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企业所得税季报直接法计算中扣除的税额包括企业所得税本身不。
郭老师 | 提问时间：06/10 18:32

#实务#

不包含所得税不允许税前扣除

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第二题D选项答案没看懂，期末借方还剩递延所得税资产7.5，为什么不是1200*25%+7.5
小敏敏老师 | 提问时间：06/10 18:30

#CPA#

你好，能发下图片吗？

阅读 15

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工商年报中女性员工少天了四个人，总人数几百人统计错了总数是对的就是女性员工少统计了几个人，可以不做修正了吗
宋生老师 | 提问时间：06/10 18:25

#实务#

你好，这个影响不大了。

阅读 8

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固定资产确认条件有什么？
刘艳红老师 | 提问时间：06/10 18:24

#实务#

您好，固定资产包含的经济利益很可能流入企业。固定资产的成本能够可靠地计量

阅读 11

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我们公司是属于中间商赚差价那种性质，下游客户下单我们再找上游供应商买货直接发往客户那里，这种情况需要做进销存吗需要录入库存商品吗，还是直接就收到发票确认收入和开票出去直接确认成本呢？
宋生老师 | 提问时间：06/10 18:23

#实务#

你好，这个你们实际没有入库，可以不用入进销存。但是你合同要约定好。

阅读 10

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2018年到2022年亏损，23年到24年盈利了。24年企业所得税要退税，通过调整纳税明细A105000表30号其他调整（填入的数据是18年到22年的亏损相加再减去23年和24年的盈利，再加上退税金额除以0.05），退税金额为零。请问一下如果25年盈利了，还可以抵扣前5年的亏损吗？
明琪老师 | 提问时间：06/10 18:22

#实务#

下午好亲！我看看您描述哈

阅读 98

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含有期权的项目净现值中（1-上行概率）*0，为什么不是（1-上行概率）*（-800）
于老师 | 提问时间：06/10 18:21

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：您的疑问是含有期权的项目净现值，请问是具体是哪里的疑问呢，可以具体说明一下，方便老师针对性为您解答祝您学习愉快！

阅读 68

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小规模企业，公司注册资金是20万，已经全部实缴了21.3万，实收资本21.3万。请问多出来的可以退还给股东吗？税务的营业账薄印花税，我是要申报20万呢，还是21.3万？
宋生老师 | 提问时间：06/10 18:21

#税务#

你好，这个多做的，可以当借款退回，也可以计入资本公积。当借款就按20万，当资本公积就是21.3万。

阅读 216

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上个月进项税额提交一张发票抵扣税额24.75。但是这个月才发现去年年底前任财务已经在1月份申报2月份的进项税额抵扣了。请问这个月申报增值税，这涨发票进项税额怎样处理？是在进项税额中直接增加吗？
宋生老师 | 提问时间：06/10 18:19

#实务#

你好，你做进项转出了。

阅读 16

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现在注销公司一般会有什么风险?税务局一般在什么情况下会查账?
宋生老师 | 提问时间：06/10 18:16

#实务#

你好，注销公司本身没有什么风险除非你本身有问题或者有疑问，才会查账。比如你从来没交过税。长期税负率很低等等。

阅读 19

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支付工资的时候只有一个金额，实际是扣除了个人社保，个税，往来生凭证的时候只有实际支付的金额，调整凭证的时候系统说金额和生成的不一致，老师，能理解不
宋生老师 | 提问时间：06/10 18:16

#实务#

你好，你应该按扣除之前的申报工资。

阅读 14

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老师之前我们工资发不出来，我都是零申报的，上个月一下发了4个月的，我是不是这个月就一共申报4个月的，这样累计起来的工资就超额了吧，会不会涉及到交税了
宋生老师 | 提问时间：06/10 18:16

#实务#

你好，是的，这个就是这样申报。最终汇算的时候多退少补

阅读 13

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老师好，发现在电子税务局申报增值税的时候，可以通过第三方支付宝微信支付税款，请问在做凭证的时候计入哪个科目，如果是企业银行支付的就是银行存款，那支付宝这个计入哪个科目，就写第三方支付支付宝吗
宋生老师 | 提问时间：06/10 18:14

