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企业回款慢，又要确认无票收入，没钱付供方，进项也进不来，没进项，无票收入又要全额缴税，那这样企业资金压力岂不是很大
家权老师 | 提问时间：12/05 09:39

#实务#

是的，那个压力是忒大

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老师这个月销项税额400，进项税额最接近的也有600，那剩下的200税额怎么做分录？这样留底有影响吗？
文文老师 | 提问时间：12/05 09:38

#实务#

可以不结转增值税，形成留抵，没关系的

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老师，车间用滤板总金额3500，进制造费用？
家权老师 | 提问时间：12/05 09:38

#实务#

那个计入低值易耗品，

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购买打印机按国补价格买的开发票只能开我的名字开不了公司抬头这样税前能扣出吗，就不能抵扣进项了吧
小菲老师 | 提问时间：12/05 09:38

#实务#

同学，你好不可以扣除

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嗯嗯，在哪里可以看出纳登记的回款做账呢在哪个模块呢
家权老师 | 提问时间：12/05 09:34

#实务#

就是银行日记账和现金日记账

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老师，像这样收款和付款都是公司自己，这个怎么做会计分录，
家权老师 | 提问时间：12/05 09:33

#实务#

没明白具体是什么业务呢？

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老师早，请问，个人所得税多少是按照10%及时个人所得税的呢？
家权老师 | 提问时间：12/05 09:31

#实务#

超过3.6-14.4万就是0%交个人所得税的

阅读 7

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你好，一般纳税人，跟客户签完合同，货还没送，客户要求先开发票，后送货，这样可以吗？有什么税务风险吗？谢谢
家权老师 | 提问时间：12/05 09:30

#实务#

万一对方不给钱呢？

阅读 9

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隔月票来了，或者汇算之前来票，是把之前的冲销重新做分录还是可以直接放在之前那笔凭证后面
家权老师 | 提问时间：12/05 09:30

#实务#

可以直接放在原来的凭证后边

阅读 11

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老师，我对于公户打款给对方，但未收到发票…这个账务不会处理？？？目前或者日后再看账时，怎么才能知道这个单位有没有开票给我？
家权老师 | 提问时间：12/05 09:29

#实务#

看余额，在借方预付账款就没收到发票

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总公司不独立核算合并报税的，分公司的报销可以由总公司来发吗
文文老师 | 提问时间：12/05 09:28

#实务#

分公司的报销，最好由分公司支付

阅读 18

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朴老师，回复一下，谢谢
朴老师 | 提问时间：12/05 09:28

#实务#

第一步：补提少计提的 1 块钱工资因为之前少计提了 1 块钱（工资表大额应该扣 22 元，实际做了 21 元），所以补提这 1 块钱的工资：借：管理费用 / 销售费用等（对应员工所属部门） 1贷：应付职工薪酬 1 第二步：调整银行存款的差异实际用老板卡发的金额比账上多 1 块钱，补记这笔支出：借：应付职工薪酬 1贷：其他应付款 —— 老板 1

阅读 16

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@朴老师，追问次数用完，那我目前是不是只能先按原来的方法先申报啊
朴老师 | 提问时间：12/05 09:27

#实务#

同学你好是的只能这样

阅读 40

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往年的烂账怎么处理？工资薪金付多了，如银行流水付款是2500，工资表是500，这个差额怎么调整
文文老师 | 提问时间：12/05 09:26

#实务#

你好，可以补计提工资

阅读 4

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您好。我们依靠网络平台向个人出租设备，个人客户付款给美团之类的平台，平台扣掉手续费后把钱打给我司对公户，按月结算。平台不要我们发票，我们偶尔给租设备的个人开票，请问我每月按平台的结算款申报不开票收入可以不？扣除给个人开票部分。
朴老师 | 提问时间：12/05 09:24

#实务#

平台结算款是你司的全部经营收入，无论是否给个人开票、是否被平台扣手续费，都属于应税收入，需全额申报（开票部分填 “开票收入”，未开票部分填 “未开票收入”）；若仅按 “结算款 - 开票部分” 申报，会导致收入少报，属于未足额申报的违规行为，可能面临补税、滞纳金甚至罚款。

阅读 6

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参加评审会取得的发票分别有住宿费发票，办公用品发票，广告服务发票，但是没有单独的会议费发票，也没有会议通知及会议资料，请问取得的发票是按发票类别记账，还是记入会议费？
家权老师 | 提问时间：12/05 09:22

#实务#

你们评审什么东东呢？

阅读 158

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公司转钱给客户什么情况下可以不用开票
文文老师 | 提问时间：12/05 09:19

#实务#

是退货款给客户吗

阅读 8

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老师，公司是销售农业机器的，请问增值税附表栏里选择哪一种免税名称
文文老师 | 提问时间：12/05 09:19

