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老师,我公司是矿山开采业务,和员工签的是劳务合同,买的是商业保险,请问做工资表时,代扣代缴个税是按工资薪金所得还是劳务报酬所得呢?如果按工资薪金申报,可否?
冉老师
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提问时间:05/29 14:12
#中级职称#
你好,同学 工资薪金可以de 劳务报酬也可以,现在个税系统升级了,劳务报酬税率也可以按照工资薪金的
阅读 9040
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高级会计职称是不是考完试,还要写一篇论文
刘艳红老师
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提问时间:05/22 20:28
#中级职称#
您好, 是的,这个是要写论文的
阅读 9040
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8-6 2823年底计提的应计利息100 为什么不算账面价值呢 题目没有交代已经收到呀
李爱老师
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提问时间:05/21 15:19
#中级职称#
您好,题目有说按年付息的
阅读 9040
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资料五:2×22年12月31日,甲公司因提供产品质量保证确认销售费用100万元。假设税法规定,尚未实际发生的质量保证支出不得计入应纳税所得额,待将来实际支付时,允许抵减应纳税所得额。 资料六:甲公司2×22年实现的利润总额为4000万元。 本题不考虑其他因素。 (1)编制甲公司2×22年2月10日购入乙公司股票的相关会计分录。 (2)编制甲公司2×22年5月10日因乙公司宣告分派现金股利和2×22年5月20日收到发放现金股利的会计分录。 (3)编制甲公司2×22年12月31日因股票公允价值变动及确定递延所得税影响的会计分录。 (4)编制甲公司2×22年12月10日收到政府补助及确认递延所得税影响的会计分录。 (5)编制甲公司2×22年计提产品保修费用及确认递延所得税影响的会计分录。 (6)计算甲公司2×22年度应交所得税的金额。
朴老师
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提问时间:05/21 09:36
#中级职称#
(1)编制甲公司2×22年2月10日购入乙公司股票的相关会计分录。 由于题目未给出具体购买价格和数量,我们假设甲公司购买乙公司股票作为可供出售金融资产,购买价格为1,000万元。 借:可供出售金融资产 10,000,000 贷:银行存款 10,000,000 (2)编制甲公司2×22年5月10日因乙公司宣告分派现金股利和2×22年5月20日收到发放现金股利的会计分录。 假设宣告分派的现金股利为100万元,实际收到的现金股利也为100万元。 5月10日: 借:应收股利 1,000,000 贷:投资收益 1,000,000 5月20日: 借:银行存款 1,000,000 贷:应收股利 1,000,000 (3)编制甲公司2×22年12月31日因股票公允价值变动及确定递延所得税影响的会计分录。 由于题目未给出具体的公允价值变动,我们假设公允价值上升了200万元,并且假设甲公司的企业所得税税率为25%。但由于可供出售金融资产的公允价值变动不影响当期应纳税所得额,因此不会产生递延所得税。 借:可供出售金融资产 2,000,000 贷:其他综合收益 2,000,000 (4)编制甲公司2×22年12月10日收到政府补助及确认递延所得税影响的会计分录。 假设甲公司收到政府补助500万元,且该补助为与收益相关的政府补助,允许在未来5年内平均计入应纳税所得额。 借:银行存款 5,000,000 贷:递延收益 5,000,000 由于每年计入应纳税所得额的部分为100万元(500万/5年),将产生25万元的递延所得税负债(100万*25%)。 借:递延所得税资产 1,250,000(注意:这里使用递延所得税资产是因为政府补助通常带来未来减税的效果,但题目中要求使用递延所得税影响,我们假设使用递延所得税资产来表示) 贷:所得税费用 1,250,000 (5)编制甲公司2×22年计提产品保修费用及确认递延所得税影响的会计分录。 借:销售费用 10,000,000 贷:预计负债 10,000,000 由于税法规定尚未实际发生的质量保证支出不得计入应纳税所得额,因此不产生递延所得税影响。 (6)计算甲公司2×22年度应交所得税的金额。 假设除了上述事项外,没有其他影响应纳税所得额的因素,并且不考虑递延所得税的影响。 应纳税所得额 = 40,000,000 - 1,000,000(投资收益) = 39,000,000 应交所得税 = 39,000,000 * 25% = 9,750,000
阅读 9040
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赠与合同不是属于无偿民事法律行为吗?为什么会选c,不理解
CC橙老师
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提问时间:05/23 21:55
#中级职称#
你好,题目答案出错了,同学你是对的
阅读 9039
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老师,调整以前年度科目在汇算清缴应该填在哪里
郭老师
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提问时间:05/21 20:30
#中级职称#
你好,你调整了什么业务的?
