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老师,非小微企业填所得税汇算,那个职工薪酬纳税调整表,账载金额是直接根据应付职工薪酬贷方本年累计数填,但是如果2024年有补计提2023年的工资,需要调出来不?
小菲老师
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提问时间:05/23 12:36
#税务#
同学,你好 要调出来
阅读 16
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请教老师,我们是一家一般纳税人企业,我们有家子公司的公务车现在想过户给母公司,作为财务这块后续账务处理上税务上都要注意哪些?
郭老师
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提问时间:05/23 12:36
#税务#
你好,之前做了固定资产的是吗?如果是的话,现在做固定资产清理。如果单位是一般计税的,一三年之后买来的销售出去,税率是13% 要正常交增值税、附加税、印花税、所得税。
阅读 34
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老师22年未分配利润期末数,过账到23年期初数不一致,减少了,后面的余额都是按23年期初数累计,导致利润多了,现在怎么调减这个利润啊,
小菲老师
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提问时间:05/23 12:29
#税务#
同学,你好 为什么不一样??原因是什么?
阅读 32
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老师,开出的发票是不动产经营租赁服务,汇算清缴收入是填劳务收入吗?
小菲老师
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提问时间:05/23 12:26
#税务#
同学,你好 这个不属于劳务收入
阅读 22
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麻烦宋生老师回答,,想问下如果是东莞的建筑企业,异地工程,代开个人劳务感觉应该应税地应该是异地?虽然说服务的是企业,可是我想想总有哪不对劲?就是接受实际服务的是个人?
郭老师
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提问时间:05/23 12:23
#税务#
提问宋老师一点半左右 正常吃饭的时间 个人只要不是在居住地提供的服务,都属于异地服务 个人异地销售服务, 但是接受实际服务的是不是个人,是企业 被服务人是企业。
阅读 45
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税额为15.528元,税点为2%的价税怎么计算
朴老师
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提问时间:05/23 12:14
#税务#
同学你好 15.528/2%然后再*(1+2%) 这样计算
阅读 158
收藏 1
老师,我们公司是港资企业,法人是香港人,股东是集团旗下的一个公司,这种情况,填写企业所得税年报,什么是归属于外方股东权益?
小菲老师
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提问时间:05/23 12:14
#税务#
同学,你好 那你外方有持股吗
阅读 17
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跨年的电子专票对方要求重开需要改报表吗
Fenny老师
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提问时间:05/23 12:12
#税务#
你好,直接冲红之前的发票,不需要改报表。
阅读 82
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老师您好,请问社保晚交了一天,缴纳滞纳金,该滞纳金是否可以税前扣除
宋生老师
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提问时间:05/23 12:09
#税务#
你好,这个是可以的
阅读 26
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工作的时候,房产税的计税依据是包含了增值税,为什么这样?
宋生老师
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提问时间:05/23 12:08
#税务#
你好,如果你没有抵扣,是包括的。
阅读 74
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广告专票13个点对广告公司有什么坏处
宋生老师
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提问时间:05/23 12:07
#税务#
你好,他们要交的税更多一点
阅读 61
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小规模公司个税超5000按照多少缴纳税款
宋生老师
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提问时间:05/23 12:07
#税务#
你好,你是说工资超过5000是吗
阅读 16
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计提了工资,公司没有发放,但是个税怎么申报?
家权老师
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提问时间:05/23 11:53
#税务#
没有发放就0申报就行
阅读 10
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你好,我年度利润总额是负数-80000,业务招待费哪里调增2000,我的企业所得锐弥补亏损明细表变成了-78000,请问在账里面需要怎么做吗?
家权老师
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提问时间:05/23 11:49
#税务#
那个不需要做账的,申报完毕就完事
阅读 10
收藏 0
你好,请问收到工会返还要怎么做账
家权老师
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提问时间:05/23 11:39
#税务#
计提工会: 借:管理费用--工会经费, 贷:应付职工薪酬-工会经费, 上缴 借:应付职工薪酬-工会经费 贷:银行存款。 返回 借:银行存款 贷:其他应付款--工会经费 使用时: 借:其他应付款--工会经费; 贷:银行存款。
阅读 13
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老师您好,我有所得税相关问题咨询一下: ①我司发生总经理涉嫌职务侵占案:A、总经理牵头,在A--B公司钢材贸易中,因A“信用等级不够”,所以把我司插入其中,形成了A--我司--B的贸易结构,预付款由B--我司--A,最后A收款不发货,我司赔偿了下游B货款解决了危机,2024年我司按账面本金减去相应负债,计提损失52,76万元; ②我司,2024年风险事件发生后,盘点货物发现总经理涉及的业务中,其储存在**仓库的**吨棉纱、储存在**仓储物流有限公司的**吨钢材均无,价值合计14647万元; 两项损失合计2亿元,(2024年审计为“营业外支出”项)请问这部分损失,我汇算清缴时填在哪里合适?重点是我填在哪,是否可确保1.正确;2.我司这损失的2亿在后面年度可作为弥补亏损项,减免我司后面营业的盈利所得税。
sara张老师
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提问时间:05/23 11:23
