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员工交不到个税，发放工资时，记账不需要应交税费应交个人所得税这个科目了吧
文文老师 | 提问时间：06/11 10:52

#实务#

不需要应交税费应交个人所得税这个科目

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你好老师！我想问一下我司是兼营业务销售货物和劳务分别开发票，在电子税务局里怎么没有分别统计金额，我月末报表还得手动分别统计吗
宋生老师 | 提问时间：06/11 10:51

#税务#

你好，是的，你有分开开发票吗

阅读 15

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老师，建筑用石加工行业，增值税税负率应该是多少？
小菲老师 | 提问时间：06/11 10:51

#实务#

同学，你好增值税税负率一般在2.2%-2.8%左右

阅读 12

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老师，我们是商贸公司，公司没得有型动产，现在我们公司在一家设备公司租赁的项目用盘扣等小型设备，我公司收到有型动产发票后开票给甲方，我想问下附件需要哪些
宋生老师 | 提问时间：06/11 10:51

#实务#

你好，你们租赁过来的东西，直接卖掉？

阅读 7

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房屋租赁费的个税等税费也是承租方付款，但是发票开具时只开出了租赁费的发票，个税和房产税承租方怎么下账
文文老师 | 提问时间：06/11 10:51

#税务#

个税和房产税，计入营业外支出

阅读 7

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返聘人员工资需要申报个税吗
文文老师 | 提问时间：06/11 10:50

#税务#

返聘人员工资需要申报个税。

阅读 9

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你好，老师。我们新建了一个下属分公司，不是独立核算的，但是要在分公司名下缴纳员工社保，那我这张在总公司怎么做分录呢？
宋生老师 | 提问时间：06/11 10:50

#实务#

你好，这个总公司统一做账就行。总公司正常做。

阅读 7

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请问老师调出21年22年23年的其他业务收入做红冲，借方是应收账款不想动太多了就红冲收入应该怎么做分录
宋生老师 | 提问时间：06/11 10:49

#税务#

你好，这个就是应该冲应收才对了。

阅读 10

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高老师这道题的非同一控制下，为什么长期股权投资金额是1090？
秦老师 | 提问时间：06/11 10:48

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：就是付出对价的公允价值，即1000+90 祝您学习愉快！

阅读 54

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老师，老板的公司有个从2021年就没有报税，税务异常，领导已经把罚款交了，要求补2021截止到现在的报表，这个我怎么出？有什么报表？
宋生老师 | 提问时间：06/11 10:48

#实务#

你好，这个你就做点房租水电啥的算了。本来这个就是只能随便编了

阅读 7

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老师，离职人员选择离职日期以后，状态为非正常还要验证报送吗，因为是门店员工是流动的，一个月有工资下个月不在店里就没有，出差过来又有工资
小菲老师 | 提问时间：06/11 10:48

#实务#

同学，你好非正常，就不需要报送了

阅读 3

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老师你好，这个表里面期初是133765.7，本年累计发生额借方有756，为什么期末余额还是133765.7啊
明琪老师 | 提问时间：06/11 10:47

#实务#

上午好亲，我看看哈

阅读 21

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老师员工工资年度汇算申报状态是未申报（应报未报）这个是一定要申报还有一种是未申报（可能无需申报）就不用吧
明琪老师 | 提问时间：06/11 10:47

#实务#

上午好亲！不用申报的

阅读 19

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请问老师，去年暂估入账的固定资产，今年收到发票，暂估入账固定资产的价值跟开票金额一样，但是没有估残值，现在怎么处理呢？
文文老师 | 提问时间：06/11 10:47

#实务#

附上发票即可，不用调整

阅读 11

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某员工2024年12个月工资合计331000元，个人承担的社保合计是2169.47元，已预缴个税29193.05元，无其他附加扣除。问：汇算清缴还需补缴多少个税？算法是不是：（331000-60000-2169.47）×20%-速算扣除16920=36846.1，已预缴29193.05，则要补缴的金额是36846.1-29193.05=7653.06，老师我这样的算法对不对？
郭老师 | 提问时间：06/11 10:47

#实务#

对的是的，是这么做的。

阅读 7

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老师，夫妻间股权变更，是不需要交税的吗
文文老师 | 提问时间：06/11 10:47

#实务#

夫妻间股权变更，平价转让，是不需要交税

阅读 3

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比如：商贸行业，增值税税率13%，所得税税率25%，只考虑一笔业务收入100万，成本60万，涉及缴纳哪些税种；分别缴纳多少；针对这一笔业务其综合税率是多少？
郭老师 | 提问时间：06/11 10:45

#实务#

你好，收入成本都是不含税的，然后他的税率都是13%吗？

阅读 16

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老师，我们23年12月收到一张设备发票。一直折旧到现在。机器还没好，又退掉了。之前做的折旧怎么办？
文文老师 | 提问时间：06/11 10:45

#税务#

对方也全额退款了吗？

阅读 10

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老师，您好，我想问一下，老板支付给介绍人20万介绍费，但是没票，这种大金额的还经常发生，说把没票的放在工资里，这种合理吗
文文老师 | 提问时间：06/11 10:45

