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公司一销售部门,将货物以成本价(跟自己市的成本一样的价)移到外市,外省另一个销售部门,去销售,是视同销售的行为吗? 这个过程没有增值,也要交增值税吗?请教一下,非常感谢!
宋生老师
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提问时间:04/03 15:55
#初级职称#
你好,这个价格上面你可以平进平出。
阅读 96
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请教一下,结账”和“更正错误”的记账凭证可以不附原始凭证外,其他记账凭证必须附有原始凭证。 为什么,以上两种不用附原始凭证,烦请详细解释一下,非常感谢! 更正错误的原始凭证,一般应该要红字冲销,蓝字更正,或者蓝字补充少填的数字把?
朴老师
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提问时间:04/03 15:13
#初级职称#
结账的记账凭证不附原始凭证,是因为其主要是对会计期间数据进行汇总结转,不涉及实际经济业务发生。更正错误的记账凭证依据原错误凭证及账簿记录更正,目的是纠正错误,而非反映新业务,所以通常也不附原始凭证。 更正错误有红字冲销法、蓝字更正法和补充登记法。红字冲销法用于科目、方向错误或金额多记情况,先红字冲销原错账,再蓝字编制正确凭证;蓝字更正法和补充登记法适用于金额少记情况,通过编制蓝字凭证补充少记金额。
阅读 159
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老师,我们是种植合作社开的普票,为别人服务的100万。只有95元的增值税,其他都是免税的,在增值税表怎么填?
宋生老师
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提问时间:04/03 14:29
#初级职称#
你好,你填入免税收入就可以了。你现在是填哪一张表,直接截图发来。
阅读 102
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下面的图片5和7题,都不完整说的,到底是对还是错,因为答案本有误
郭老师
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提问时间:04/03 13:28
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 第5题正确的说法是:对于首次发生扣缴义务人未按照《税收票证管理办法》的规定开具税收票证事项且危害后果轻微,在税务机关发现前主动改正或者在税务机关责令限期改正的期限内改正的,不予行政处罚。 第7题:因故退还的中国出口货物,可以免征进口关税,但已征收的出口关税,不予退还。 这两道题目所涉及的内容,2025年教材已删除,了解即可。 祝您学习愉快!
阅读 231
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肖妈?这个怎么区分,银行和对账
郭老师
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提问时间:04/03 13:21
#初级职称#
银行是企业和银行对账吗?
阅读 84
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请教一下自产的(不是外购)已抵扣进项税额的不动产,动产发生非正常损失,或者改变用途,专用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,能抵扣抵扣的进项税额吗?视同销售吗? 非常感谢!
朴老师
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提问时间:04/03 12:50
#初级职称#
自产的已抵扣进项税额的不动产、动产相关情况处理如下: 进项税额:不动产按不动产净值率计算不得抵扣的进项税额并扣减;动产发生非正常损失或改变用途用于非应税项目等,其耗用的相关进项税额需转出。 视同销售:自产不动产改变用途一般不视同销售;自产动产用于集体福利或个人消费视同销售,发生非正常损失不视同销售。
阅读 84
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请教一下,非常感谢! 多式联运,甲把一段a到c的所有路段运输承包给乙 给乙10000元 乙把a到c.之间的一段路段不是全部的路段。运输转包给丙,给丙5000元请问甲乙丙全都要交印花税吗
郭老师
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提问时间:04/03 12:48
#初级职称#
对的,是的,需要交印花税。
阅读 83
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老师上个季度开票120多万,但是我们都是免税的。只有95块钱是增值税。,怎么填增值税表?
郭老师
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提问时间:04/03 12:35
#初级职称#
你好,开的是免税的吗?如果是的话,在其他免税销售额里面填写,然后95的这个填写到第一行和第三行。
阅读 101
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某企业为增值税小规模纳税人,2021年10月销售自产货物取得含税收入202000元,销售自己使用过2年的设备台,取得含税收入80000元,当月购入货物取得的增值税专用发票上注明金额8000元,增值税税额1040元已知,该小规模纳税人减按1%征收率征收增值税。则该企业当月应缴纳增值税()元。这题怎么做啊
郭老师
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提问时间:04/03 11:05
#初级职称#
➕ 系统的问题 ➕都不显示了 282000÷(1➕1%)×1%
阅读 274
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已计提减值准备可以在原计提减值准备转回的有哪些?
