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总公司做了一半的账，让新开的子公司接手建账，如何接总公司关于新开公司的，筹建业务账
郭老师 | 提问时间：09/19 19:25

#实务#

就是总公司和子公司分别做是这个意思吗？自己做自己的，但是一个人来做做两个账套

阅读 16

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我有一个个体工商户对公收的钱，我直接转到个人，这样可以吗
郭老师 | 提问时间：09/19 19:23

#实务#

你好，你和个人有业务的可以

阅读 2

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这个6万收入为什么不是按照小规模3%减按1%计税？
郭老师 | 提问时间：09/19 19:22

#税务#

因为2019年小规模增值税税率是3%的

阅读 8

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权益法确认的长期股权投资账面价值增加是否要做应纳税差异？
朴老师 | 提问时间：09/19 19:21

#实务#

拟长期持有，不确认应纳税差异；拟近期出售，需确认应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债

阅读 177

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则本期应计提的存货跌价准备=3.98-3=0.98（万元）这个减去的3是超支差的3万元吗
朴老师 | 提问时间：09/19 19:19

#初级职称#

不是，减去的 3 万元是存货跌价准备的期初贷方余额（前期已计提的跌价准备），和材料成本差异的超支差（借方余额 3 万元）无关。期末算本期应计提的跌价准备时，需用当期应保留的跌价准备余额（3.98 万），减去已有的期初跌价准备余额（3 万），差额就是本期要补提的金额（0.98 万），遵循 “累计计提、多退少补” 原则。

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老师，公司贷款买车，首付11500，取得专票111500，抵押合同金额是130000，贷款期限60个月，怎么做账
朴老师 | 提问时间：09/19 19:16

#实务#

假设车辆总价款 = 首付 11500 元 + 贷款 130000 元 = 141500 元（专票金额 111500 元可能为不含税价，需结合税率算进项税，此处按一般纳税人 13% 税率举例）一、支付首付并取得车辆及发票时 1. 确认固定资产（车辆入账价值 = 总价款，含购置税等，此处简化为 141500 元）借：固定资产 —— 汽车 141500 应交税费 —— 应交增值税（进项税额） 14495（111500×13%，按专票税额填列）贷：银行存款 11500（支付首付）长期应付款 —— 汽车贷款 130000（确认贷款本金，即抵押合同金额）二、每月偿还贷款（分 60 个月，假设等额还款，需区分本金和利息） 1. 每月收到银行还款计划表，按 “本金 + 利息” 拆分假设每月还款额 = 130000（本金）÷60 + 每月利息（按贷款合同利率计算），举例每月还款 2500 元，其中本金 2167 元、利息 333 元：借：长期应付款 —— 汽车贷款 2167（偿还本金）财务费用 —— 利息支出 333（支付利息）贷：银行存款 2500

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投资性房地产公允价值计量：这里确认了2500的公允价值变动，那为什么不确认22年12.31的（16800-17000）的变动呢
郭锋老师 | 提问时间：09/19 19:10

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这里应确认22年12月31日的公允价值变动。在公允价值模式下，资产负债表日需对投资性房地产按公允价值计量，公允价值与账面价值的差额计入当期损益。22年12月31日公允价值16800万元小于17000万元，应做分录：```借：公允价值变动损益200 贷：投资性房地产-公允价值变动200``` 祝您学习愉快！

阅读 52

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先开发票还是先交外管税
朴老师 | 提问时间：09/19 19:09

#税务#

一般情况下，建议先交外管税（预缴税款），再开发票。

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建筑企业有建筑劳务资质，怎样在开票里面添加工程清包劳务费？并开具3个点的劳务发票
郭老师 | 提问时间：09/19 19:08

#实务#

开票的那个页面点开双击里面有一个项目名称，在这里面选择建筑服务，然后商品名字填写建筑劳务就可以了是否享受简易计税选的是，然后选的税率3%

阅读 4

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老师好，问一下哦，税务师事务所审计助理和私立眼科医院财务助理还有国企宾馆出纳哪个好点？税务所税审助理10-5月非常忙，经常加班，工资低，医院财务助理兼收银大小休，工资高点，宾馆出纳双休
朴老师 | 提问时间：09/19 18:59

#实务#

想拼职业发展、积累专业经验（能接受旺季加班、初期低薪）：选税务师事务所审计助理，晋升路径清晰，业务接触面广。要薪资稍高、接受大小休和兼收银：选私立眼科医院财务助理，工作强度适中。求稳定、轻松（双休）、福利有保障：选国企宾馆出纳，岗位压力小。