#实务#

把没票的放在工资里，不合理

阅读 8

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我们是拖车公司，公司有（工厂到工厂）跨境运输免税业务，也有国内运输业务，我们是免税开普票不抵扣，应税开专票抵扣，实务中没有需要进项转出，这样操作正确吗？
暖暖老师 | 提问时间：06/11 10:44

#实务#

你好，正常有转出才对的这个

阅读 50

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因被投资企业注销清算，投资企业收回被投资企业一批存货，若干年后投资企业把这批存货当残料变卖，当时这笔存货收回时，没有进行账务处理，那这种残料变卖的收入应该如何做账呢？
甄洛老师 | 提问时间：06/11 10:44

#实务#

是不用冲减长期股权投资成本的是吧？

阅读 41

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荷兰个人所得税税率表中的税率是否按照累进方式递增？
秦老师 | 提问时间：02/01 09:50

#会计实务#

是的，荷兰个人所得税税率表中的税率按照累进方式递增。在荷兰，个人所得税采用分段计税的方式，不同的收入水平适用不同的税率。随着收入的增加，税率也逐渐提高。这意味着较高的收入将面临较高的税率，而较低的收入则适用较低的税率。这种累进税率的设计可以实现税收的公平性和适度的负担分配。

阅读 978

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银行承兑汇票和商业承兑汇票分别属于会计中的哪个类别？
周老师 | 提问时间：01/11 21:45

#会计实务#

银行承兑汇票和商业承兑汇票分别属于以下会计类别： 1. 银行承兑汇票属于金融资产类别。银行承兑汇票是指由银行对汇票的付款承诺，具有银行信用背书的汇票。在会计中，银行承兑汇票通常被列为短期金融资产，按照其到期日进行分类和计量。 2. 商业承兑汇票属于应收账款类别。商业承兑汇票是由商业企业为进行交易而签发的，并经过背书和承兑的汇票。在会计中，商业承兑汇票通常被列为应收账款，按照其到期日进行分类和计量。

阅读 3549

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新会计准则下，如何确定金融工具的公允价值？
李老师 | 提问时间：01/11 21:16

#会计实务#

根据新会计准则，确定金融工具的公允价值需要考虑以下几个因素： 1. 市场报价：如果市场上存在可观察的报价，可以直接使用市场报价作为金融工具的公允价值。 2. 类似工具的市场报价：如果市场上不存在直接可观察的报价，可以参考类似金融工具的市场报价来确定公允价值。这需要考虑到类似金融工具的特征、风险和流动性等因素。 3. 估值模型：如果市场上不存在可观察的报价或类似工具的市场报价，可以使用估值模型来计算金融工具的公允价值。常用的估值模型包括折现现金流量模型、期权定价模型等。在选择估值模型时，需要考虑金融工具的特征和市场环境等因素。 4. 内在价值：在某些情况下，可以使用金融工具的内在价值来确定公允价值。例如，可转换债券的内在价值可以通过将债券转换为普通股票后的市场价值来确定。需要注意的是，确定金融工具的公允价值是一个复杂的过程，需要综合考虑多种因素，并根据具体情况进行判断和估计。同时，为了确保公允价值的准确性和可靠性，需要建立相应的内部控制和审计程序。

阅读 1860

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XE汇率换算器是如何确定汇率的？它的汇率数据来源是什么？
李老师 | 提问时间：01/11 20:54

#会计实务#

XE汇率换算器是一个在线工具，用于帮助用户进行货币兑换和汇率计算。它的汇率数据是从多个来源获取的，包括国际货币市场、银行和金融机构等。具体来说，XE汇率换算器的汇率数据来源包括以下几种： 1. 实时市场汇率：XE汇率换算器使用实时市场汇率，即根据当前的外汇市场供求关系和交易价格来确定汇率。这些实时汇率通常来自于全球外汇市场的交易数据。 2. 银行和金融机构提供的汇率：XE汇率换算器还可以参考银行和金融机构提供的汇率数据，这些机构通常会提供自己的汇率报价，用于客户进行货币兑换和汇款等业务。 3. 统计数据和经济指标：XE汇率换算器还可能参考一些统计数据和经济指标，如国际货币基金组织（IMF）提供的国际汇率数据、各国央行公布的官方汇率等。需要注意的是，XE汇率换算器提供的汇率数据仅供参考，实际的汇率可能会因为市场波动和各种因素而有所变化。在实际操作中，用户还需注意及时更新汇率数据，以确保准确的兑换和计算结果。

阅读 2527

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兑现农商银行电子承兑汇票的手续和流程是什么？
李老师 | 提问时间：01/11 20:48