#实务#

你好，是计入其他应付款，相当于有人代付。

阅读 19

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老师你好，我单位属于现代服务业企业，本月收入项目为管理服务费收入，请问开具发票内容时开具服务费可以吗？还是要细化不能笼统的开具服务费？开具管理服务费可以吗。谢谢
宋生老师 | 提问时间：06/10 18:14

#实务#

你好，不行的了，要开管理服务

阅读 13

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公司代扣代缴个人所得税法人手机不下载个人所得税app能申报吗
宋生老师 | 提问时间：06/10 18:12

#税务#

您好，这个不是手机申报了。是下载电脑软件申报

阅读 15

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老师法人名下有个体户，他自己也在其他公司申报工资，个体户的收入会累计到他工资个人所得税交税码
刘艳红老师 | 提问时间：06/10 18:08

#实务#

您好，不会，分别申报就可以

阅读 20

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第九题答案中85是什么产生的税会差异
董孝彬老师 | 提问时间：06/10 18:07

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 11

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甲与乙公司合作，甲的贷款利息乙承担，付利息借其他应付款/贷款利息（客户往来乙公司）5万，贷银行存款5万，收乙公司交来利息款，借银行存款5万，贷其他应付款/贷款利息（客户往来乙公司）5万，那么现由于乙公司不愿意承担4天利息1200元，那么甲公司退4000元给乙公司，会计分录怎么做？
小菲老师 | 提问时间：06/10 18:06

#实务#

同学，你好贷：其他应付款 -4000 贷：银行存款 4000

阅读 15

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这个700万闲置资金是8个月，为什么收益只算四个月呢
小敏敏老师 | 提问时间：06/10 18:03

#实务#

你好，请稍等，稍后发。

阅读 80

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这个题的D选项和教材描述不符合,应该是1年以内
立峰老师 | 提问时间：06/10 18:00

#税务#

你好同学，这是已经获得许可了。同学截取的图，是还没有获得许可，正在申请

阅读 99

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上个月有留底税，这个月算税负，需要加上留底税吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/10 18:00

#税务#

您好，上个月有留底税，这个月算税负，不需要加上留底税。

阅读 11

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利率利息公式是指什么？如何计算利息？
周老师 | 提问时间：02/01 20:10

#会计实务#

利率利息公式是指计算利息的公式。利息是指借款人向贷款人支付的额外费用，以补偿贷款给予者的资金使用权。利息的计算取决于以下三个因素：本金、利率和时间。利息的计算公式为：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指贷款的原始金额，利率是指贷款的年利率，时间是指贷款的时间长度（通常以年为单位）。例如，如果你借了1000美元，年利率为5%，借款时间为1年，那么利息的计算公式为：利息 = 1000 × 0.05 × 1 = 50美元。在实际应用中，利率和时间可以根据需要进行调整，例如可以将利率按月或按季度计算，时间可以以天、月或其他单位计算。但无论如何，利息的计算公式都是基于本金、利率和时间的乘积。

阅读 1272

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承兑提示付款期限对于企业的财务管理有什么影响？
周老师 | 提问时间：02/01 19:47

#会计实务#

承兑提示付款期限对于企业的财务管理有以下几个影响： 1. 现金流管理：承兑提示付款期限可以帮助企业合理安排资金使用，避免因资金不足而无法按时支付款项。企业可以根据承兑提示付款期限制定资金计划，确保及时支付，并避免逾期付款产生的罚款或信用风险。 2. 财务预测和预算编制：承兑提示付款期限可以作为企业财务预测和预算编制的重要参考依据。企业可以根据承兑提示付款期限合理预测未来的付款金额和时间，从而制定合理的预算计划，为企业的财务管理提供指导。 3. 供应商关系管理：承兑提示付款期限对于企业与供应商之间的关系管理至关重要。及时支付供应商款项可以增强企业与供应商的合作关系，获得更好的供应商支持和优惠条件。而逾期付款可能导致供应商不满，影响供应链的稳定性和企业声誉。 4. 财务稳定性和信用评级：承兑提示付款期限的遵守可以提升企业的财务稳定性和信用评级。按时支付款项有助于建立良好的信用记录，提高企业在金融机构和市场上的信用评级，降低融资成本，增强企业的融资能力。综上所述，承兑提示付款期限对于企业的财务管理具有重要的影响，可以帮助企业合理安排资金、预测和预算编制、供应商关系管理以及提升财务稳定性和信用评级。企业应重视承兑提示付款期限的管理，并建立相应的内部控制机制来确保及时支付。

