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拉货的货运费，计入成本，还是费用？
东老师 | 提问时间：06/07 12:18

#税务#

你好，直接计入当期费用就行。

阅读 14385

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企业人员出差补助费包含什么？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 13:03

#税务#

您好，这个计入管理费用-差旅费

阅读 14378

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专用发票一个月开票能开250万的现在诺企服上显示可用发票额度3.5万是说我这个月只能开3.5万的票吗？可我需要马上开专用发票40万
廖君老师 | 提问时间：06/08 06:37

#税务#

您好，是不是还没有申报增值税试点纳税人在增值税申报期内，按规定完成增值税申报前，在电子发票服务平台中可以按照上月剩余可用额度且不超过当月开具金额总额度的范围内开具发票。试点纳税人按规定完成增值税申报后，在电子发票服务平台中可以按照当月剩余可用额度开具发票。

阅读 14377

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请问车间员工商业保险记什么科目？
家权老师 | 提问时间：06/07 08:41

#税务#

那个计入制造费用-劳保费

阅读 14377

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老师，2022年公司被骗款已做账，且汇算清缴已做到营业外支出，23年度收到部分被骗款项，该如何做账呀？
家权老师 | 提问时间：08/13 17:11

#税务#

借：银行存款贷：利润分配-未分配利润

阅读 14375

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老师，机器制造业的增值税预警税负，和所得税的预警税负分别是多少
郭老师 | 提问时间：06/07 12:59

#税务#

增值税税负2.5%~3%，所得税税负1.2%左右

阅读 14374

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就是我23年报关单和开的发票单位对不起来，退不了税了怎么办呢
宋生老师 | 提问时间：06/07 16:51

#税务#

你好这个你只能重开发票。

阅读 14360

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6000/94%*94%—550.59*(5%+94%)老师，您看一下这个是啥意思？为什么乘以5%加94%？
冉老师 | 提问时间：07/23 10:48

#税务#

你好，学员，这个有具体背景吗

阅读 14360

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老师中午好，这个月申报5月的增值税，销项税是负数，请问申报多久后可以申请退税
郭老师 | 提问时间：06/07 13:25

#税务#

是一般纳税人吗？你看下你的应补税款是一个负数吗？一般纳税人很少有退税的，一般都是留着以后抵扣。

阅读 14357

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老师，请问收到的发票是劳务*更换三角带可以进项税抵扣吗
小锁老师 | 提问时间：06/07 17:34

#税务#

您好，这个的话是可以抵扣的

阅读 14355

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这里怎么理解借:应交税费-未交增值税应交税费-预交增值税贷:应交税费-应交增值税(转出多交增值税)中的应交税费-预交增值税
meizi老师 | 提问时间：02/28 16:45

