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请问公司在银行贷款借过来的钱现金流如何分配现金流量表里
朴老师 | 提问时间：05/24 07:57

#税务#

贷款本金收到贷款：计入筹资活动现金流→取得借款收到的现金（流入）。偿还本金：计入筹资活动现金流→偿还债务支付的现金（流出）。贷款利息支付利息（非资本化）：计入筹资活动现金流→分配股利、利润或偿付利息支付的现金（流出）。利息资本化（如用于购建资产）：计入投资活动现金流→购建固定资产等支付的现金（流出）。贷款资金用途日常经营（如采购、工资）：计入经营活动现金流相关支出项目（如 “购买商品支付的现金”）。投资用途（如买设备、对外投资）：计入投资活动现金流相关支出项目（如 “购建固定资产支付的现金”）。

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1：收到A材料商发票366500给B公司 2：B总公司需开票给C公司366500 除非市场行情变化、产品更新换代、清理库存等原因材料以进价销售，这种平进平出在税务上是被认可的，但需要提供材料佐证若无正当理由，否则查到了会被认为存在人为调整价格以转移利润逃避税收或虚开发票为规避税务风险，所以此次开票加价15%，366500（1+15%）=421475 加价部分54975增加的增值税及附加税印花税需要由于多收到54975的进项发票，就会相应的少交增值税附加费所以此次加价15%并没有额外增加税收成本，只额外交一个印花税，大概105元。请问这105是怎么算出来的
朴老师 | 提问时间：05/24 07:42

#税务#

合同上只有含税价吗还是不含税价也有

阅读 23

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一个员工在公司交着社保但是没从公司发工资，这种情况，他名下的个体户可以给公司开发票吗？
朴老师 | 提问时间：05/24 07:39

#税务#

同学你好这个可以的

阅读 33

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请问生态养殖鹅合作社，税务要求自查前三年，有线上和线下销售？账上收入体现到对公账户，线上未报收入，请问会计自查从哪几个方面入手，具体要注意哪些方面？
董孝彬老师 | 提问时间：05/24 06:40

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 22

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交通费是实报实销吧，交通补贴是固定发放金额，需要交个税吧
董孝彬老师 | 提问时间：05/24 05:47

#税务#

您好，是的，固定发放的，这就相当于工资收入了，要申报个税的

阅读 42

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未开票收入怎么做分录，在汇算清缴怎么申报，之后红冲吗
高辉老师 | 提问时间：05/24 05:28

#税务#

你好，分录借：应收账款等贷：主营业务收入应交税费-增值税销项

阅读 24

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还有我的存货库存还有40多万。为什么资产负债表的原材料项目是负数。是怎么情况啊
一夫老师 | 提问时间：05/24 02:11

#税务#

你这是从哪里取数的，看看表里的公式对不对

阅读 21

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老师我的资产不等于负债加所有者权益，这种情况我怎么查账
一夫老师 | 提问时间：05/24 02:10

#税务#

跟科目余额表进行核对

阅读 19

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老师！今年注销的企业，还用报24年的年审吗
朴老师 | 提问时间：05/24 00:42

#税务#

同学你好需要报的哦

阅读 27

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老师，请问年度所得税申报时，辅助账样式需要勾选吗，选的是否，加计扣除的表格无法勾选是不是和这个有关？谢谢
小锁老师 | 提问时间：05/23 22:56

#税务#

您好，这个的话，辅助账需要勾选，不然有的没法扣除

阅读 23

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老师，年度所得税申报时，电子税务局里面研发费用加计扣除优惠明细表，没办法去选中打勾这张表格，不知道为什么，是高新企业
钟存老师 | 提问时间：05/23 22:29

#税务#

截图看一下基础信息表是不是高新企业信息填写不完整或者财务报表无研发支出

阅读 29

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进货活性炭，怎么入账，分录怎么做，
小锁老师 | 提问时间：05/23 22:25

#税务#

采购的话，这个可以做库存，转出做成本，这个

阅读 37

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老师开专票都什么是必须填的
刘艳红老师 | 提问时间：05/23 22:21

#税务#

...