#实务#

你好，选择农业生产资料免征增值税

阅读 7

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老师，我想咨询一下，就是我发8月份的工资，我发现我计提数应该是5938.92我少计提一块钱，是因为我工资表大额少做一块钱，应该是22，我工资表做成了21元，可是我工资已经发完了，10月份发的8月份工资，现在账上银行存款扣完工资社保，银行存款贷方是5124.05可是我实际用老板卡发的是5125.05，就差在了大额这个1块钱上面了，工资表应该扣大额22元，工资就是5124.05了，可是我给做的21，就变成5125.05了这种情况，更账上差1块钱，我已经纠结一个月了，不会弄
郭老师 | 提问时间：12/05 09:17

#实务#

少计提补计提一块钱借管理费用工资1 贷应付职工薪酬工资1 借应付职工薪酬，工资1 贷，其他应付款老板1。还有，你不是用公户支付的，不应该贷银行存款

阅读 11

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这里收回坏账准备的分录到底谁才是对的，我有点蒙了，前面问老师说是错的给了右边的分录，但是右边分录他后面借银行存款贷其他应收款时就不平了
郭老师 | 提问时间：12/05 09:16

#实务#

收回来的左边是正确的

阅读 50

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科目余额不平衡，要怎么核对
文文老师 | 提问时间：12/05 09:16

#实务#

若出来的资产负债表是平的，则说明没问题

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公司购买的汽车如何确定其预计使用年限和残值率以计算折旧费用？
周老师 | 提问时间：01/11 19:27

#会计实务#

确定公司购买的汽车的预计使用年限和残值率是计算折旧费用的重要步骤。以下是一些常见的方法来确定这些参数： 1. 制造商的建议：汽车制造商通常会提供关于汽车预计使用年限和残值率的建议。这些建议可能是基于汽车的质量、技术和设计等因素。你可以参考制造商提供的信息来确定预计使用年限和残值率。 2. 行业标准：行业协会或专业组织通常会发布关于不同类型汽车预计使用年限和残值率的指导。你可以参考这些行业标准来确定预计使用年限和残值率。 3. 历史数据：如果公司已经拥有类似类型的汽车，你可以参考以往的折旧记录和售后残值来确定新购汽车的预计使用年限和残值率。这种方法基于过去的经验，可能更符合公司的实际情况。 4. 专业评估：如果以上方法无法确定预计使用年限和残值率，你可以请专业评估师对汽车进行评估。他们会考虑汽车的状况、市场价值、技术变化等因素来确定预计使用年限和残值率。无论使用哪种方法，确定预计使用年限和残值率时应考虑到公司的实际情况和管理策略。这些参数的准确性对于计算准确的折旧费用非常重要，因此建议在确定之前进行充分的调研和分析。

阅读 2106

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毛利润率和净利润率有什么区别？
欧阳老师 | 提问时间：01/11 19:08

#会计实务#

毛利润率和净利润率是两个常用的财务指标，用于衡量企业的盈利能力。它们的区别在于所考虑的成本和利润范围不同。毛利润率是指企业销售商品或提供服务所获得的毛利润与销售收入的比率。毛利润是指销售收入减去直接成本，如原材料成本、直接人工成本等。毛利润率反映了企业在销售过程中所获得的毛利润的百分比，是衡量企业销售能力和生产效率的指标。净利润率是指企业在扣除所有费用和税后所获得的净利润与销售收入的比率。净利润是指销售收入减去所有费用，包括直接成本、间接成本、营销费用、管理费用、财务费用等。净利润率反映了企业在销售和经营过程中所获得的净利润的百分比，是衡量企业盈利能力和经营效益的指标。总的来说，毛利润率主要关注销售过程中的直接成本和利润，而净利润率则综合考虑了所有费用和税后利润。毛利润率可以帮助企业了解其生产和销售过程的效率，而净利润率则更全面地评估了企业的盈利能力。

阅读 2224

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如何计算和确认长期贷款利息的金额？
周老师 | 提问时间：01/11 18:35

#会计实务#

计算和确认长期贷款利息的金额通常涉及以下步骤： 1. 确定贷款利率：首先，确定长期贷款的利率。这通常是在贷款协议中规定的，可以是固定利率或浮动利率。 2. 计算利息支出：根据贷款利率和贷款金额，计算每个计息期间的利息支出。计息期间可以是每月、每季度或每年，具体取决于贷款协议。利息支出 = 贷款余额 × 贷款利率 × 计息期间贷款余额是指贷款未偿还的本金余额。 3. 确认利息支出：确认利息支出需要考虑贷款的计息基础。一般来说，贷款的计息基础可以是实际天数、360天或365天。根据计息基础，计算出实际的利息支出。实际利息支出 = 利息支出 × （实际天数 / 计息基础）实际天数是指贷款计息期间内的实际天数。 4. 记录利息支出：根据会计原则，将确认的利息支出记录在财务报表中。通常，利息支出被列为财务费用，计入利润表。需要注意的是，以上计算方法仅适用于简单的贷款利息计算。在实际情况中，可能还需要考虑其他因素，如提前还款、贷款费用等。因此，在进行具体计算时，建议参考贷款协议或咨询专业会计师。