阅读 48

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您好！老师麻烦问一下酒怎么算最低价
贺汉宾老师 | 提问时间：09/19 18:51

#实务#

计算酒类的 “最低价”，核心是通过 “单价对比” 筛选出单位容量（或单位酒精度）下成本最低的选项，同时需结合购买场景（零售 / 批发）、优惠活动、附加成本（如运费、税费）综合判断。以下是具体步骤和注意事项，帮你精准算出最低价

阅读 3

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请问建筑工程的收入是怎么确认的
朴老师 | 提问时间：09/19 18:46

#建筑#

同学你好按完工比例确认

阅读 23

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老师你好，我想问一下法人想办理股权变更，但法人有被限制高消费能不能办理变更业务
郭老师 | 提问时间：09/19 18:46

#实务#

如果没有进入失信执行人名单里面不影响

阅读 6

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我们是做酒店OTA行业的，同城把下单客人退给平台，然后我们再根据客人下单去相应酒店下单，赚取中间的差价，客人离店后，酒店把票来给我们公司，客户付的钱就到平台里，平台转我们，我们给平台开票，账务处理应该怎么做？
郭老师 | 提问时间：09/19 18:45

#税务#

酒店把票来给我们公司，这个是什么意思？

阅读 16

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你好老师，怎么开普通电子发票，港币汇率转换人民币，计算方式我也不会，麻烦教我开一下，我把我的汇率表跟报关单发给你看看，7月份的
郭老师 | 提问时间：09/19 18:40

#事业单位#

第一个产品单肩手挽袋 0.91126×1500 下面依次0.91126×5600

阅读 8

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资产负债表里面的本期未分配利润跟利润表里的利润加年初的未分配利润对不上一般是什么原因
小菲老师 | 提问时间：09/19 18:39

#实务#

同学，你好一般是有分红或者以前年度损益调整

阅读 3

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民工费算是个人所得吗？年底需不需要汇算清缴。如果公司有问题，会涉及到个人吗
朴老师 | 提问时间：09/19 18:38

#税务#

民工费属于个人所得。是否需要汇算清缴视情况而定：如果民工是居民个人，其取得的工资薪金所得或劳务报酬所得等综合所得，在平时已预缴税款的基础上，若已预缴税额与年度应纳税额不一致，或存在因适用所得项目错误、扣缴义务人未依法履行扣缴义务等特殊情形造成年度少申报或者未申报综合所得的，需要办理汇算清缴；若已预缴税额与年度应纳税额一致，或年度取得综合所得年收入不超过 12 万元且补税金额不超过 400 元，或已预缴税额大于年度应纳税额但不申请汇算退税的，则无需办理。公司有问题一般不会直接涉及个人，但如果民工直接参与公司违法犯罪行为，或对公司违法犯罪行为知情不报或存在一定过失等，可能会受到相应调查或被追究法律责任。

阅读 3

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老师，您好，蔬菜可以开免税专票吗？相应文件给我说一下呢
郭老师 | 提问时间：09/19 18:35

#税务#

不可以免税业务不允许开专票。根据《增值税专用发票使用规定》及相关政策，不得开具增值税专用发票的业务主要包括向个人消费者销售、适用免税项目、商业企业零售消费品等情形

阅读 10

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党校做账是什么会计准则
朴老师 | 提问时间：09/19 18:35

#实务#

党校一般为党委直属事业单位（部分参公管理），做账核心遵循《政府会计制度 —— 行政事业单位会计科目和报表》，而非企业会计准则。该制度实行 “双体系（财务会计 + 预算会计）、双基础（权责发生制 + 收付实现制）、双报告（财务报告 + 决算报告）”，适配其财政拨款为主、公益服务（教学培训等）的业务特点。若内部有独立核算的企业化部门，该部门单独用《企业会计准则》。

阅读 2

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收购农民自产自销水果，是开免税还是零税率
小菲老师 | 提问时间：09/19 18:28

#税务师#

同学，你好是开免税

阅读 17

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我们是小规模的装饰公司，供货方给我们开材料发票必须备注是哪个工程用吗？是不用备注。
小菲老师 | 提问时间：09/19 18:27

#实务#

同学，你好材料不用备注

阅读 6

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生产预算是基于工厂产能和生产能力编制的吗？
秦老师 | 提问时间：05/19 13:37

