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老师这个是怎么算的，公式是什么？
宋生老师 | 提问时间：07/04 14:54

#实务#

你好，公式就是图中的，只是这个需要开5次方，需要科学计算器才能算。

阅读 57

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老师，请问下，就是我24年出口的已经做了无票收入了，但是我25年6月份开票了，那我25年6月份的账怎么做呢
宋生老师 | 提问时间：07/04 14:40

#实务#

你好你25年6月的时候借应收账款贷主业务收入，金额写正数。同时再做一笔同样的凭证，金额写负数。

阅读 36

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写两家供应商是同一个代理商的证明怎么写，你那里有类似模板吗？
宋生老师 | 提问时间：07/04 14:38

#实务#

证明致 [相关单位 / 部门]：兹证明 [供应商 1 名称] 与 [供应商 2 名称] 均为我司授权代理商，我司为 [代理商公司名称]。在业务合作中，这两家供应商所提供的产品 / 服务，均源自我司的统一授权与调配。授权代理期限自 [起始日期] 至 [截止日期]。随函附上我司与两家供应商的代理协议关键页、我司营业执照副本复印件供查证。如有疑问，请联系我司 [联系人]，电话 [联系电话] 。 [代理商公司名称]（加盖公章） [证明开具日期]

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老师印花税是按照不含税收入计税依据还是含税收入，我混乱了[捂脸]那就是所有申报数字都是按照不含税收入作为计税依据对吧我刚查豆包说是含税收入，我凌乱了[捂脸]
宋生老师 | 提问时间：07/04 14:33

#实务#

你好，按规定是含税收入，如果你的合同里面有含税，也有不含税，可以按照不含税。

阅读 33

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老师印花税是按照不含税收入计税依据还是含税收入，我混乱了[捂脸] 那就是所有申报数字都是按照不含税收入作为计税依据对吧
文文老师 | 提问时间：07/04 14:28

#实务#

是的，印花税是按照不含税收入计税依据

阅读 47

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老师，注会的问题里面标注写的这几个问题帮忙看下
朴老师 | 提问时间：07/04 14:27

#实务#

“体现为合同资产 / 合同负债” 是报表列示规则，核心看合同结算余额方向：借方余额（履约＞收款）→ 报表列 “合同资产”（已履约应收的权利）；贷方余额（收款＞履约）→ 报表列 “合同负债”（已收款待履约的义务）

阅读 59

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题目及答案如下图，请问老师，题干中没有“指定为”“非交易”等字眼，如何判断为其他权益工具投资
贾老师 | 提问时间：07/04 14:26

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：题干中虽然没有“指定为”或“非交易”等字眼，但涉及的是股权投资。在没有明确说明短期持有意图的情况下，默认可以认为是非交易性的长期投资，因此判断为其他权益工具投资。祝您学习愉快！

阅读 41

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老师老师印花税是按照不含税收入计税依据还是含税收入，我混乱了[捂脸]
宋生老师 | 提问时间：07/04 14:25

#实务#

你好，按规定是按照含税金额来的。你如果合同上面有不含税金额，可以按不含税。

阅读 34

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请问老师，这个题为什么按6%计税
卫老师 | 提问时间：07/04 14:19

#税务师#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这个相当于境外单位为我国提供应税服务，代扣代缴适用的税率按照一般纳税人适用的税率走。相当于是进口，不适用征收率，要适用税率，和一般纳税人的税率一样。祝您学习愉快！

阅读 36

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老师，我们收A公司300万，再把这300万付给B公司，我们不开票，就代收代付一下，这个分录怎么做啊，谢谢老师
宋生老师 | 提问时间：07/04 13:51

#实务#

你好，这个你收到钱的时候借银行存款，贷其他人付款，然后支付的时候做相反的凭证。

阅读 164

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2024年7月支付一笔净水器租赁费用，发票是3650一年，当时直接一次性入费用，今年7月又支付一次，也是一年，是不是也一次性入费用
宋生老师 | 提问时间：07/04 13:49

#实务#

你好，你之前是一次录的费用，这次也一次入费用就好了。

阅读 57

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与本企业所生产的货物属于配套出口，且出口给进口本企业自产货物的境外单位或个人的外购货物，符合下列条件之一的： 1.用于维修本企业出口的自产货物的工具、零部件、配件。 2.不经过本企业加工或组装，出口后能直接与本企业自产货物组合成成套设备的货物。
朴老师 | 提问时间：07/04 13:29