#税务#

你好；全部明细；你可以了解下： 1、“应交税费——应交增值税（进项税额）”：记录一般纳税人购入货物、劳务、服务、无形资产及不动产而支付或负担的准予从销项税额中抵扣的增值税税额。注意需要同时满足本企业支付或负担，且准予从销项税额中抵扣，税法规定不得从销项税额中抵扣的情况，企业支付或负担的税额应计入相关资产成本或费用，比如纳税人购入“贷款服务、餐饮服务、居民日常服务及娱乐服务”。举例：企业购进原材料：借：原材料应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应付账款/银行存款 2、“应交税费——应交增值税（销项税额抵减）”：记录一般纳税人一般计税方法下允许差额纳税时而减少的销项税额。虽然全行业纳入增值税的征税范围（全面营改增），但是目前仍然存在一些无法通过抵扣机制避免重复征税的情况，那么通过差额征税方式（抵扣机制是销项税额减去进项税额，差额征税是从销售额中扣减去不能取得进项的相关成本费用，最终达到的目的是相同的），解决纳税人重复纳税，税负重的问题。举例：以旅**业为例，纳税人提供旅游服务，可以选择以取得的全部价款和价外费用，扣除向旅游服务方收取并支付给其他单位或个人的住宿费、餐饮费、交通费、签证费、门票费等后的余额为销售额。借：银行存款等贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）同时，允许差额征税的成本结转：借：主营业务成本应交税费——应交增值税（销项税额抵减）应付账款/银行存款 3、“应交税费——应交增值税（已交税金）”：记录一般纳税人当月已交纳的应交增值税，即当月交当月应交增值税，一般以1、3、5、10、15（不足一个月）为一个纳税期间的会涉及使用该科目。借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款 4、“应交税费——应交增值税（减免税额）”：记录一般纳税人按照现行增值税规定准予减免的增值税税额，贷方一般计入“其他收益”或“营业外收入”。举例：纳税人购买税控设备及支付的维护费费（全额抵减增值税应纳税额）：借：应交税费——应交增值税（减免税额）贷：管理费用 5、“应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）”：核算出口企业销售出口货物后，向税务机关办理免抵退税申报，按规定计算的应免抵税额。免抵退税政策是生产型出口企业，出口货物对应的增值税享受免税政策，同时出口货物对应的进项税额准予抵扣，这部分进项税额先抵顶内销环节的应纳税额，抵顶不完的进项税额再予以退还。出口抵减内销产品应纳税额即核算应抵免的税额。借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）贷：应交税费——应交增值税（出口退税） 6、“应交税费——应交增值税（转出未交增值税）”：核算一般纳税人月度终了转出应缴未缴的增值税（即“应交税费——应交增值税”明细账的贷方余额，先归集再转出）。转出至“应交税费——未交增值税”科目。借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 7、“应交税费——应交增值税（销项税额）”：记录一般纳税人销售货物、劳务、服务、五星资产及固定资产应收取的增值税税额。借：银行存款/应收账款等贷：主营业务收入/其他业务收入应交税费——应交增值税（销项税额） 8、“应交税费——出口退税”：核算企业出口适用零税率的货物、劳务、服务、无形资产、出口后凭相关手续向税务机关申报办理出口退税时计算的退税最高限额（免抵退税额）。适用免抵退税政策的生产型出口企业：借：其他应收款——出口退税贷：应交税费——应交增值税（出口退税）免抵税额：借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）贷：应交税费——应交增值税（出口退税）收到退税款：借：银行存款贷：其他应收款——出口退税 9、“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”：核算企业购进货物、劳务、服务、无形资产及不动产发生非正常损失及其他原因（改变用途用于免税项目、简易计税项目、集体服务及个人消费等）而不得从销项税额中抵扣，按规定需要转出的进项税额。借：相关成本费用贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 10、“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”，记录一般纳税人月度终了转出多缴的增值税，即由于实际多缴纳税额形成“应交税费——应交增值税”的借方余额。由于进项税额大于销项税额形成的留抵税额，同样体现为“应交税费——应交增值税”借方余额，但是并不是实际多缴纳了税款，不通过此三级科目核算，留抵税额月末无需进行账务处理。借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 11、“应交税费——预交增值税”：核算一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等，以及其他按照现行增值税制度的规定应预缴的增值税税额。企业预缴增值税时：借：应交税费——预交增值税贷：银行存款月末结转：借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——预交增值税 12、“应交税费——未交增值税”：核算当月缴纳以前未缴的增值税税额，一般企业是以一个月度或季度为一个纳税期间，即当月缴纳上月或上个季度的未缴的增值税税额，需要通过该科目核算。月度终了，将本月应缴未缴的增值税结转至“应交税费——未交增值税”；即：借：应交税费——应交增值税（转出未缴增值税）贷：应交税费——未交增值税月度终了，将本月多缴的增值税，结转至“应交税费——未交增值税”；即：借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税）月度终了，将“预交增值税”明细科目余额结转至“应交税费——未交增值税”；借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——预交增值税当月实际缴纳增值税：借：应交税费——未交增值税贷：银行存款 13、“应交税费——待认证进项税额”：核算一般纳税人由于未经税务机关认证而不得从档期销项税额中抵扣的进项税税额。主要是两种情况，一是已经缺德增值税扣税凭证，且按照现行增值税规定准予从销项税额中扣除，但尚未经税务机关认证的进项税额；二是已经申请稽核，但是尚未取得稽核相符结果的海关缴款书进项税额。认证合格前：借：应交税费——待认证进项税额贷：银行存款/应付账款等认证合格后：借：应交税费——应交增值税（进项税额）贷：应交税费——待认证进项税额 14、“应交税费——待转销项税额”：核算一般纳税人销售货物、劳务、服务、无形资产及不动产会计核算上已满足收入确认条件，会计核算上确认为收入，但是税法上尚未发生增值税纳税义务，需要以后满足税法上的增值税纳税义务时，再确认为销项税额的增值税税额（税会收入确认时点差异造成）。比如用完工百分比法确认收入时，由于未收到对方款项且并未开票，会计上确认为收入，增值税纳税义务尚未发生。借：应收账款贷：主营业务收入/其他业务收入应交税费——待转销项税额发生增值税纳税义务时：借：应交税费——待转销项税额贷：应交税费——应交增值税（销项税额） 15、“应交税费——转让金融商品应交增值税”：核算增值税纳税人转让金融商品发生的增值税税额，金融商品转让按规定以盈亏相抵后的余额作为销售额，实行的是差额征税方式。 16、“应交税费——代扣代交增值税”：核算纳税人购进境内未设营业机构的境外单位或个人在境内的应税行为代扣代缴的增值税，即企业作为扣缴义务人。 17、“应交税费——增值税检查调整”：核算增值税一般纳税人在税务机关对其增值税纳税情况进行检查后，凡涉及增值税涉税账务调整的，通过该科目专门核算。 18、“应交税费——简易计税”：核算一般纳税人采用简易计税方法发生的增值税计提、扣减、预缴、缴纳等业务。 19、“应交税费——增值税留抵税额”：核算兼有销售服务、无形资产或不动产的原增值税一般纳税人，截止到纳入营改增试点之日前的增值税期末留抵税额按照现行增值税支付规定不得从销售服务、无形资产或不动产的销项税额中抵扣的增值税留抵税额。该科目现基本不会涉及到。 20、“应交税费——待抵扣进项税额”：核算一般纳税人已经取得增值税扣税凭证并经税务机关认证，按照现行增值税规定准予以后期间从销项税额中抵扣的进项税额。该科目之前主要核算的是购进不动产分期抵扣增值税的问题，现该政策已经过期，按照现在规定，购进当年即一次性抵扣，不再分期抵扣，所以这个科目也不会涉及到。

