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培训学校给教师申报个税的时间及流程是怎样操作的？
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 12:41

#实务#

您好，这个是公司的正式员工吗？

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股权转让的印花税是万分之一吗，现在减半吗
郭老师 | 提问时间：06/25 12:39

#实务#

股权转让的印花税是万分之五，然后小规模小型微利企业个人可以减半

阅读 14

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我公司请了甲公司做项目，合同约定项目电费由甲公司承担。电费由甲公司打款给我公司，我公司再打款给电力公司，电力公司开具发票给我公司。针对甲公司给我公司支付的这部分电费款，我公司应该如何处理比较合适？可以开票吗？如果开票，能开转售电发票吗？但是我们公司没有电力销售相关资质和营业范围。
小菲老师 | 提问时间：06/25 12:35

#实务#

同学，你好你们开发票，能开转售电发票，偶尔一两次可以的。如果长期，需要增加经营范围

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老师好，请问我公司支付给A公司货款，但A公司注销未开发票给我，我公司账务怎么处理合适。
小菲老师 | 提问时间：06/25 12:34

#实务#

同学，你好你账上正常做库存商品入库

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老师，请教一下，我们有的客户来买东西，他们不要票，也不提供开信息，我们只知道他的姓张，我们给他开普票，发票的购买方信息写个张先生可以吗？
郭老师 | 提问时间：06/25 12:33

#实务#

可以的，可以这么做的

阅读 10

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我们公司的经营范围许可项目：建设工程设计，建设工程勘察，建设工程监理（依法须经批准的项目，经相关部门批准后在许可有效期内方可开展经营活动，具体经营项目和许可期限以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：工程管理服务，工程造价咨询业务，政府采购代理服务，招投标代理服务，技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）我们的发票可以开技术服务吗？网络安全类的技术服务
小菲老师 | 提问时间：06/25 12:27

#实务#

同学，你好可以开具的

阅读 26

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我们**公司，2016年完工并支持部分工程款，现在我们要剩余工程款，对方要征所得税，合理吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 12:18

#实务#

您好，合理的，因为对方开了发票

阅读 1

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老师请问一下，个人去税务局代开服务费发票，这个增值税和所得税的税点是多少
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 12:18

#实务#

您好，是哪方面的服务，是劳务吗？

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老师我是小白，我公司让我去报企业年报，我不太确定数据怎么抓取，图片这几项如何从资产负债表等几个表里取数
郭老师 | 提问时间：06/25 12:16

#实务#

资产负债表和所有者权益都是看十二月份资产负债表，资产负债表，所有者权益期末余额就行然后下面的收入利润净利润去看利润表，本年累计的是一到十二月份的累计纳税总额看一到十二月份你们单位实际支付的税款，增值税附加税，印花税，房产税，土地使用税，资源税，消费税，环保税，耕地占用税，契税，购置税，这些都包含

阅读 26

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公司办加油卡，开的预付卡销售的普票怎么做账
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 12:16

#实务#

借：预付账款贷：银行存款

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老师你好，垃圾处理，给人家转款，备注啥
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 12:13

#实务#

您好，这个选支付服务费就可以

阅读 13

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老师您好，无票收入应该怎么做账呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 12:11

#实务#

借：应收账款贷：主营业务收入应交税费

阅读 5

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公司的车，出售，发票是我们开吗？小汽车类型的
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 12:11

#实务#

您好，这个由二手车市场开，过户要用的

阅读 3

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公司买的车，宝马，卖车的话，是我们开票吗，税率多少
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 12:02

#实务#

您好，二手车市场开发票，如果你们抵扣过按13%来交税

阅读 7

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老师，电子产品发票要开什么类目
文文老师 | 提问时间：06/25 12:00

#实务#

你好，开具具体货物名称

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老师，请教您，在2024年9月的时候计提了营业外收入，借：其他应收款-政府补助，贷：营业外收入。但是当时没有发现在2024年11月收到的时候直接做了，借：银行存款，贷：营业外收入，现在是要冲掉2024年9月计提的这笔吗？应该怎么做分录
家权老师 | 提问时间：06/25 12:00

#实务#

借: 其他应收款-政府补助负数贷：利润分配-未分配利润负数

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老师请问现在还可以收2024年的发票吗
文文老师 | 提问时间：06/25 12:00

#实务#

现在还可以收2024年的发票。

阅读 3

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您好，红字信息确认单录入，是销售方操作？还是购买方也可以操作？让销售方重新开具发票，应该按怎样的流程操作呢？
家权老师 | 提问时间：06/25 11:57