阅读 9039
收藏 0
也没说未行使的不给退
宋生老师
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提问时间:05/23 14:05
#中级职称#
你好!你可以继续追问之前的老师
阅读 9038
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老师,这个采购退货的进项税额这样登T型账对吗?
东老师
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提问时间:05/21 10:42
#中级职称#
您好,这个是这么登记的。
阅读 9037
收藏 0
老师,我们是电子厂,公司购买了商品房也要交土地税吗
家权老师
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提问时间:05/20 15:31
#中级职称#
是的,公司购买了商品房也要交土地税的
阅读 9036
收藏 0
老师,累计折旧1500是怎么来的
bamboo老师
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提问时间:05/29 14:14
#中级职称#
您好 固定资产入账原值13080-1080=12000 计提折旧金额12000/20*2.5=1500 折旧了2.5年哈
阅读 9034
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麻烦老师帮忙总结下这个知识点
微微老师
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提问时间:05/22 20:24
#中级职称#
你好,列表法的优点是:不管实际业务量多少,不必经过计算即可找到与业务量相近的预算成本;混合成本中阶梯成本和曲线成本,可按总成本性态模型计算填列,不必用数学方法修正为近似的直线成本。但是,运用列表法编制预算,在评价和考核实际成本时,往往需要使用插值法来计算“实际业务量的预算成本”,比较麻烦
阅读 9033
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老师,这个题目选什么的呢?
微微老师
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提问时间:05/21 14:51
#中级职称#
您好,这个题目选的是ACD的呢。
阅读 9033
收藏 0
这个A是哪里表述有误的 呢》?
微微老师
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提问时间:05/23 16:20
#中级职称#
您好,取得成本=订货成本+购置成本,因此选项A的表述不正确。
阅读 9032
收藏 38
老师,这个问题怎么做的呢?
微微老师
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提问时间:05/22 22:08
#中级职称#
您好,移动平均法下公司2015年的预测销售量=(5400+5450+5600)/3=5483,修正后的预测销售量=5483+(5483-5550)=5416
阅读 9032
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括号十的会计分录怎么写五星好评
Fancy 老师
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提问时间:05/20 19:38
#中级职称#
同学你好, 借:银行存款226 贷:主营业务收入180 应交税费-应交增值税-销项税26 合同负债20 借:主营业务成本120 贷:库存商品
阅读 9032
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请问svip讲义是纸质的吗
小锁老师
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提问时间:05/19 17:41
#中级职称#
您好,这个是纸质的哈
阅读 9032
收藏 38
老师,这个答案是怎么算出来的?
吴卫东老师
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提问时间:05/23 21:37
#中级职称#
内容较多稍后为您详细解答
阅读 9030
收藏 1
公司对外的财务管理员是必须要有会计资格证书的吗
文文老师
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提问时间:05/23 16:00
#中级职称#
没有会计资格证的要求了
阅读 9029
收藏 0
老师们,你们好,我这五道题不会做,可以帮我解答吗?
小敏敏老师
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提问时间:05/20 21:48
#中级职称#
你好,同学,请稍等,稍后发你!
阅读 9029
收藏 21
这个采购退货,进项税额登T型账是登在贷方吗?