阅读 14350

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老师好，飞机票现在保险公司和旅行社公司都开的6个点的电子普票，这种情况能抵扣增值吗
文文老师 | 提问时间：05/22 09:19

#税务#

保险公司和旅行社公司都开的6个点的电子普票，不能抵扣增值

阅读 14349

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老师，现在小规模还可以开1%的税点的票是吗？
宋生老师 | 提问时间：09/25 17:08

#税务#

你好！是的，还可以开的

阅读 14349

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我们在做分公司的汇总纳税备案时，请问：“参与年度汇算清缴标识” 选择是还是否？我们是想跟总公司汇总缴纳企业所得税。分公司参与年度汇算清缴，具体是什么意思？
meizi老师 | 提问时间：02/28 14:01

#税务#

你好1；你们之前备案过数据没有；去税务局那边备案分摊比例没有

阅读 14346

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老师，站在税法的角度上建筑劳务公司能不能把劳务工程转包给个人吗？
郭老师 | 提问时间：06/07 18:26

#税务#

可以分包给个人的包工头

阅读 14345

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68题，不是不考虑相关减免税优惠吗，所以我的税率都是用5，没有按1.5去算纳税额
小锁老师 | 提问时间：08/06 16:07

#税务#

您好，那个是不考虑减免的，但是你的税款是正常考虑的

阅读 14344

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个税客户端怎么更换公司登陆呢
刘艳红老师 | 提问时间：05/22 19:10

#税务#

您好，你现在在哪个页面了？

阅读 14343

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老师好！我们公司在车间内为了专用设备做的地基基础工程，这个工程费用是进入设备原值还是厂房原值呢
郭老师 | 提问时间：09/11 19:37

#税务#

你好，这个设备可以单独使用，和房屋可以分开的吗？如果是的话，可以做到设备成本里面。

阅读 14337

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老师，问下独生子女赡养一个老人，附加扣除是3000，那独生子女赡养两个老人，就是可以扣除6000一个月的附加扣除是吗
冉老师 | 提问时间：02/20 14:36

#税务#

你好，同学不能，限额是3000一个月

阅读 14335

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老师你好，当月的个人所得税怎么算？比如月工资6250是不是（6250-5000）x3%=37.5（元）？
宋生老师 | 提问时间：06/07 11:04

#税务#

你好是的，按月算就是这样子。

阅读 14334

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老师，有个股东是公司。办理变更经营范围，要所有股东签名，那么是这个公司的法人签名，还是这个公司的股东签名？
盛宇老师 | 提问时间：06/07 22:07

#税务#

您好，需要该法人股东的法人代表和签字。

阅读 14330

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我家主要收取停车位收入，客户的车停在车位上的时候玻璃被砸出裂痕，我公司给的赔偿款是否可以税前扣除，如果可以需要留存备查什么材料
小锁老师 | 提问时间：06/07 17:38

#税务#

您好，这个的话是可以扣除的，然后需要有维修明细，然后保险证明

阅读 14329

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房贷提前还清，但未及时修改专项扣除，个税申报时仍享受了2个月的专项扣除，要怎么处理呢？
文文老师 | 提问时间：10/30 14:13

#税务#

修改专项扣除，下次申报时，会按累计的处理，会相应扣个税

阅读 14323

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拼多多店铺的收入，入账需要附什么凭证啊
家权老师 | 提问时间：06/07 09:07

#税务#

正常按线下店铺做账确认收入

阅读 14320

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老师，工商网怎么查询公司成立以前的法人的相关资料？
刘艳红老师 | 提问时间：06/07 15:02

#税务#

您好，在工商年报的首页那里有个查询，输入公司名字点查询就有了

阅读 14319

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老师麻烦老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：06/07 09:41

#税务#

同学你好，早上好，我给你解答

阅读 14312

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老师，员工住宿楼装修房计入什么科目？
郭老师 | 提问时间：06/07 18:31

#税务#

你好，这个是自己的房屋还是租赁的？

阅读 14311

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请问，总分公司跨省市，总公司向工厂下订单后，把商品给分公司用于分公司对外销售，是视同销售吗？视同销售的话，总公司可以按市场价格开票给分公司吗？分公司要打钱给总公司吗？分公司再按同样的市场价格对外销售可以吗？
meizi老师 | 提问时间：03/02 10:00

#税务#

你好；分公司是独立核算报税的话；那么跨区域就是视同销售来做账的；是的

阅读 14310

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建筑行业有哪些税收优惠？
小锁老师 | 提问时间：11/03 12:36

#税务#

您好，是小规模吗的还是

阅读 14307

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UK变更收款人，复核，开票人
郭老师 | 提问时间：07/26 18:31

#税务#

以管理员名义登录进去系统维护系统维护首页操作员管理点击管理身份管理新增身份添加复核和收款人开票人

阅读 14305

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