阅读 25

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和公司打劳动仲裁，公司赔偿给员工的钱需要交税吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/23 22:18

#税务#

您好，个人因与用人单位解除劳动关系而取得的一次性补偿收入，包括经济补偿金、生活补助费和其他补助费用，在当地上年职工平均工资三倍数额以内的部分，是免征个人所得税的。对于超过平均工资三倍的部分，则需要按照《国家税务总局关于个人因解除取得经济补偿金征收个人所得税问题的通知》中的相关规定计算并征收个人所得税

阅读 39

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抖店发样品，怎么做账，并确认视同收入
小锁老师 | 提问时间：05/23 22:07

#税务#

您好，这个的话，是可以借方是销售费用贷方做收入的

阅读 31

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老师你好，今天公账收到一笔，深圳XXX精密锻造制品厂（个体工商户），个体工商户字样之前没有就算是个体户也不会显示，现在显示了是有什么不一样吗，会不会存在什么风险，我们是一般纳税人企业
小锁老师 | 提问时间：05/23 22:06

#税务#

您好，这个的话是没关系的，这样可以收的

阅读 20

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老师麻烦问一下企业所得税季度申报表是不是只能更正第四季度的
刘艳红老师 | 提问时间：05/23 22:04

#税务#

您好，网上不能更正的，就要去窗口更正的

阅读 34

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软件开发行业的成本是什么？
刘艳红老师 | 提问时间：05/23 22:03

#税务#

例如，软件开发需要使用高性能计算机和服务器和人员的成本

阅读 32

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辛苦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：05/23 21:47

#税务#

同学你好，我给你解答

阅读 47

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软件开发行业，研发费用可以进行加计扣除吗？有相关文件吗？
郭老师 | 提问时间：05/23 21:45

#税务#

可以政策类型】普惠性政策【涉及税种】企业所得税【优惠内容】企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2023年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2023年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。委外研发：企业委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用，按照费用实际发生额的80%计入委托方研发费用并计算加计扣除，受托方不得再进行加计扣除。委托外部研究开发费用实际发生额应按照独立交易原则确定。委托方与受托方存在关联关系的，受托方应向委托方提供研发项目费用支出明细情况。委托境外进行研发活动所发生的费用，按照费用实际发生额的80%计入委托方的委托境外研发费用。委托境外研发费用不超过境内符合条件的研发费用三分之二的部分，可以按规定在企业所得税前加计扣除。上述费用实际发生额应按照独立交易原则确定。委托方与受托方存在关联关系的，受托方应向委托方提供研发项目费用支出明细情况。合作研发：企业共同合作开发的项目，由合作各方就自身实际承担的研发费用分别计算加计扣除。集中研发：企业集团根据生产经营和科技开发的实际情况，对技术要求高、投资数额大，需要集中研发的项目，其实际发生的研发费用，可以按照权利和义务相一致、费用支出和收益分享相配比的原则，合理确定研发费用的分摊方法，在受益成员企业间进行分摊，由相关成员企业分别计算加计扣除。创意设计活动：企业为获得创新性、创意性、突破性的产品进行创意设计活动而发生的相关费用，可按照相关政策规定进行税前加计扣除。创意设计活动是指多媒体软件、动漫游戏软件开发，数字动漫、游戏设计制作；房屋建筑工程设计（绿色建筑评价标准为三星）、风景园林工程专项设计；工业设计、多体设计、动漫及衍生产品设计、模型设计等。【享受主体】不适用税前加计扣除政策的七类行业企业外（详见申请条件）。【申请条件】 1.研发活动范围：是指企业为获得科学与技术新知识，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）、工艺而持续进行的具有明确目标的系统性活动。 2.允许加计扣除的研发费用：企业允许税前加计扣除的研发费用具体范围包括：（1）人员人工费用；（2）直接投入费用；（3）折旧费用；（4）无形资产摊销；（5）新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费；（6）其他相关费用；（7）财政部和国家税务总局规定的其他费用。 3.不适用税前加计扣除政策的活动包括：（1）企业产品（服务）的常规性升级；（2）对某项科研成果的直接应用，如直接采用公开的新工艺、材料、装置、产品、服务或知识等；（3）企业在商品化后为顾客提供的技术支持活动；（4）对现存产品、服务、技术、材料或工艺流程进行的重复或简单改变；（5）市场调查研究、效率调查或管理研究；（6）作为工业（服务）流程环节或常规的质量控制、测试分析、维修维护；（7）社会科学、艺术或人文学方面的研究。 4.不适用研发费用加计扣除的行业包括：（1）烟草制造业；（2）住宿和餐饮业；（3）批发和零售业；（4）房地产业；（5）租赁和商务服务业；（6）娱乐业；（7）财政部和国家税务总局规定的其他行业。上述行业以《国民经济行业分类》（GB/T4754-2017）为准，并随之更新。 5.会计核算：研发费用加计扣除政策适用于会计核算健全、实行查账征收并能够准确归集研发费用的居民企业。企业应按照国家财务会计制度要求，对研发支出进行会计处理；同时，对享受加计扣除的研发费用按研发项目设置辅助账，准确归集核算当年可加计扣除的各项研发费用实际发生额。企业在一个纳税年度内进行多项研发活动的，应按照不同研发项目分别归集可加计扣除的研发费用。企业应对研发费用和生产经营费用分别核算，准确、合理归集各项费用支出，对划分不清的，不得实行加计扣除。 6.委托、合作研究开发项目合同需在科技行政主管部门进行登记，其中委托境外进行研发活动由委托方到科技行政主管部门进行登记。根据《技术合同认定管理办法》（国科发政字〔2000〕63号）第六条规定：未申请认定登记和未予登记的技术合同，不得享受国家对有关促进科技成果转化规定的税收、信贷和奖励等方面的优惠政策