#会计实务#

是的，生产预算是基于工厂的产能和生产能力编制的。生产预算是企业制定的计划，用于规划和控制生产活动。在编制生产预算时，需要考虑工厂的产能和生产能力，以确保生产计划的可行性和有效性。工厂的产能是指在一定时间内，工厂能够生产的最大产品数量。产能受到工厂设备、人力资源、原材料供应等因素的限制。生产预算需要根据工厂的产能来确定每个时间段内的生产数量。生产能力是指工厂在一定时间内实际生产的能力。生产能力受到工厂的运营管理、生产效率等因素的影响。生产预算需要考虑工厂的生产能力，以确保生产计划的合理性和可执行性。因此，生产预算是基于工厂的产能和生产能力编制的，以确保生产计划的有效实施。

阅读 502

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Excel中的标准差函数与方差函数有何区别？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 13:22

#会计实务#

在Excel中，标准差函数和方差函数都是用于计算数据集的离散程度的统计函数。它们之间的区别在于计算结果的含义和计算公式。 1. 标准差函数（STDEV）：标准差是一种衡量数据集离散程度的常用指标。标准差函数用于计算数据集的标准差。标准差表示数据集中各个数据与平均值的偏离程度，数值越大表示数据的离散程度越大。标准差函数的公式为：STDEV(range)。 2. 方差函数（VAR）：方差也是一种衡量数据集离散程度的指标，它是标准差的平方。方差函数用于计算数据集的方差。方差表示数据集中各个数据与平均值的偏离程度的平方的平均值。方差函数的公式为：VAR(range)。因此，标准差函数和方差函数的计算结果是不同的，标准差函数提供了更直观的离散程度指标，而方差函数提供了数据偏离程度的平方的平均值。在实际应用中，可以根据需要选择使用标准差函数或方差函数。

阅读 1264

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会计是企业财务管理的核心，负责整个财务体系的建立和运行；而出纳是财务部门中的一员，负责具体的现金管理工作。
欧阳老师 | 提问时间：05/19 12:54

#会计实务#

是的，你的回答是正确的。会计是企业财务管理的核心，负责整个财务体系的建立和运行。会计的主要职责包括编制财务报表、记录和分析财务数据、制定预算和控制成本等。会计需要具备一定的财务知识和技能，以确保企业的财务活动合法、准确和透明。而出纳是财务部门中的一员，负责具体的现金管理工作。出纳的主要职责包括日常现金收付、银行存取款、票据管理、资金调拨等。出纳需要具备良好的数学和计算能力，以及严密的工作态度和责任心，确保企业的现金流动安全和准确。会计和出纳在财务工作中有着密切的联系，彼此之间的合作和沟通非常重要。会计提供财务数据和报表给出纳，出纳根据这些数据进行具体的现金管理工作。会计和出纳共同努力，确保企业的财务活动顺利进行，并为企业的决策提供准确的财务信息。

阅读 508

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如果一万元的利息是一百元，那么一万元的年利率是多少？
秦老师 | 提问时间：05/19 12:42

#会计实务#

如果一万元的利息是一百元，那么一万元的年利率可以通过以下计算得出：年利率 = (利息 / 本金) × 100% = (100 / 10000) × 100% = 1% 所以，一万元的年利率是1%。

阅读 686

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固定资产净值如何计算？
李老师 | 提问时间：05/19 11:32

#会计实务#

固定资产净值是指企业在会计报表中所列固定资产的净额，即固定资产原值减去累计折旧和减值准备的余额。计算固定资产净值的步骤如下： 1. 确定固定资产原值：固定资产原值是指企业购买或自建固定资产时所支付的金额，包括购买价格、运输费用、安装费用等。 2. 计算累计折旧：累计折旧是指固定资产在使用过程中按照会计准则规定的折旧方法和期限进行的折旧金额的累计总额。折旧方法可以是直线法、年限平均法、工作量法等。根据折旧政策和折旧方法，计算出每年的折旧金额，并将其累计到固定资产净值表中。 3. 计算减值准备：减值准备是指固定资产价值下降或无法收回的风险所形成的准备金。根据会计准则的规定，如果固定资产的价值发生了明显的下降，企业需要计提减值准备。减值准备的计提金额根据固定资产的实际价值和市场价值来确定。 4. 计算固定资产净值：固定资产净值等于固定资产原值减去累计折旧和减值准备的余额。即净值 = 原值 - 累计折旧 - 减值准备。需要注意的是，固定资产净值是一个动态的概念，会随着折旧和减值准备的变化而变化。在编制会计报表时，应根据企业的会计政策和会计准则的要求，及时更新固定资产净值的计算。