#实务#

双方都可以发起的，对方确认就行

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在审计工作中合并报表的盈余公积一般怎么处理？一是体现母公司的盈余公积吗？二是按合并利润去计算提取合并报表的盈余公积吗？
宋生老师 | 提问时间：06/25 11:57

#实务#

在审计工作中，合并报表的盈余公积处理方式尚未有明确规定，合并报表中仅体现母公司自身提取的盈余公积，子公司提取的盈余公积在合并时全额抵消。

阅读 8

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做样板的，不是拿来销售的，是费用化还是库存商品-样品
刘艳红老师 | 提问时间：06/25 11:56

#实务#

您好，这个费用化就可以

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老师您好，请问公司法人银行打款，入账为实收资本，就需要缴纳印花税是吗？
家权老师 | 提问时间：06/25 11:54

#实务#

是的，那个是在次年1月申报

阅读 6

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公司购买的汽车如何确定其预计使用年限和残值率以计算折旧费用？
周老师 | 提问时间：01/11 19:27

#会计实务#

确定公司购买的汽车的预计使用年限和残值率是计算折旧费用的重要步骤。以下是一些常见的方法来确定这些参数： 1. 制造商的建议：汽车制造商通常会提供关于汽车预计使用年限和残值率的建议。这些建议可能是基于汽车的质量、技术和设计等因素。你可以参考制造商提供的信息来确定预计使用年限和残值率。 2. 行业标准：行业协会或专业组织通常会发布关于不同类型汽车预计使用年限和残值率的指导。你可以参考这些行业标准来确定预计使用年限和残值率。 3. 历史数据：如果公司已经拥有类似类型的汽车，你可以参考以往的折旧记录和售后残值来确定新购汽车的预计使用年限和残值率。这种方法基于过去的经验，可能更符合公司的实际情况。 4. 专业评估：如果以上方法无法确定预计使用年限和残值率，你可以请专业评估师对汽车进行评估。他们会考虑汽车的状况、市场价值、技术变化等因素来确定预计使用年限和残值率。无论使用哪种方法，确定预计使用年限和残值率时应考虑到公司的实际情况和管理策略。这些参数的准确性对于计算准确的折旧费用非常重要，因此建议在确定之前进行充分的调研和分析。

阅读 1805

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毛利润率和净利润率有什么区别？
欧阳老师 | 提问时间：01/11 19:08

#会计实务#

毛利润率和净利润率是两个常用的财务指标，用于衡量企业的盈利能力。它们的区别在于所考虑的成本和利润范围不同。毛利润率是指企业销售商品或提供服务所获得的毛利润与销售收入的比率。毛利润是指销售收入减去直接成本，如原材料成本、直接人工成本等。毛利润率反映了企业在销售过程中所获得的毛利润的百分比，是衡量企业销售能力和生产效率的指标。净利润率是指企业在扣除所有费用和税后所获得的净利润与销售收入的比率。净利润是指销售收入减去所有费用，包括直接成本、间接成本、营销费用、管理费用、财务费用等。净利润率反映了企业在销售和经营过程中所获得的净利润的百分比，是衡量企业盈利能力和经营效益的指标。总的来说，毛利润率主要关注销售过程中的直接成本和利润，而净利润率则综合考虑了所有费用和税后利润。毛利润率可以帮助企业了解其生产和销售过程的效率，而净利润率则更全面地评估了企业的盈利能力。

阅读 1719

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如何计算和确认长期贷款利息的金额？
周老师 | 提问时间：01/11 18:35

#会计实务#

计算和确认长期贷款利息的金额通常涉及以下步骤： 1. 确定贷款利率：首先，确定长期贷款的利率。这通常是在贷款协议中规定的，可以是固定利率或浮动利率。 2. 计算利息支出：根据贷款利率和贷款金额，计算每个计息期间的利息支出。计息期间可以是每月、每季度或每年，具体取决于贷款协议。利息支出 = 贷款余额 × 贷款利率 × 计息期间贷款余额是指贷款未偿还的本金余额。 3. 确认利息支出：确认利息支出需要考虑贷款的计息基础。一般来说，贷款的计息基础可以是实际天数、360天或365天。根据计息基础，计算出实际的利息支出。实际利息支出 = 利息支出 × （实际天数 / 计息基础）实际天数是指贷款计息期间内的实际天数。 4. 记录利息支出：根据会计原则，将确认的利息支出记录在财务报表中。通常，利息支出被列为财务费用，计入利润表。需要注意的是，以上计算方法仅适用于简单的贷款利息计算。在实际情况中，可能还需要考虑其他因素，如提前还款、贷款费用等。因此，在进行具体计算时，建议参考贷款协议或咨询专业会计师。

阅读 1383

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会计实务中的重要原则是什么？
周老师 | 提问时间：01/11 18:04