#实务#

与本企业自产货物配套出口给同一境外单位 / 个人的外购货物，满足以下条件之一可按相关政策（如出口退税）处理：用于维修本企业出口自产货物的工具、零部件、配件；无需本企业加工组装，出口后能直接与自产货物组合成成套设备。

阅读 45

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老师，这类型的题目，没明白这种解析的思路，不知道如何去弄清这些关系，可以通俗一点不？
郭老师 | 提问时间：07/04 12:52

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：这类题目主要是考察你对不同报表之间数据关系的理解。你可以尝试把相关的预算报表放在一起，逐一分析每个数字的来源和去向，比如销售预算是如何影响生产预算、采购预算等其他预算的。理解了这些逻辑关系后，做题时就能更清晰地知道哪些数据是需要关注的重点。多练习几遍，熟悉了流程自然就会容易很多。祝您学习愉快！

阅读 38

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老师，我们有个工厂，租的村里个人的房子，并且只有我们自己在用，这个水电费得发票只能开给房东，这个费用我们能合理的税前扣除吗？
郭老师 | 提问时间：07/04 12:30

#实务#

用发票复印件和分割单来做。可以税前扣除《企业所得税税前扣除凭证管理办法》（国家税务总局公告2018年第28号）第十九条，企业租用(包括企业作为单一承租方租用)办公、生产用房等资产发生的水、电、燃气、冷气、暖气、通讯线路、有线电视、网络等费用，出租方作为应税项目开具发票的，企业以发票作为税前扣除凭证;出租方采取分摊方式的，企业以出租方开具的其他外部凭证作为税前扣除凭证。

阅读 35

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老师，现在进项留抵金额大会被税务稽查吗？有25要万留抵税额，已经在逐月减少了
刘艳红老师 | 提问时间：07/04 12:25

#实务#

您好，只要不存在虚开发票，一般不会

阅读 139

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请教一下我们是生产销售医疗设备的要开一个产品维修的费用我们变更经营范围之后没有维修这一项是不是不能开产品维修，，我开什么项目好一点呢
朴老师 | 提问时间：07/04 12:25

#实务#

不能开 “产品维修”。可开 “修理修配劳务”（优先，多数无需额外变更范围），或 “技术服务费”（需经营范围包含相关内容）

阅读 32

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前面半年都是零申报，一分钱没发生。然后这个月有延迟罚款50 现金在在网厅交了。然后老板说公司要注销，请问我还是零申报注销，还是要把50元放进去
朴老师 | 提问时间：07/04 12:18

#实务#

不能零申报注销，需把 50 元罚款纳入申报，结清后再办理注销。

阅读 95

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单位在境外发生的外币费用，如折算成人民币后报销入账，应采用什么时候的汇率？上季度末还是当天的？想问下有相关的法律法规吗？
朴老师 | 提问时间：07/04 12:10

#实务#

单位境外外币费用折算人民币入账，可采用交易发生日即期汇率或当期期初（如当月 1 日）汇率（需保持一贯性），不采用上季度末汇率。依据《企业会计准则第 19 号 —— 外币折算》及财税〔2016〕36 号等规定，税务上也允许选择当日或当月 1 日汇率（12 个月内不变）

阅读 58

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滴滴公司收到客户的钱一般都是滴滴公司提供发票，所以收到客户的钱就需要确定为收入，支付给司机的就是他们的业务成本，但滴滴司机不会给滴滴开票，所以这部分是滴滴的无票成本么
欧阳老师 | 提问时间：07/04 12:06

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：滴滴公司收到客户的款项确实确认为收入，支付给司机的部分作为业务成本。由于滴滴司机通常不向滴滴开具发票，这部分成本可以视为无票成本。但在实际操作中，滴滴可能通过其他方式如合同协议来处理税务和账务问题。祝您学习愉快！

阅读 47

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这部分是无票成本么
宋生老师 | 提问时间：07/04 12:04

#税务#

你好，你说的是哪部分呢

阅读 459

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老师这个课件里面，可以设置啥意思，到底是用还是不用呢？题目中有的也不说
郭老师 | 提问时间：07/04 12:02

#实务#

根据现行会计准则，是否设置“合同结算”科目由企业自行选择，但设置该科目后通常无需再单独设置“合同资产”和“合同负债”科目

阅读 73

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生产预算是基于工厂产能和生产能力编制的吗？
秦老师 | 提问时间：05/19 13:37