阅读 691

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如何确认和核实应付账款的准确性？
周老师 | 提问时间：05/19 11:06

#会计实务#

确认和核实应付账款的准确性是会计工作中非常重要的一项任务。以下是一些常用的方法和步骤： 1. 对账单核对：与供应商的对账单进行核对，确保账单上的金额、日期和项目与公司的记录一致。 2. 发票核对：核对供应商发给公司的发票，确保发票的金额、日期和项目与公司的记录一致。 3. 验收单核对：核对公司的验收单，确保货物或服务的数量、质量和金额与供应商的发票一致。 4. 询证函：向供应商发送询证函，确认应付账款的准确性。询证函可以包括询问账款余额、交易细节以及付款条件等内容。 5. 账龄分析：对应付账款按照账龄进行分类，分析长期未付款的账款，以及与供应商的交流和沟通情况。 6. 银行对账单核对：核对公司的银行对账单，确保与应付账款相关的付款已经出账，以及与供应商的付款信息一致。 7. 内部审计：进行内部审计，检查和核实应付账款的准确性，并发现潜在的错误或欺诈行为。 8. 与供应商沟通：与供应商保持良好的沟通，及时解决任何账款相关的问题，并确保账款的准确性。以上是一些常用的方法和步骤，会计人员可以根据具体情况选择适合的方法来确认和核实应付账款的准确性。

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企业组成形式中，有哪些属于合伙企业？
李老师 | 提问时间：05/19 09:08

#会计实务#

在企业组成形式中，属于合伙企业的有以下几种形式： 1. 一般合伙企业：由两个或多个自然人或法人共同出资、共同经营、共享利益、共担风险的企业形式。合伙人对企业的债务承担无限责任，即个人财产与企业财产无区别。 2. 有限合伙企业：由至少一个有限合伙人和一个或多个普通合伙人组成。有限合伙人的责任限制在其出资额，而普通合伙人对企业债务承担无限责任。 3. 特殊合伙企业：根据特定行业或领域的法律规定，设立的合伙企业形式。例如，律师事务所、会计师事务所等。需要注意的是，合伙企业与有限责任公司、股份有限公司等企业形式有所不同，因为合伙企业的合伙人对企业债务承担无限责任，而有限责任公司、股份有限公司等企业形式的股东或股东的责任是有限的。

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Excel中如何使用标准偏差函数计算数据集的标准偏差？
李老师 | 提问时间：05/19 08:27

#会计实务#

要在Excel中使用标准偏差函数计算数据集的标准偏差，可以使用STDEV函数。 STDEV函数的语法如下： STDEV(number1, [number2], ...) 其中，number1, number2等是数据集的数值。以下是使用STDEV函数计算数据集的标准偏差的步骤： 1. 打开Excel并选择一个单元格作为结果的放置位置。 2. 输入以下公式：=STDEV(A1:A10)，其中A1:A10是你要计算标准偏差的数据集的范围。你可以根据实际情况修改范围。 3. 按下回车键，Excel将计算并显示数据集的标准偏差。请注意，STDEV函数计算的是样本的标准偏差。如果你想计算总体的标准偏差，可以使用STDEVP函数。希望以上信息能够帮助你解决问题。如果你还有其他问题，请随时提问。

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材料领用会计分录的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/08 21:48

#会计实务#

材料领用会计分录的目的是记录企业从库存中领取材料的过程，以及相应的成本和库存变化。通过材料领用会计分录，可以实现以下几个目的： 1. 成本核算：材料领用会计分录可以记录材料的成本，用于计算生产成本或销售成本。这对于企业的成本控制和核算非常重要。 2. 库存管理：材料领用会计分录可以反映企业库存的变化情况，包括材料的领用和消耗。这有助于企业及时了解库存情况，合理安排材料的采购和使用。 3. 内部控制：材料领用会计分录可以作为内部控制的一部分，通过记录和审计材料领用的过程，可以减少材料盗窃和浪费的风险，确保材料的合理使用和保管。 4. 绩效评估：材料领用会计分录可以为企业的绩效评估提供数据支持，通过分析材料领用的情况，可以评估企业的材料使用效率和成本控制水平。总之，材料领用会计分录的目的是为了记录和控制企业材料的使用和成本，以及提供相关的数据支持和内部控制保障。

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