小敏敏老师
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提问时间:05/20 15:48
#中级职称#
你好,同学,在贷方,计入应交税费-应交增值税(进项税额转出)
阅读 9029
收藏 11
运输公司运输途中污染了货物,运过来我们公司入库了才发现但未发生销售,然后协商,运输公司把入库的货物拉走(假如2吨),运输公司也有做此类货物的销售,赔偿我们3吨同款货物,我们把3吨入库了用于正常销售。中间未涉及现金赔偿,我们已污染的货物2吨归运输公司处理。请问该怎么处理账务?
暖暖老师
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提问时间:05/18 23:02
#中级职称#
你好,因为未涉及到现金赔偿,只是货物做调换了,我们正常做购入就可以
阅读 9029
收藏 6
这个题目怎么做的呢?
微微老师
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提问时间:05/22 20:27
#中级职称#
您好,预算调整事项不能偏离企业发展战略,选项D正确
阅读 9027
收藏 38
根据企业国有资产管理法律制度的规定,下列各项中,不属于甲国有独资企业关联方的是( )。 A. 甲企业的董事长的弟弟刘某实际控制的丙公司 B. 甲企业的普通职工宋某 C. 甲企业的副经理李某实际控制的企业 D. 甲企业的董事冯某的配偶 正确答案 : B 【知识点】与关联方交易的限制 答案解析 : 关联方,是指本企业的董事、监事、高级管理人员及其近亲属,以及这些人员所有或者实际控制的企业。近亲属包括配偶、父母、子女、兄弟姐妹、祖父母、外祖父母、孙子女、外孙子女。 问题:关键词是控制,如果改成所在企业是不是就不是关联方,比如董事长的配偶所在企业。
余倩老师
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提问时间:05/22 18:05
#中级职称#
如果仅仅是工作企业,那不构成关联方的。
阅读 9027
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啊啊啊啊啊,这个题目怎么做的 呢?
微微老师
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提问时间:05/21 16:23
#中级职称#
你好,这个题目选的是ABC的呢。
阅读 9027
收藏 38
老师,请问一下建筑公司,如何减少企业所得税
宋生老师
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提问时间:05/21 19:30
#中级职称#
你好!除了弄虚假业务或者其他违法以外, 其实就只有一种,就是做小微企业。 另外就是在所得税税率下,其他成本低于的都可以 比如给股东多发点工资,奖金
阅读 9027
收藏 24
2X22期末,确认了信用减值损失,那么这时候的摊余成本是950,那2X23年期末的投资收益为什么不是以950*6%=57来核算,还是以1000*6%=60
小锁老师
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提问时间:05/21 14:51
#中级职称#
您好,这个的话,请问一下有具体题目吗
阅读 9027
收藏 38
老师,这个题目怎么做的呢?
微微老师
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提问时间:05/28 22:49
#中级职称#
你好,A房地产开发企业将开发的部分房地产转为企业自用或用于出租等商业用途时,产权未发生转移,不征收土地增值税。
阅读 9026
收藏 0
老师,这个判断题答案是不是错了,前面22.13刚说了不切实可行,是二选一,而不是“应该”用未来适用法
甜椒老师
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提问时间:05/21 18:17
#中级职称#
同学您好!不切实可行是应该用未来适用法,因为他没有办法在追溯到以前的数据。所以应该采用未来适用法
阅读 9026
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老师,这个题目怎么做的呢?
王晓晓老师
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提问时间:05/21 14:38
#中级职称#
你好,这个答案选的是b,发个总结图给你
阅读 9026
收藏 38
您好,老师,想问下:为什么第6题里的资本公积不变,而第2题多选题的资本公积计算出来有变化呢?
菜菜老师
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提问时间:05/19 09:23
#中级职称#
同学你好,发放股票股利,没有特殊规定时,一般按照股票面值发,但是第二题题目说明按照市场价值发,所以差额会计入资本公积。
阅读 9026
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