阅读 1254

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小学家委会会计的职责包括哪些方面？
周老师 | 提问时间：02/01 19:25

#会计实务#

小学家委会会计的职责主要包括以下方面： 1. 负责家委会的财务管理工作，包括编制预算、核算收支、管理资金等。 2. 组织和监督家委会的财务活动，确保财务活动的合法性和规范性。 3. 编制和提交财务报表，如收支明细表、资产负债表、现金流量表等，向家长和学校提供财务信息。 4. 负责家委会的收入和支出的记录和分类，确保财务数据的准确性和完整性。 5. 负责与学校财务部门的沟通和协调，确保财务活动的顺利进行。 6. 参与家委会的决策过程，提供财务方面的建议和意见。 7. 协助家委会进行财务审计和核算工作，确保财务活动的合规性和透明度。 8. 监督和管理家委会的资金使用，确保资金的合理利用和保障家委会的长期发展。总之，小学家委会会计的职责是确保家委会的财务管理工作得到有效的监督和管理，保障家委会的财务活动的合法性、规范性和透明度。

阅读 1155

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如何用餐饮净利润百分比来评估一家餐饮企业的盈利能力？
王一老师 | 提问时间：02/01 18:57

#会计实务#

评估一家餐饮企业的盈利能力可以使用餐饮净利润百分比来进行分析。餐饮净利润百分比是指餐饮企业的净利润占总销售额的百分比。以下是使用餐饮净利润百分比评估盈利能力的步骤： 1. 计算净利润：从餐饮企业的财务报表中获取净利润数额。净利润是指餐饮企业在一定期间内，总收入减去总成本后的剩余金额。 2. 计算总销售额：从财务报表中获取餐饮企业的总销售额。总销售额是指餐饮企业在一定期间内的所有销售收入。 3. 计算餐饮净利润百分比：将净利润除以总销售额，然后将结果乘以100，得到餐饮净利润百分比。公式如下：餐饮净利润百分比 = (净利润 / 总销售额) * 100 4. 分析结果：根据计算得到的餐饮净利润百分比，可以评估餐饮企业的盈利能力。较高的百分比表示企业的盈利能力较强，而较低的百分比则表示盈利能力较弱。需要注意的是，餐饮净利润百分比只是评估盈利能力的一个指标，还需要结合其他财务指标和行业情况进行综合分析。

阅读 760

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无形资产的特性有哪些？
李老师 | 提问时间：02/01 17:04

#会计实务#

无形资产是指没有实物形态的资产，其主要特性包括以下几个方面： 1. 无形性：无形资产没有实物形态，无法直接观察和触摸。例如，商标、专利、版权等。 2. 可辨认性：无形资产必须能够被辨认和区分出来，具有明确的界限和特征。 3. 可控制性：企业对无形资产具有控制权，能够支配和支配其使用、转让和处置。 4. 预期经济利益：无形资产能够为企业带来未来的经济利益，例如通过使用权、授权、特许经营等方式。 5. 可衡量性：无形资产的价值可以被衡量和计量，通常以成本或公允价值进行计量。 6. 有限使用期限：无形资产通常具有有限的使用期限，例如专利的有效期限或商标的注册期限。 7. 非货币性：无形资产不是货币，不能直接用于交换和支付。了解无形资产的特性对于会计实务非常重要，可以帮助企业正确处理无形资产的会计核算和披露。

阅读 976

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在计算超市的库存周转天数时，需要计算超市的平均库存成本，即超市在一段时间内的库存总成本除以该时间段的天数。
欧阳老师 | 提问时间：02/01 16:59

