/04 08:39

#实务#

这是一道关于上市公司对外担保需经股东会审批的题目，关键是掌握相关担保额度与净资产的比例规定来判断。分析步骤规则：上市公司单笔担保额超最近一期经审计净资产 10%，须经股东会审批。计算：公司最近一期经审计净资产 2 亿元，其 10% 为 20000×10% = 2000万元。判断：只要本次担保额超 2000 万元，就需经股东会审批，选项中 A（3000 万元）满足，所以选 A 。因单笔超净资产 10%（2000 万）需股东会批，3000 万超 2000 万，故选 A 。

阅读 45

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这道题中的信用减值损失3 ，是如何算出的，方便时帮我看一下
乐伊老师 | 提问时间：08/04 08:38

#实务#

同学你好，应收账款一共20，12月31日提坏账准备12，那么此时账面还剩下20-12=8，而4月1日只收回来5，还有8-5=3收不回来，因此需要补提。

阅读 47

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老师帮我看下这个题哈
暖暖老师 | 提问时间：08/04 08:38

#实务#

你好，房地产企业是税金及附加，但是一般企业不是

阅读 41

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这个契税到底能不能退？讲课时可以退呀。
郭老师 | 提问时间：08/04 08:36

#实务#

不退依据财政部和国家税务总局规定，国有土地使用权出让中缴纳的契税不得因土地出让金后续减免（如容积率调整导致的退还）而退还具体理由：契税计税依据为土地出让合同确定的全部经济利益（含土地出让金），即使后期因客观原因调整出让金，已缴纳契税不溯及既往政策依据《契税法》及配套文件明确，契税缴纳后，除非发生法定退税情形（如交易取消且未办理权属登记），否则不退容积率调整不属于法定退税情形

阅读 49

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生产预算是基于工厂产能和生产能力编制的吗？
秦老师 | 提问时间：05/19 13:37

#会计实务#

是的，生产预算是基于工厂的产能和生产能力编制的。生产预算是企业制定的计划，用于规划和控制生产活动。在编制生产预算时，需要考虑工厂的产能和生产能力，以确保生产计划的可行性和有效性。工厂的产能是指在一定时间内，工厂能够生产的最大产品数量。产能受到工厂设备、人力资源、原材料供应等因素的限制。生产预算需要根据工厂的产能来确定每个时间段内的生产数量。生产能力是指工厂在一定时间内实际生产的能力。生产能力受到工厂的运营管理、生产效率等因素的影响。生产预算需要考虑工厂的生产能力，以确保生产计划的合理性和可执行性。因此，生产预算是基于工厂的产能和生产能力编制的，以确保生产计划的有效实施。

阅读 434

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Excel中的标准差函数与方差函数有何区别？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 13:22

#会计实务#

在Excel中，标准差函数和方差函数都是用于计算数据集的离散程度的统计函数。它们之间的区别在于计算结果的含义和计算公式。 1. 标准差函数（STDEV）：标准差是一种衡量数据集离散程度的常用指标。标准差函数用于计算数据集的标准差。标准差表示数据集中各个数据与平均值的偏离程度，数值越大表示数据的离散程度越大。标准差函数的公式为：STDEV(range)。 2. 方差函数（VAR）：方差也是一种衡量数据集离散程度的指标，它是标准差的平方。方差函数用于计算数据集的方差。方差表示数据集中各个数据与平均值的偏离程度的平方的平均值。方差函数的公式为：VAR(range)。因此，标准差函数和方差函数的计算结果是不同的，标准差函数提供了更直观的离散程度指标，而方差函数提供了数据偏离程度的平方的平均值。在实际应用中，可以根据需要选择使用标准差函数或方差函数。

阅读 791

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会计是企业财务管理的核心，负责整个财务体系的建立和运行；而出纳是财务部门中的一员，负责具体的现金管理工作。
欧阳老师 | 提问时间：05/19 12:54

#会计实务#

是的，你的回答是正确的。会计是企业财务管理的核心，负责整个财务体系的建立和运行。会计的主要职责包括编制财务报表、记录和分析财务数据、制定预算和控制成本等。会计需要具备一定的财务知识和技能，以确保企业的财务活动合法、准确和透明。而出纳是财务部门中的一员，负责具体的现金管理工作。出纳的主要职责包括日常现金收付、银行存取款、票据管理、资金调拨等。出纳需要具备良好的数学和计算能力，以及严密的工作态度和责任心，确保企业的现金流动安全和准确。会计和出纳在财务工作中有着密切的联系，彼此之间的合作和沟通非常重要。会计提供财务数据和报表给出纳，出纳根据这些数据进行具体的现金管理工作。会计和出纳共同努力，确保企业的财务活动顺利进行，并为企业的决策提供准确的财务信息。

阅读 453

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如果一万元的利息是一百元，那么一万元的年利率是多少？
秦老师 | 提问时间：05/19 12:42

#会计实务#

如果一万元的利息是一百元，那么一万元的年利率可以通过以下计算得出：年利率 = (利息 / 本金) × 100% = (100 / 10000) × 100% = 1% 所以，一万元的年利率是1%。

阅读 568

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固定资产净值如何计算？
李老师 | 提问时间：05/19 11:32