#会计实务#

兑现农商银行电子承兑汇票的手续和流程如下： 1. 检查汇票信息：核对汇票上的金额、付款人、收款人、汇票号码等信息是否正确。 2. 核对汇票背书：检查汇票是否已经背书，并核实背书人的身份和签名是否合法有效。 3. 核对汇票限制：检查汇票上是否有任何限制，如止付、挂失等。 4. 验证付款人账户余额：确认付款人的账户余额是否足够支付汇票金额。 5. 填写兑现申请：填写兑现申请表，包括汇票号码、金额、付款人、收款人等信息。 6. 提交申请：将兑现申请表和汇票一起提交给农商银行的柜台工作人员。 7. 核对身份：柜台工作人员会核对您的身份信息，确认您的身份和授权。 8. 验证汇票真伪：柜台工作人员会通过系统验证汇票的真伪和有效性。 9. 收取手续费：根据农商银行的规定，可能需要收取一定的兑现手续费。 10. 兑现汇票：如果一切正常，农商银行会将相应的款项划入收款人的账户。请注意，以上步骤仅供参考，实际操作可能会因具体情况而有所不同。建议根据具体的银行规定和操作流程进行操作。

阅读 1471

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如何确定支付生产成本的金额？
周老师 | 提问时间：01/11 20:47

#会计实务#

确定支付生产成本的金额需要按照以下步骤进行： 1. 确定直接材料成本：直接材料成本是指用于生产过程中直接投入到产品中的原材料的成本。通过记录原材料的购买金额和数量，以及考虑到任何运输、保险和其他相关费用，可以确定直接材料成本。 2. 确定直接人工成本：直接人工成本是指直接用于产品制造过程中的工人工资和相关费用。通过记录工人的工资和相关费用，如社会保险费、福利费等，可以确定直接人工成本。 3. 确定制造费用：制造费用是指与产品制造过程直接相关的其他费用，如间接材料成本、间接人工成本和制造间接费用等。通过分析制造过程中的各项费用，可以确定制造费用。 4. 确定间接材料成本：间接材料成本是指用于生产过程中间接投入到产品中的原材料的成本。通过记录间接材料的购买金额和数量，以及考虑到任何运输、保险和其他相关费用，可以确定间接材料成本。 5. 确定间接人工成本：间接人工成本是指与产品制造过程间接相关的工人工资和相关费用。通过记录工人的工资和相关费用，如社会保险费、福利费等，可以确定间接人工成本。 6. 确定制造间接费用：制造间接费用是指与产品制造过程间接相关的其他费用，如工厂租金、设备折旧、维修费用等。通过分析制造过程中的各项费用，可以确定制造间接费用。综上所述，通过计算直接材料成本、直接人工成本、制造费用、间接材料成本、间接人工成本和制造间接费用的总和，可以确定支付生产成本的金额。

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如果五万的半年利息是2500元，那么年利率是多少？
秦老师 | 提问时间：01/11 20:45

#会计实务#

根据题目信息，半年利息是2500元，那么一年的利息就是5000元（2500元*2）。假设本金是x元，年利率是r，根据利息的计算公式：利息=本金*年利率，可以得到以下等式： 5000元 = x元 * r 解方程，可以得到年利率r为0.1，即10%。所以，年利率是10%。

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弯沉标准差的计算结果如何解读？在会计领域中，我们如何利用这个指标来评估数据的可靠性和稳定性？
欧阳老师 | 提问时间：01/11 20:16

#会计实务#

弯沉标准差是一种用来衡量数据的离散程度的统计指标。它衡量了数据点相对于数据集平均值的离散程度。解读弯沉标准差的计算结果可以从以下几个方面考虑： 1. 数值大小：弯沉标准差的数值越大，表示数据点相对于平均值的离散程度越大，数据的波动性越大。 2. 数据可靠性：如果数据的弯沉标准差较小，说明数据点相对于平均值的离散程度较小，数据较为稳定，可靠性较高。 3. 数据稳定性：如果数据的弯沉标准差较大，说明数据点相对于平均值的离散程度较大，数据波动性较大，稳定性较低。在会计领域中，我们可以利用弯沉标准差来评估数据的可靠性和稳定性。一般来说，会计数据越稳定，越可靠，投资者和利益相关者就越能够依赖这些数据做出决策。通过计算弯沉标准差，我们可以了解数据的波动性和离散程度，从而评估数据的可靠性和稳定性。此外，弯沉标准差还可以用于比较不同数据集之间的差异。如果两个数据集的弯沉标准差相差较大，说明它们的离散程度不同，数据的稳定性也不同。总之，弯沉标准差是一种重要的统计指标，可以帮助我们评估数据的可靠性和稳定性，从而在会计领域做出更准确的决策。

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广东榕泰的应收账款余额是多少？
欧阳老师 | 提问时间：01/11 19:55

#会计实务#

根据提供的信息，我无法准确回答广东榕泰的应收账款余额是多少。要确定应收账款余额，需要查阅广东榕泰的财务报表或者进行相关的会计核算。应收账款余额是指企业尚未收回的客户欠款总额，通常可以在资产负债表或者财务报表的应收账款科目中找到相关信息。建议您查阅广东榕泰的财务报表或者咨询相关负责人以获取准确的应收账款余额。

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