#会计实务#

会计实务中的重要原则包括以下几个： 1. 会计实体原则：将企业视为独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来，进行独立核算。 2. 持续经营原则：假设企业将会持续经营下去，除非有充分证据表明企业将会停业或清算。 3. 会计核算周期原则：将企业的经营活动划分为若干个会计期间，通常为一年，以便进行周期性的财务报告。 4. 成本原则：会计记录和报告的基础是历史成本，即企业在购买资产或承担负债时所支付的金额。 5. 实质重于形式原则：会计处理应根据经济实质而不是法律形式进行，确保财务报表反映真实的经济状况。 6. 公允价值原则：在适当的情况下，应以公允价值计量资产和负债，以反映市场价格和公允价值的变动。 7. 信息披露原则：财务报表应提供充分的信息，以便用户能够做出明智的经济决策。这些原则是会计实务中的基本准则，旨在确保财务报表的准确性、可靠性和可比性。

阅读 1032

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进项税转出的核算科目有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：01/11 17:47

#会计实务#

进项税转出的核算科目主要包括： 1. 应交增值税：进项税转出是指企业在购买货物或接受服务时支付的增值税可以抵减应交的增值税。应交增值税是进项税转出的最主要的核算科目。 2. 税金及附加：根据不同的地区和行业，可能还需要核算其他税金及附加，如城市维护建设税、教育费附加等。 3. 其他应付款：进项税转出时，如果有其他应付款需要核算，例如代扣代缴的税款、代扣代缴的社会保险费等。 4. 待抵扣进项税额：企业在进项税转出时，可以将未抵扣完的进项税额暂时核算在待抵扣进项税额科目下。需要注意的是，具体的核算科目设置可能会因企业的具体情况而有所差异，建议根据企业的实际情况进行调整和设置。

阅读 1276

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存款利息的计算中有哪些要注意的因素？
王一老师 | 提问时间：01/11 17:44

#会计实务#

在存款利息的计算中，有以下几个要注意的因素： 1. 存款金额：利息的计算是基于存款金额的，因此要确保准确记录存款的金额，包括本金和利息。 2. 存款期限：利息的计算还受存款期限的影响，不同的存款期限对应不同的利率。要根据存款期限选择正确的利率进行计算。 3. 利率：存款利息的计算中，利率是一个重要的因素。要确保使用正确的利率进行计算，包括年利率、月利率或日利率。 4. 计息方式：存款利息的计算还受计息方式的影响，常见的计息方式包括按年计息、按月计息、按日计息等。要根据实际情况选择正确的计息方式进行计算。 5. 利息税：在一些国家或地区，存款利息可能需要缴纳利息税。要考虑利息税的影响，确保计算出的利息是扣除了利息税后的净利息。 6. 存款账户类型：不同类型的存款账户可能有不同的利率或计息方式。要根据存款账户的类型选择正确的利率和计息方式进行计算。综上所述，存款利息的计算中需要注意存款金额、存款期限、利率、计息方式、利息税和存款账户类型等因素。

阅读 1023

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如何根据债务的资本成本率来评估债务的成本？
秦老师 | 提问时间：01/11 17:33

#会计实务#

根据债务的资本成本率来评估债务的成本，可以按照以下步骤进行： 1. 确定债务的资本成本率：债务的资本成本率是指借款人为了筹集资金而支付给债权人的利息费用。它可以通过计算债务的利率以及借款人的风险溢价来确定。 2. 计算债务的成本：债务的成本是指借款人支付给债权人的利息费用。根据债务的资本成本率，可以将债务的本金乘以资本成本率来计算债务的成本。 3. 考虑其他费用：除了利息费用，债务还可能涉及其他费用，如手续费、抵押物评估费用等。这些费用也应该考虑在内，以计算债务的总成本。 4. 比较不同债务的成本：如果有多个债务选项，可以根据债务的成本来比较它们的优劣。通常情况下，成本较低的债务更具吸引力。需要注意的是，债务的成本评估只是一个方面，还应综合考虑债务的期限、偿还方式、借款人的偿还能力等因素，以全面评估债务的可行性和风险。

阅读 1369

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如果将10万存入定期账户，每半年的利息收入是多少？
李老师 | 提问时间：01/11 17:16

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以假设定期账户的利率为r。每半年的利息收入可以通过以下公式计算：利息收入 = 存款金额 × 利率根据题目，存款金额为10万，利率为r，所以每半年的利息收入为10万 × r。

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在资产类科目中，现金和应收账款分别属于哪种类型的科目？
李老师 | 提问时间：01/11 17:02

#会计实务#

在资产类科目中，现金属于流动资产科目，应收账款属于非流动资产科目。

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