#税务#
这两项一个属于信用减值损失第二个属于资产减值损失,已经确认为损失的所得税可以税前扣除,汇算清缴的表有一个资产相关的减值损失表格中填列即可
阅读 213
收藏 1
老师您好,我有所得税相关问题咨询一下: ①我司发生俞耿涉嫌职务侵占案:A、俞耿牵头,在A--B公司钢材贸易中,因A“信用等级不够”,所以把我司插入其中,形成了A--我司--B的贸易结构,预付款由B--我司--A,最后A收款不发货,我司赔偿了下游B货款解决了危机,2024年我司按账面本金减去相应负债,计提损失52,769,179.06元; ②我司,2024年风险事件发生后,盘点货物发现俞耿涉及的业务中,其储存在常州找纱科技有限公司仓库的3,954吨棉纱、储存在江阴淞铁仓储物流有限公司的15,597.202吨钢材均无,价值合计146466930.60元; 两项损失合计199236109.66元,(2024年审计为“营业外支出”项)请问这部分损失,我汇算清缴时填在哪里合适?重点是我填在哪,是否可确保1.正确;2.我司这损失的2亿在后面年度可作为弥补亏损项,减免我司后面营业的盈利所得税。
朴老师
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提问时间:05/23 11:22
#税务#
你公司两项损失属于资产损失,汇算清缴时填 《A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表》。 填报正确:赔偿损失属货币资产损失(应收款损失),货物短缺属非货币资产损失(存货损失),需按类别填报并附证据(如合同、盘点表、司法文书等)。 可弥补亏损:若损失经税务机关确认符合税前扣除条件,扣除后形成的亏损可在未来 5 年内用盈利弥补,减少所得税。 建议:留存完整证据资料,必要时咨询主管税务机关确认细节。
阅读 81
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老师您好,我想问一下,2021年发生的业务未开发票,现在可不可以补开发票
宋生老师
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提问时间:05/23 11:21
#税务#
你好可以开,但是意义不大。
阅读 42
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汇算清缴时,职工薪酬支出纳调整表,社保公积金各项数据都要填写吗,空着不填不调整有影响吗
文文老师
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提问时间:05/23 11:20
#税务#
若有社保公积金,要填写,若没有,可空着不填写
阅读 22
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麻烦图片这个老师说下谢谢
apple老师
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提问时间:05/23 11:15
#税务#
同学你好。我给你解答
阅读 36
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老师,计算个税是按当月工资算还是按当年累计收入计算
郭老师
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提问时间:05/23 11:15
#税务#
你好,按照当年累计的收入。
阅读 20
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老师你好,毛利0.52,交增值税一般按什么交
家权老师
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提问时间:05/23 11:13
#税务#
你是一般纳税人就是0.52/1.13*0.13交增值税
阅读 12
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24年的费用,当时也计提了费用。发票在25年5月开出来的,可以在24年的汇算清缴税前扣除吗
文文老师
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提问时间:05/23 11:12
#税务#
发票在25年5月开出来的,可以在24年的汇算清缴税前扣除。
阅读 36
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麻烦图片这个老师说下谢谢
朴老师
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提问时间:05/23 11:11
#税务#
同学你好 老师现在不在线 可以签名
阅读 11
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老师,我们2023年已经抵扣过的发票现在显示异常。税管员说我们需要转出,这个怎么操作啊
刘艳红老师
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提问时间:05/23 11:08
#税务#
您好,是账务处理不会吗?
阅读 16
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汇算清缴里边职工薪酬表中薪金支出的税收金额必须和个税申报一致吗
文文老师
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提问时间:05/23 11:08
#税务#
通常应与个税申报工资一致,不一致,税局通常会找的。
阅读 26
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老师好,要查一张票,找不到了,是不是甲方勾选了,所以看不见信息了?
文文老师
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提问时间:05/23 11:02
#税务#
意思是对方当月红冲了 ?
阅读 11
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老师,收到的机动车销售发票,税率13%可以抵扣增值税吗
刘艳红老师
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提问时间:05/23 11:01
#税务#
您好,是的,按13%来抵扣的
阅读 23
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老师,财务报表哪些指标高(低)会引起税务系统预警?
刘艳红老师
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提问时间:05/23 11:00
#税务#
您好,比如应收或应付账款异常预警指标 当年新增应收账款大于销售收入的80% 可能存在虚开发票,虚列成本等异常
阅读 33
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老师,问一下,逾期申报出口退税,我们是走阿里巴巴平台的,现在要填出口货物收汇情况表,那个银行凭证号是填提现到公账的银行流水号吗?如果是的话,提现公账到账的扣完平台手续费,还有汇率差后的,这样的话,差距要怎么说明,还有是收到名称是一达通的,跟出口客户名称不一致,这个要怎么说明
朴老师
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提问时间:05/23 10:58
#税务#
银行凭证号通常填提现公账的银行流水号。金额差距在出口货物收汇情况表备注栏说明,或另附书面说明含业务时间、订单号、报关金额、手续费、汇率差及到账金额等。收汇名与客户名不一致,先与客户沟通,向税务机关提供合同、邮件、发货单、物流单、合作协议,必要时让一达通出说明函证实款项流转
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