小赵老师
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提问时间:04/03 10:03
#初级职称#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下:在导致减值因素消失时,下述资产计提的减值可以转回: (1)应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等金融资产计提的减值准备 (2)存货 (3)债权投资、其他债权投资 (4)贷款 (5)未担保余值 (6)消耗性生物资产(比照存货跌价准备) (7)持有待售资产减值准备 祝您学习愉快!
阅读 414
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甲公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率13%,企业所得税税率25%。2024年12月发生如下经济业务: 1. 12月5日,向乙公司销售商品一批,不含税售价200万元,给予乙公司10%的商业折扣,并在合同中约定现金折扣条件为"2/10,1/20,n/30"(现金折扣不考虑增值税)。乙公司于12月12日支付货款。 2. 12月15日,采用托收承付方式向丙公司销售商品,不含税售价150万元,成本120万元。甲公司已办妥托收手续,但得知丙公司因资金困难,近期无法支付货款。 3. 12月20日,收到丁公司退回的上月销售商品,该批商品不含税售价50万元,成本40万元。甲公司已按规定开具红字增值税专用发票,并支付退货款。 4. 12月31日,对戊公司的应收账款计提坏账准备30万元(该应收账款原值180万元)。 计算甲公司2024年12月应确认的主营业务收入、增值税销项税额、企业所得税应纳税所得额(不考虑其他税费及调整事项)。
小帅老师
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提问时间:04/03 10:02
#初级职称#
亲,您需要咨询的问题是?
阅读 102
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老师报个税的时候,为什么有个新员没有累计扣除数呢,才3126元扣个税扣了81.73按道理应该不会扣才对
宋生老师
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提问时间:04/03 09:54
#初级职称#
你好,你把这个人的申报表发来看一下。
阅读 117
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请教一下,非常感谢!单位为本单位员工提供的午餐 为什么不收增值税 这不是自产的用于员工福利,视同销售情形吗?
郭老师
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提问时间:04/03 09:45
#初级职称#
根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》(财税〔2016〕36号)第十条的规定,单位或者个体工商户为聘用的员工提供服务属于非经营活动,因此为单位职工提供免费午餐在增值税上无需视同销售 这种提供服务的行为属于集体性福利,无需并入工资薪金缴纳个人所得税
阅读 107
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请教一下自产的(不是外购)已抵扣进项税额的不动产,动产发生非正常损失,或者改变用途,专用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的,能抵扣抵扣的进项税额吗?非常感谢!
朴老师
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提问时间:04/03 09:41
#初级职称#
自产的已抵扣进项税额的不动产和动产,发生非正常损失或者改变用途专用于简易计税等项目时,进项税额不能抵扣,需做转出处理。 对于动产,发生非正常损失或改变用途用于简易计税等项目,按当期实际成本计算应转出的进项税额。对于不动产,发生上述情况时,需计算不得抵扣的进项税额并从当期进项税额中扣减,公式为:不得抵扣的进项税额=已抵扣进项税额 × 不动产净值率,不动产净值率=(不动产净值 ÷ 不动产原值)×100%
阅读 89
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股东分红可以不交税,如果避税
东老师
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提问时间:04/03 07:20
#初级职称#
您好,个人股东分红肯定是要交税
阅读 121
收藏 1
老师请问一下,给A公司开票,B公司替A公司付款可以吗?
郭老师
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提问时间:04/03 06:41
#初级职称#
可以 让a出委托书 a委托b付款
阅读 104
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请教一下,为什么转出的增值税不是18万,而是题目所说的数目, 如果是自建的厂房改造成职工食堂,进项税额需要转出吗?烦请详细解说一下,非常感谢!!!
sara张老师
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提问时间:04/02 23:09
#初级职称#
您好同学我来为您解答相关问题
阅读 93
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公司员工受伤,支付的医药费怎么写分录?
董孝彬老师
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提问时间:04/02 22:09
#初级职称#
您好,垫付医药费 借:其他应收款—社保工伤保险基金 贷:银行存款 收到工伤保险赔付 若赔付金额 = 垫付金额: 借:银行存款 贷:其他应收款—社保工伤保险基金 若赔付金额 小于 垫付金额(差额由公司承担) 借:银行存款(赔付部分) 管理费用/销售费用—工伤补偿(差额) 贷:其他应收款—社保工伤保险基金
阅读 114
收藏 0
送样品发生的油费过路费,怎么记账?
