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老师用报关单去配单的时候，为什么输入报关单单号查询找不到对应的报关单，采用报关单导入的模式电子口岸卡要一直插在电脑上吗
董孝彬老师 | 提问时间：11/01 10:40

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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外国驻华机构人员进口超豪华小汽车，进口环节消费税组成计税价如何计算，麻烦举例金额解释
郭老师 | 提问时间：11/01 10:38

#税务#

组成计税价格 = (关税完税价格 + 关税) ÷ (1 - 消费税税率)，消费税 = 组成计税价格 × 消费税税率假设外国驻华机构进口一辆小汽车自用，关税完税价格折合人民币130万元，进口环节关税税率25%，进口环节消费税税率40%按这个 130×25%等于关税 130+130×25%）/（1-40%）*40%

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平台老师，我想问一下税法一中，550中有个题目中取得土地支付的价款和税费做扣除的时候怎么计算，需要做价税分离吗，我看答案上是有一步骤是去税的
朴老师 | 提问时间：11/01 10:38

#税务#

在土地增值税中，取得土地使用权支付的地价款及相关费用，若涉及增值税（如取得增值税专用发票），需进行价税分离，因为增值税属于价外税，不计入土地增值税的扣除项目。

阅读 75

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驻华机构人员进口超豪华小汽车自用，计算消费税的组成计税价，如何计算，麻烦列出具体金额解释。
朴老师 | 提问时间：11/01 10:36

#税务#

进口超豪华小汽车自用，消费税分两步算：进口环节：组成计税价格 =（关税完税价格 + 关税）÷（1 - 进口环节消费税税率）。例如，关税完税价 100 万、关税 15 万（税率 15%）、进口消费税税率 12%，则计税价 =（100+15）÷（1-12%）≈130.68 万，消费税≈15.68 万。零售环节：若不含增值税零售价≥130 万，再加征 10% 消费税。如零售价 150 万（不含税），则加征 15 万。

阅读 80

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旅客运输服务的电子普票是不是可以自由选择是否抵扣，比如本月我一部分抵扣一部分没抵扣也是可以的吧？
家权老师 | 提问时间：11/01 10:34

#税务#

是的，可以那样子的

阅读 20

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运输发票怎么样的才是合规的
刘艳红老师 | 提问时间：11/01 10:25

#税务#

您好，在备注里面把出始地，运输什么填上就可以了，这种是特定开票

阅读 29

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出差的住宿服务费开的专票能抵扣进项税吗？
小菲老师 | 提问时间：11/01 10:23

#税务#

同学，你好是可以的

阅读 22

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老师，请问一下我公司是充电公司，收钱是安任物流，开票给另外一家（也是这家公司的其他公司可以不）能让他写委托支付不呢？这种情况合法吗
刘艳红老师 | 提问时间：11/01 10:16

#税务#

您好，这个写个三方协议，你们三方签字盖章就可以

阅读 29

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上个月员工的报销凭证给了部分，这个月补上但是没有火车票外地有交通费和住宿费这个月怎么做，报销单直接填上吗
家权老师 | 提问时间：11/01 10:13

#税务#

是的，直接填报销单就行

阅读 23

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公司在在租房为房东承担的个税和房产税怎么做账，可以所得税汇算扣除吗
文文老师 | 提问时间：11/01 10:08

#税务#

可计入营业外支出，不能税前扣除

阅读 26

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老师，请问股东个人借款给公司利息怎么做帐？
文文老师 | 提问时间：11/01 09:55

#税务#

借：银行存款贷：财务费用

阅读 33

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老师，一家小规模报工资只有法人一个人，没有买社保，在其它公司买的社保请问这样可以吗
家权老师 | 提问时间：11/01 09:29

#税务#

可以的，没问题的哈

阅读 172

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个人换公司了，最新的个税，关于累计收入是按年的，累计收入会把前几个月的数据带过来吗
家权老师 | 提问时间：11/01 09:25

#税务#

不会的，汇算的时候才会合计

阅读 58

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老师您好，我们公司在一个园区建设了16栋厂房，一个锅炉房卫生间，一个污水处理池，请问锅炉房卫生间和污水处理池要交房产税吗？
家权老师 | 提问时间：11/01 09:12

#税务#

那些是配套的，都要交房产税的

阅读 22

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如果土地摊销时，地面上有在建工程，此时的土地摊销额是直接计入在建工程吗？
家权老师 | 提问时间：11/01 09:06

#税务#

是的，工程在建的时候摊销计入在建工程

阅读 21

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老师，想问下电商平台的收入如何确定，比如商品原价100元，使用平台10元优惠劵，那卖家收入应该如何确定？
小菲老师 | 提问时间：11/01 09:06