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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师 | 提问时间：05/23 21:44

#税务#

同学你好，我给你解答

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软件开发行业是什么时间点确认收入？
刘艳红老师 | 提问时间：05/23 21:42

#税务#

您好，是按照软件开发完成程度进行确认

阅读 31

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老师简免集个里面农产品不可以抵扣那后面怎么又可以抵扣呢
小锁老师 | 提问时间：05/23 21:38

#税务#

您好，这个是简易计税这部分不能抵扣，其他的农产品可以正常抵扣

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股权转让办理，认缴的一人股东要转让该怎么填写原始股值呢？
董孝彬老师 | 提问时间：05/23 21:36

#税务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

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老师，有没有研发费用的立项报告模板
apple老师 | 提问时间：05/23 21:29

#税务#

同学你好，我倒是有的，立项报告书内容都不一样的。好像参考性也不大，另外，明天周末了，模板在公司电脑里面

阅读 31

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咨询一下个人门面房租给单位代开发票需要缴纳什么税？税率？
小锁老师 | 提问时间：05/23 21:28

#税务#

您好，这个是有增值税1个点，然后所得税的话，个人的出租是20%，这俩

阅读 52

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帮别的公司代收钱，公司只是赚个中介费，这个进来的钱需要全部交税吗？还是说中介费交税就可以了？
刘艳红老师 | 提问时间：05/23 21:25

#税务#

您好，代收的是什么钱？

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提单上的终端收货人是美国，报关单上的境外收货人是香港，也是合同方。提单的第3个身份，是提货人，可以是香港公司，也可以是客户指定的终端地点。这第3个身份在哪里填
董孝彬老师 | 提问时间：05/23 21:20

#税务#

您好，这是被通知人栏

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工商年报的纳税总额是指哪个
刘艳红老师 | 提问时间：05/23 21:15

#税务#

您好，就是你们去年交的税费

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老师，您好，想请问一下，2024年我们有一票成本发票收不回来，现在做汇算清缴怎么做纳税调增呢？
刘艳红老师 | 提问时间：05/23 21:11

#税务#

您好，在纳税调整这个明细表的第30行其他这里调增

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