刘艳红老师
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提问时间:04/02 22:00
#初级职称#
您好,这个计入销售费用就可以
阅读 121
收藏 1
为什么盈余公积弥补了亏损,可供利润反而变多了呢 ?
小锁老师
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提问时间:04/02 21:36
#初级职称#
您好,请问一下您有具体数据吗
阅读 134
收藏 1
留抵税具体分录怎么写?
张瑞雪老师
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提问时间:04/02 21:32
#初级职称#
你好,借应交税费—应交增值税—销项,借应交税费—未交增值税,贷:应交税费—应交增值税—进项。这个借方的未交增值税就是留抵的增值税。
阅读 131
收藏 1
省级以上的人民政府科研奖金才免征个人所得税,市级都不免吗 市级人民政府颁发给个人的科研奖金都不免征个人所得税吗?
秦老师
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提问时间:05/04 16:02
#初级职称#
不免的。
阅读 501
收藏 0
销售自产汽油要交消费税吗?消费税税目里好像有成品油 难道汽油就是成品油吗?还有哪些油也属于成品油呢?
贾老师
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提问时间:05/04 15:57
#初级职称#
包括汽油、柴油、石脑油、溶剂油、航空煤油、润滑油、燃料油,需缴纳消费税。
阅读 805
收藏 3
为生产白酒购进原材料的进项税如何处理?
张老师
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提问时间:05/04 15:52
#初级职称#
进项税额可以从销项税额中抵扣。
阅读 467
收藏 2
为生产白酒购进原材料的进项税如何处理?
李老师
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提问时间:05/04 15:52
#初级职称#
计入应交税费——应交增值税(进项税额)中
阅读 554
收藏 2
购进白酒赠送给客户是视同销售吗?购买空调用于职工食堂不是视同销售吧?
金老师
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提问时间:05/04 15:49
#初级职称#
购进白酒赠送给客户是视同销售吗?对的,是视同销售。 购买空调用于职工食堂不是视同销售吧?对的,不是视同销售。
阅读 1219
收藏 5
预付账款计提的坏账准备能否转回? 能否转回呢?
金老师
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提问时间:05/04 15:41
#初级职称#
是可以的
阅读 764
收藏 3
固定资产入账价值比如汽车购置税,一般纳税人是作为进项税还是记在固定资产成本里面?小规模的话就入成本是吧?
赵老师
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提问时间:05/04 15:33
#初级职称#
一般纳税人和小规模纳税人的车辆购置税都是记入成本中的 一般纳税人增值税是计入应交税费科目的,小规模是计入成本中的
阅读 578
收藏 2
我计算综合所得应交个税适用的税率如何选择?
汪老师
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提问时间:05/04 15:06
#初级职称#
适用税率——综合所得执行3%~45%七级超额累进税率 级数 全“年”应纳税所得额 税率(%) 速算扣除数 含税级距 1 不超过36000元的 3 0 2 超过36000元至144000元的部分 10 2520 3 超过144000元至300000元的部分 20 16920 4 超过300000元至420000元的部分 25 31920 5 超过420000元至660000元的部分 30 52920 6 超过660000元至960000元的部分 35 85920 7 超过960000元的部分 45 181920 【说明】本表适用于“综合所得”汇算清缴的计算,此表格一般题目中会给出。 根据全年应纳税所得额来判定税率和速算扣除数。 假如小明综合所得全年应纳税所得额是30000,属于不超过36000元的,则适用税率3%,没有速算扣除数。 假如小明综合所得全年应纳税所得额是50000,属于超过36000元至144000元的部分,则适用税率10%,速算扣除数2520。
阅读 677
收藏 3
对于股息如何征个税?小于一个月全征,包含一个月吗?>一年免,包含一年吗
欧阳老师
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提问时间:05/04 14:56
#初级职称#
持有上市公司股票的股息所得 (1)持股期限>1年:免征; (2)1个月<持股期限≤1年:减半征收; (3)期限≤1个月:全额征收; (4)限售股解禁前取得的股息:减半征收。
阅读 819
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