阅读 1671

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会计实务中的重要原则是什么？
周老师 | 提问时间：01/11 18:04

#会计实务#

会计实务中的重要原则包括以下几个： 1. 会计实体原则：将企业视为独立的经济实体，与其所有者和其他企业区分开来，进行独立核算。 2. 持续经营原则：假设企业将会持续经营下去，除非有充分证据表明企业将会停业或清算。 3. 会计核算周期原则：将企业的经营活动划分为若干个会计期间，通常为一年，以便进行周期性的财务报告。 4. 成本原则：会计记录和报告的基础是历史成本，即企业在购买资产或承担负债时所支付的金额。 5. 实质重于形式原则：会计处理应根据经济实质而不是法律形式进行，确保财务报表反映真实的经济状况。 6. 公允价值原则：在适当的情况下，应以公允价值计量资产和负债，以反映市场价格和公允价值的变动。 7. 信息披露原则：财务报表应提供充分的信息，以便用户能够做出明智的经济决策。这些原则是会计实务中的基本准则，旨在确保财务报表的准确性、可靠性和可比性。

阅读 1313

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进项税转出的核算科目有哪些？
欧阳老师 | 提问时间：01/11 17:47

#会计实务#

进项税转出的核算科目主要包括： 1. 应交增值税：进项税转出是指企业在购买货物或接受服务时支付的增值税可以抵减应交的增值税。应交增值税是进项税转出的最主要的核算科目。 2. 税金及附加：根据不同的地区和行业，可能还需要核算其他税金及附加，如城市维护建设税、教育费附加等。 3. 其他应付款：进项税转出时，如果有其他应付款需要核算，例如代扣代缴的税款、代扣代缴的社会保险费等。 4. 待抵扣进项税额：企业在进项税转出时，可以将未抵扣完的进项税额暂时核算在待抵扣进项税额科目下。需要注意的是，具体的核算科目设置可能会因企业的具体情况而有所差异，建议根据企业的实际情况进行调整和设置。

阅读 1491

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存款利息的计算中有哪些要注意的因素？
王一老师 | 提问时间：01/11 17:44

#会计实务#

在存款利息的计算中，有以下几个要注意的因素： 1. 存款金额：利息的计算是基于存款金额的，因此要确保准确记录存款的金额，包括本金和利息。 2. 存款期限：利息的计算还受存款期限的影响，不同的存款期限对应不同的利率。要根据存款期限选择正确的利率进行计算。 3. 利率：存款利息的计算中，利率是一个重要的因素。要确保使用正确的利率进行计算，包括年利率、月利率或日利率。 4. 计息方式：存款利息的计算还受计息方式的影响，常见的计息方式包括按年计息、按月计息、按日计息等。要根据实际情况选择正确的计息方式进行计算。 5. 利息税：在一些国家或地区，存款利息可能需要缴纳利息税。要考虑利息税的影响，确保计算出的利息是扣除了利息税后的净利息。 6. 存款账户类型：不同类型的存款账户可能有不同的利率或计息方式。要根据存款账户的类型选择正确的利率和计息方式进行计算。综上所述，存款利息的计算中需要注意存款金额、存款期限、利率、计息方式、利息税和存款账户类型等因素。

阅读 1187

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如何根据债务的资本成本率来评估债务的成本？
秦老师 | 提问时间：01/11 17:33

#会计实务#

根据债务的资本成本率来评估债务的成本，可以按照以下步骤进行： 1. 确定债务的资本成本率：债务的资本成本率是指借款人为了筹集资金而支付给债权人的利息费用。它可以通过计算债务的利率以及借款人的风险溢价来确定。 2. 计算债务的成本：债务的成本是指借款人支付给债权人的利息费用。根据债务的资本成本率，可以将债务的本金乘以资本成本率来计算债务的成本。 3. 考虑其他费用：除了利息费用，债务还可能涉及其他费用，如手续费、抵押物评估费用等。这些费用也应该考虑在内，以计算债务的总成本。 4. 比较不同债务的成本：如果有多个债务选项，可以根据债务的成本来比较它们的优劣。通常情况下，成本较低的债务更具吸引力。需要注意的是，债务的成本评估只是一个方面，还应综合考虑债务的期限、偿还方式、借款人的偿还能力等因素，以全面评估债务的可行性和风险。

阅读 1603

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如果将10万存入定期账户，每半年的利息收入是多少？
李老师 | 提问时间：01/11 17:16

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以假设定期账户的利率为r。每半年的利息收入可以通过以下公式计算：利息收入 = 存款金额 × 利率根据题目，存款金额为10万，利率为r，所以每半年的利息收入为10万 × r。

阅读 1259

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在资产类科目中，现金和应收账款分别属于哪种类型的科目？
李老师 | 提问时间：01/11 17:02

#会计实务#

在资产类科目中，现金属于流动资产科目，应收账款属于非流动资产科目。

阅读 1576

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