#税务#

同学，你好使用平台10元优惠劵，这个10元是平台支付给你吗？

阅读 28

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请问老师，我们公司是小规模，由于之前会计疏忽，有一些成本票不合规定，我清理了一下，因为之前账目已经结账了，我也不想返回去调整，我可不可以在明年汇算清缴时，把这部分成本统一纳税调整，在会计账面上不做处理
郭老师 | 提问时间：11/01 08:47

#税务#

你可以在这个月调整，他是今年的吗？如果你调整好了的话，没有多做汇算清缴，也不需要调整了。

阅读 37

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你好，跨境电商平台的企业，可以直接在电子税务局做出口免税备案吗，不在海关办理进出口权的
董孝彬老师 | 提问时间：11/01 08:07

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 23

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老师以前年度开劳务加工的发票是0税点，税务局要交税，以前年度进项税还有未抵扣的，能抵扣吗？
apple老师 | 提问时间：11/01 07:23

#税务#

同学你好。你家是一般纳税人的话，发票没有有效期的限制了，可以抵扣，但是，不一定让你抵扣

阅读 32

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老师D级企业，直接判D问题改了，年中可以重新申请信用等级重新测评吗？如果可以怎么操作？
apple老师 | 提问时间：11/01 07:02

#税务#

同学你好，可以申请信用等级恢复。但是得间隔期超过6个月

阅读 29

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老师您好，比如公司出现事故，事故调查组邀请专家发生的住宿费由公司承担，请问住宿发票抬头应该开我们公司名称吧，计入招待费核算吗？除了发票，公司内部审批单，还需要其他佐证材料吗？
董孝彬老师 | 提问时间：11/01 06:58

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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一般纳税人外购蔬菜，可以开具免税发票吗
暖暖老师 | 提问时间：11/01 03:39

#税务#

你好这个不可以，自产自销才可以的

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第127题是什么优惠政策
小锁老师 | 提问时间：10/31 23:00

#税务#

您好，请问**目是在哪里呢

阅读 413

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KTV唱歌在美团上售卖，这属于电商吗？数据会推送到税务局吗？
小林老师 | 提问时间：10/31 22:35

#税务#

你好，正在回复题目

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老师，您好，想请教一下G&F和EXW出口报关单上有杂费或运费怎么开出口发票呢
Fenny老师 | 提问时间：10/31 22:31

#税务#

你好，按照报关单的金额开就可以了，备注栏注明运费和杂费。

阅读 42

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12.为什么要减12*100*5% 这是什么？
小锁老师 | 提问时间：10/31 22:22

#税务#

您好，那个是利息，对应的利息相当于计提了，所以减去

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我们公司生产型企业，想出口按免抵退去申报，原先的进项能加计抵减，如果出口，进项还能加计抵减吗？
小锁老师 | 提问时间：10/31 22:18

#税务#

出口的话，是不能递减了这个

阅读 31

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机床磨床金额1万多元.计入到固定资产吗？多久折旧年限
刘艳红老师 | 提问时间：10/31 21:58

#税务#

您好，是的计入固定资产，按五年来折旧就可以

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垃圾清运开票，我方清运垃圾要开票，但是我方出垃圾没有开票，做账时是不是没有成本费
刘艳红老师 | 提问时间：10/31 21:16

#税务#

您好，是的，这种就没有成本票了

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2025年购入一栋营改增之前的办公楼，对方开具的是按5%税率差额计算的发票。请问下，如果我们出售的时候增值税这么计税，还涉及那些税种（比如土地增值税等）。增值税的申报这么处理的。谢谢。
朴老师 | 提问时间：10/31 20:46

#税务#

一、增值税计税方式你公司购入营改增前（2016.4.30前）的办公楼，出售时可选择两种计税方式： 1. 简易计税（差额5%）：应纳税额 =（售价 - 原购买价）÷(1+5%)×5%； 2. 一般计税（9%）：应纳税额 = 售价÷(1+9%)×9% - 可抵扣进项（若有）。二、涉及的其他税种 1. 土地增值税：按转让办公楼的增值额，适用30%-60%超率累进税率； 2. 企业所得税：转让所得并入当期应纳税所得额，按25%（或优惠税率）缴纳； 3. 印花税：按“产权转移书据”，以合同金额的0.05%缴纳； 4. 附加税：按增值税额的7%（城建税）+3%（教育费附加）+2%（地方教育附加）缴纳。三、增值税申报处理若选简易计税：在增值税申报表“简易计税方法计税”栏，填报“销售不动产”对应的差额计税销售额及税额；若选一般计税：在“一般计税方法计税”栏填报销售额，抵扣进项后申报税额。

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