#会计实务#

是的，生产预算是基于工厂的产能和生产能力编制的。生产预算是企业制定的计划，用于规划和控制生产活动。在编制生产预算时，需要考虑工厂的产能和生产能力，以确保生产计划的可行性和有效性。工厂的产能是指在一定时间内，工厂能够生产的最大产品数量。产能受到工厂设备、人力资源、原材料供应等因素的限制。生产预算需要根据工厂的产能来确定每个时间段内的生产数量。生产能力是指工厂在一定时间内实际生产的能力。生产能力受到工厂的运营管理、生产效率等因素的影响。生产预算需要考虑工厂的生产能力，以确保生产计划的合理性和可执行性。因此，生产预算是基于工厂的产能和生产能力编制的，以确保生产计划的有效实施。

阅读 394

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Excel中的标准差函数与方差函数有何区别？
欧阳老师 | 提问时间：05/19 13:22

#会计实务#

在Excel中，标准差函数和方差函数都是用于计算数据集的离散程度的统计函数。它们之间的区别在于计算结果的含义和计算公式。 1. 标准差函数（STDEV）：标准差是一种衡量数据集离散程度的常用指标。标准差函数用于计算数据集的标准差。标准差表示数据集中各个数据与平均值的偏离程度，数值越大表示数据的离散程度越大。标准差函数的公式为：STDEV(range)。 2. 方差函数（VAR）：方差也是一种衡量数据集离散程度的指标，它是标准差的平方。方差函数用于计算数据集的方差。方差表示数据集中各个数据与平均值的偏离程度的平方的平均值。方差函数的公式为：VAR(range)。因此，标准差函数和方差函数的计算结果是不同的，标准差函数提供了更直观的离散程度指标，而方差函数提供了数据偏离程度的平方的平均值。在实际应用中，可以根据需要选择使用标准差函数或方差函数。

阅读 546

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会计是企业财务管理的核心，负责整个财务体系的建立和运行；而出纳是财务部门中的一员，负责具体的现金管理工作。
欧阳老师 | 提问时间：05/19 12:54

#会计实务#

是的，你的回答是正确的。会计是企业财务管理的核心，负责整个财务体系的建立和运行。会计的主要职责包括编制财务报表、记录和分析财务数据、制定预算和控制成本等。会计需要具备一定的财务知识和技能，以确保企业的财务活动合法、准确和透明。而出纳是财务部门中的一员，负责具体的现金管理工作。出纳的主要职责包括日常现金收付、银行存取款、票据管理、资金调拨等。出纳需要具备良好的数学和计算能力，以及严密的工作态度和责任心，确保企业的现金流动安全和准确。会计和出纳在财务工作中有着密切的联系，彼此之间的合作和沟通非常重要。会计提供财务数据和报表给出纳，出纳根据这些数据进行具体的现金管理工作。会计和出纳共同努力，确保企业的财务活动顺利进行，并为企业的决策提供准确的财务信息。

阅读 418

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如果一万元的利息是一百元，那么一万元的年利率是多少？
秦老师 | 提问时间：05/19 12:42

#会计实务#

如果一万元的利息是一百元，那么一万元的年利率可以通过以下计算得出：年利率 = (利息 / 本金) × 100% = (100 / 10000) × 100% = 1% 所以，一万元的年利率是1%。

阅读 486

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固定资产净值如何计算？
李老师 | 提问时间：05/19 11:32

#会计实务#

固定资产净值是指企业在会计报表中所列固定资产的净额，即固定资产原值减去累计折旧和减值准备的余额。计算固定资产净值的步骤如下： 1. 确定固定资产原值：固定资产原值是指企业购买或自建固定资产时所支付的金额，包括购买价格、运输费用、安装费用等。 2. 计算累计折旧：累计折旧是指固定资产在使用过程中按照会计准则规定的折旧方法和期限进行的折旧金额的累计总额。折旧方法可以是直线法、年限平均法、工作量法等。根据折旧政策和折旧方法，计算出每年的折旧金额，并将其累计到固定资产净值表中。 3. 计算减值准备：减值准备是指固定资产价值下降或无法收回的风险所形成的准备金。根据会计准则的规定，如果固定资产的价值发生了明显的下降，企业需要计提减值准备。减值准备的计提金额根据固定资产的实际价值和市场价值来确定。 4. 计算固定资产净值：固定资产净值等于固定资产原值减去累计折旧和减值准备的余额。即净值 = 原值 - 累计折旧 - 减值准备。需要注意的是，固定资产净值是一个动态的概念，会随着折旧和减值准备的变化而变化。在编制会计报表时，应根据企业的会计政策和会计准则的要求，及时更新固定资产净值的计算。