#会计实务#

固定资产净值是指企业在会计报表中所列固定资产的净额，即固定资产原值减去累计折旧和减值准备的余额。计算固定资产净值的步骤如下： 1. 确定固定资产原值：固定资产原值是指企业购买或自建固定资产时所支付的金额，包括购买价格、运输费用、安装费用等。 2. 计算累计折旧：累计折旧是指固定资产在使用过程中按照会计准则规定的折旧方法和期限进行的折旧金额的累计总额。折旧方法可以是直线法、年限平均法、工作量法等。根据折旧政策和折旧方法，计算出每年的折旧金额，并将其累计到固定资产净值表中。 3. 计算减值准备：减值准备是指固定资产价值下降或无法收回的风险所形成的准备金。根据会计准则的规定，如果固定资产的价值发生了明显的下降，企业需要计提减值准备。减值准备的计提金额根据固定资产的实际价值和市场价值来确定。 4. 计算固定资产净值：固定资产净值等于固定资产原值减去累计折旧和减值准备的余额。即净值 = 原值 - 累计折旧 - 减值准备。需要注意的是，固定资产净值是一个动态的概念，会随着折旧和减值准备的变化而变化。在编制会计报表时，应根据企业的会计政策和会计准则的要求，及时更新固定资产净值的计算。

阅读 543

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如何确认和核实应付账款的准确性？
周老师 | 提问时间：05/19 11:06

#会计实务#

确认和核实应付账款的准确性是会计工作中非常重要的一项任务。以下是一些常用的方法和步骤： 1. 对账单核对：与供应商的对账单进行核对，确保账单上的金额、日期和项目与公司的记录一致。 2. 发票核对：核对供应商发给公司的发票，确保发票的金额、日期和项目与公司的记录一致。 3. 验收单核对：核对公司的验收单，确保货物或服务的数量、质量和金额与供应商的发票一致。 4. 询证函：向供应商发送询证函，确认应付账款的准确性。询证函可以包括询问账款余额、交易细节以及付款条件等内容。 5. 账龄分析：对应付账款按照账龄进行分类，分析长期未付款的账款，以及与供应商的交流和沟通情况。 6. 银行对账单核对：核对公司的银行对账单，确保与应付账款相关的付款已经出账，以及与供应商的付款信息一致。 7. 内部审计：进行内部审计，检查和核实应付账款的准确性，并发现潜在的错误或欺诈行为。 8. 与供应商沟通：与供应商保持良好的沟通，及时解决任何账款相关的问题，并确保账款的准确性。以上是一些常用的方法和步骤，会计人员可以根据具体情况选择适合的方法来确认和核实应付账款的准确性。

阅读 456

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企业组成形式中，有哪些属于合伙企业？
李老师 | 提问时间：05/19 09:08

#会计实务#

在企业组成形式中，属于合伙企业的有以下几种形式： 1. 一般合伙企业：由两个或多个自然人或法人共同出资、共同经营、共享利益、共担风险的企业形式。合伙人对企业的债务承担无限责任，即个人财产与企业财产无区别。 2. 有限合伙企业：由至少一个有限合伙人和一个或多个普通合伙人组成。有限合伙人的责任限制在其出资额，而普通合伙人对企业债务承担无限责任。 3. 特殊合伙企业：根据特定行业或领域的法律规定，设立的合伙企业形式。例如，律师事务所、会计师事务所等。需要注意的是，合伙企业与有限责任公司、股份有限公司等企业形式有所不同，因为合伙企业的合伙人对企业债务承担无限责任，而有限责任公司、股份有限公司等企业形式的股东或股东的责任是有限的。

阅读 559

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Excel中如何使用标准偏差函数计算数据集的标准偏差？
李老师 | 提问时间：05/19 08:27

#会计实务#

要在Excel中使用标准偏差函数计算数据集的标准偏差，可以使用STDEV函数。 STDEV函数的语法如下： STDEV(number1, [number2], ...) 其中，number1, number2等是数据集的数值。以下是使用STDEV函数计算数据集的标准偏差的步骤： 1. 打开Excel并选择一个单元格作为结果的放置位置。 2. 输入以下公式：=STDEV(A1:A10)，其中A1:A10是你要计算标准偏差的数据集的范围。你可以根据实际情况修改范围。 3. 按下回车键，Excel将计算并显示数据集的标准偏差。请注意，STDEV函数计算的是样本的标准偏差。如果你想计算总体的标准偏差，可以使用STDEVP函数。希望以上信息能够帮助你解决问题。如果你还有其他问题，请随时提问。

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材料领用会计分录的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/08 21:48

#会计实务#

材料领用会计分录的目的是记录企业从库存中领取材料的过程，以及相应的成本和库存变化。通过材料领用会计分录，可以实现以下几个目的： 1. 成本核算：材料领用会计分录可以记录材料的成本，用于计算生产成本或销售成本。这对于企业的成本控制和核算非常重要。 2. 库存管理：材料领用会计分录可以反映企业库存的变化情况，包括材料的领用和消耗。这有助于企业及时了解库存情况，合理安排材料的采购和使用。 3. 内部控制：材料领用会计分录可以作为内部控制的一部分，通过记录和审计材料领用的过程，可以减少材料盗窃和浪费的风险，确保材料的合理使用和保管。 4. 绩效评估：材料领用会计分录可以为企业的绩效评估提供数据支持，通过分析材料领用的情况，可以评估企业的材料使用效率和成本控制水平。总之，材料领用会计分录的目的是为了记录和控制企业材料的使用和成本，以及提供相关的数据支持和内部控制保障。

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