#会计实务#

是的，计算超市的库存周转天数时，需要计算超市的平均库存成本。平均库存成本是指超市在一段时间内的库存总成本除以该时间段的天数。计算平均库存成本的公式如下：平均库存成本 = 库存总成本 / 时间段的天数要计算库存总成本，需要考虑以下因素： 1. 超市的库存金额：即超市目前持有的商品的总金额。 2. 超市的库存变动：包括进货、销售和损耗等因素对库存的影响。假设超市在某一时间段的库存金额为A，该时间段的天数为B，则库存总成本为A。根据公式，平均库存成本为A/B。通过计算平均库存成本，可以得出超市在该时间段内每天的库存成本。这个指标可以帮助超市评估库存管理的效率和成本，并进行相应的调整和优化。

阅读 907

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一般纳税人需要满足什么条件？
秦老师 | 提问时间：02/01 15:26

#会计实务#

一般纳税人是指符合一定条件的纳税人，他们需要满足以下条件： 1. 注册登记：纳税人需要按照国家税务机关的规定进行注册登记，获得税务登记证。 2. 纳税额：一般纳税人需要在一定的时间段内达到一定的纳税额标准。具体标准根据国家和地区的不同而有所差异。 3. 财务管理能力：一般纳税人需要具备一定的财务管理能力，包括会计核算、财务报表编制等。 4. 税务合规：一般纳税人需要按照国家税法和相关税务规定，按时、按规定缴纳税款，并按照要求进行税务申报和报税。 5. 信用记录：一般纳税人需要保持良好的纳税信用记录，遵守税法和税务规定，不参与偷税、逃税等违法行为。需要注意的是，以上条件可能会因国家和地区的不同而有所变化，具体要求可以根据当地税务机关的规定来确定。

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什么是会计的基础知识？
秦老师 | 提问时间：02/01 14:36

#会计实务#

会计的基础知识是指会计学科的基本理论和技术。它包括以下几个方面： 1. 会计原理：会计原理是会计学的基本准则和规范，规定了会计处理的基本原则和方法，如货币计量原则、实质重于形式原则、持续经营原则等。 2. 会计核算：会计核算是指根据会计原则和规定，对企业的经济业务进行记录、分类、计量和汇总的过程。它包括账务处理、凭证的编制和填制、账簿的建立和维护等。 3. 会计报表：会计报表是企业按照一定的格式和要求，对企业的财务状况、经营成果和现金流量等进行定期披露的财务信息。主要包括资产负债表、利润表、现金流量表和所有者权益变动表。 4. 会计分析：会计分析是通过对会计报表的各项指标进行比较、分析和解释，以评估企业的财务状况和经营绩效，为企业的经营决策提供依据。 5. 会计制度：会计制度是指企业内部建立的会计规章制度和会计管理制度，包括会计政策、会计核算方法、会计制度流程等，用于规范和管理企业的会计工作。以上是会计的基础知识的主要内容，掌握这些知识可以帮助学习者理解和应用会计学科的基本理论和技术，从而提高会计工作的质量和效率。

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收入确认方法包括现金基础会计和权责发生制会计两种。
欧阳老师 | 提问时间：02/01 14:10

#会计实务#

是的，收入确认方法包括现金基础会计和权责发生制会计两种。 1. 现金基础会计：按照现金的实际收入和支付情况进行确认。在现金基础会计中，收入在实际收到现金时确认，支出在实际支付现金时确认。这意味着只有当现金实际流入时，收入才会被确认，而不考虑是否已经履行了相关的权责。 2. 权责发生制会计：按照权责发生的原则进行确认。在权责发生制会计中，收入在满足以下两个条件之一时确认：（1）已经向客户提供了货物或服务；（2）客户已经同意购买货物或服务，并且支付能力可靠。这意味着即使现金尚未收到，只要满足了权责发生的条件，收入就可以被确认。在实际应用中，大多数企业采用权责发生制会计，因为它更符合经济实际，能够更准确地反映企业的经营状况和财务状况。然而，在某些情况下，如小型企业或特殊行业，现金基础会计可能更为简便和适用。

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