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如何确认和核实应付账款的准确性？
周老师 | 提问时间：05/19 11:06

#会计实务#

确认和核实应付账款的准确性是会计工作中非常重要的一项任务。以下是一些常用的方法和步骤： 1. 对账单核对：与供应商的对账单进行核对，确保账单上的金额、日期和项目与公司的记录一致。 2. 发票核对：核对供应商发给公司的发票，确保发票的金额、日期和项目与公司的记录一致。 3. 验收单核对：核对公司的验收单，确保货物或服务的数量、质量和金额与供应商的发票一致。 4. 询证函：向供应商发送询证函，确认应付账款的准确性。询证函可以包括询问账款余额、交易细节以及付款条件等内容。 5. 账龄分析：对应付账款按照账龄进行分类，分析长期未付款的账款，以及与供应商的交流和沟通情况。 6. 银行对账单核对：核对公司的银行对账单，确保与应付账款相关的付款已经出账，以及与供应商的付款信息一致。 7. 内部审计：进行内部审计，检查和核实应付账款的准确性，并发现潜在的错误或欺诈行为。 8. 与供应商沟通：与供应商保持良好的沟通，及时解决任何账款相关的问题，并确保账款的准确性。以上是一些常用的方法和步骤，会计人员可以根据具体情况选择适合的方法来确认和核实应付账款的准确性。

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企业组成形式中，有哪些属于合伙企业？
李老师 | 提问时间：05/19 09:08

#会计实务#

在企业组成形式中，属于合伙企业的有以下几种形式： 1. 一般合伙企业：由两个或多个自然人或法人共同出资、共同经营、共享利益、共担风险的企业形式。合伙人对企业的债务承担无限责任，即个人财产与企业财产无区别。 2. 有限合伙企业：由至少一个有限合伙人和一个或多个普通合伙人组成。有限合伙人的责任限制在其出资额，而普通合伙人对企业债务承担无限责任。 3. 特殊合伙企业：根据特定行业或领域的法律规定，设立的合伙企业形式。例如，律师事务所、会计师事务所等。需要注意的是，合伙企业与有限责任公司、股份有限公司等企业形式有所不同，因为合伙企业的合伙人对企业债务承担无限责任，而有限责任公司、股份有限公司等企业形式的股东或股东的责任是有限的。

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Excel中如何使用标准偏差函数计算数据集的标准偏差？
李老师 | 提问时间：05/19 08:27

#会计实务#

要在Excel中使用标准偏差函数计算数据集的标准偏差，可以使用STDEV函数。 STDEV函数的语法如下： STDEV(number1, [number2], ...) 其中，number1, number2等是数据集的数值。以下是使用STDEV函数计算数据集的标准偏差的步骤： 1. 打开Excel并选择一个单元格作为结果的放置位置。 2. 输入以下公式：=STDEV(A1:A10)，其中A1:A10是你要计算标准偏差的数据集的范围。你可以根据实际情况修改范围。 3. 按下回车键，Excel将计算并显示数据集的标准偏差。请注意，STDEV函数计算的是样本的标准偏差。如果你想计算总体的标准偏差，可以使用STDEVP函数。希望以上信息能够帮助你解决问题。如果你还有其他问题，请随时提问。

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材料领用会计分录的目的是什么？
欧阳老师 | 提问时间：05/08 21:48

#会计实务#

材料领用会计分录的目的是记录企业从库存中领取材料的过程，以及相应的成本和库存变化。通过材料领用会计分录，可以实现以下几个目的： 1. 成本核算：材料领用会计分录可以记录材料的成本，用于计算生产成本或销售成本。这对于企业的成本控制和核算非常重要。 2. 库存管理：材料领用会计分录可以反映企业库存的变化情况，包括材料的领用和消耗。这有助于企业及时了解库存情况，合理安排材料的采购和使用。 3. 内部控制：材料领用会计分录可以作为内部控制的一部分，通过记录和审计材料领用的过程，可以减少材料盗窃和浪费的风险，确保材料的合理使用和保管。 4. 绩效评估：材料领用会计分录可以为企业的绩效评估提供数据支持，通过分析材料领用的情况，可以评估企业的材料使用效率和成本控制水平。总之，材料领用会计分录的目的是为了记录和控制企业材料的使用和成本，以及提供相关的数据支持和内部控制保障。

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