关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
发现问答
分享他人的知识经验
最新回答
热门回答
类别:
全部
实务
税务
初级职称
中级职称
CPA
税务师
CMA
建筑
事业单位
财务软件
Excel
甲乙双方签订了服务合同,乙方在执行合同的过程中违反了部分合同规定,甲方根据合同约定给予乙方的罚款,在没有发票的情况下乙方可以税前扣除吗
于老师
|
提问时间:08/06 10:33
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 不可以。按照现行税法规定,企业发生的支出需要取得合法有效的凭证才能在计算应纳税所得额时予以扣除。罚款等非正常经营性支出通常不允许税前扣除,且没有发票的情况下更无法证明该笔支出的真实性与合理性。 祝您学习愉快!
阅读 194
收藏 1
为子公司提供担保属于或有事项,但是部分财务担保合同和贷款承诺执行金融工具准则,我咋区分?
董孝彬老师
|
提问时间:08/06 10:30
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 98
收藏 0
虽然结果一样,但是按18/18来计算就无法理解了,是否应该按24/24来计算才合理?
欧阳老师
|
提问时间:08/06 10:28
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 严格来说可以是(6*24/24+2.5*18/18) 祝您学习愉快!
阅读 148
收藏 1
其他债券投资的公允价值变动,可以在企业所得税前扣除吗
文文老师
|
提问时间:08/06 10:14
#CPA#
其他债券投资的公允价值变动,不可以在企业所得税前扣除。
阅读 49
收藏 0
累计期间费用不应该是24/24吗
欧阳老师
|
提问时间:08/06 10:11
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 请提供下题目位置, 这里修改以后从修改日开始考虑是18个月 从授予日开始考虑是24个月的 这里用24/24和18/18结果是一样的 祝您学习愉快!
阅读 139
收藏 1
咱们书上一直写的是境外单位和个人向境内单位销售完全在境外发生的无形资产是免增值税的。可这道题它是境内的单位和个人向境外的单位销售,完全在境外的无形资产为什么减免增值税?只要是咱们中国的居民企业不应该全球征税吗?
秦老师
|
提问时间:08/06 08:48
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 境外单位和个人向境内单位销售完全在境外发生的无形资产,不属于境内的业务,不征收增值税。 境内的单位和个人向境外单位提供的完全在境外消费的无形资产(财政部和国家税务总局规定适用增值税零税率的除外),免征增值税。这是出口免税政策。 要分开掌握。 中国的居民企业不应该全球征税,这说的是企业所得税。你前面问的是增值税的内容。税种不同,要分开学习。 祝您学习愉快!
阅读 420
收藏 2
这个不含融资成分的应收款项,合同资产,按哪个阶段处理,第二和第三阶段都是按照整个存续期
朴老师
|
提问时间:08/06 08:42
#CPA#
同学你好 问题在哪里
阅读 78
收藏 0
出租人什么时候出租房屋划分为投资性房地产,什么时候又用应收融资租赁款
郭老师
|
提问时间:08/06 06:39
#CPA#
你好都是租赁开始日
阅读 88
收藏 0
(4)这里计算使用4,是直接人工用量标准=4(小时/件),这里的这个数值吗?
一夫老师
|
提问时间:08/05 23:58
#CPA#
同学你好是的理解正确
阅读 92
收藏 0
计算每股收益这个题解题思路是什么?帮忙把解题思路说下,
一夫老师
|
提问时间:08/05 23:55
#CPA#
用净利润除以归属于普通股的股数,题目中的股票股利需要乘以时间权重
阅读 93
收藏 0
老师其他业务成本6.97那里没看懂是怎么算出来的?
乐伊老师
|
提问时间:08/05 22:27
#CPA#
同学你好,正在解答,请稍等
阅读 70
收藏 0
这个题是不是不严谨啊?首先:进口的增值税、消费税没考虑抵扣,其次收取的辅料和加工费为啥没算销项呢?就只加了3.4问的正常金额
董孝彬老师
|
提问时间:08/05 22:23
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 88
收藏 0
老师8是怎么算出来的?第二问
乐伊老师
|
提问时间:08/05 22:07
#CPA#
同学你好,题目资料(2)里面甲公司发生的房屋中介费8万元。
阅读 98
收藏 0
老师2问3年2个月和5年2个月是怎么看出来的?
乐伊老师
|
提问时间:08/05 21:50
#CPA#
同学你好,正在解答,请稍等
阅读 98
收藏 0
老师使用权资产是怎么算出来的?没看明白
董孝彬老师
|
提问时间:08/05 21:48
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 84
收藏 0
关于交易费用,比较乱!
董孝彬老师
|
提问时间:08/05 21:46
#CPA#
您好,刚才一个题没有回答完就不见了,根据题目要求,正确的会计分录是:借:利润分配-未分配利润200(现金股利100+股票股利100),贷:应付股利100(现金股利部分),贷:股本100(股票股利按面值增加股本),这样处理不影响资本公积,因为股票股利按面值1元发放没有溢价,所以资本公积保持500万元不变。 根据中国会计准则,股票股利按面值处理的分录应为: 借:利润分配-未分配利润 100(1000万股/10*1元面值)贷:股本 100 现金股利的分录为: 借:利润分配-未分配利润 100(1000万股/10*1元现金股利)贷:应付股利 100 合计影响:未分配利润减少200万元(100股票股利+100现金股利),股本增加100万元(仅股票股利部分),资本公积不变(因股票股利按面值处理无溢价)。
阅读 53
收藏 0
增值税普通发票可以抵扣进项税额的情形除了:①国内旅客运费取得的增值税电子普通发票、②收取公路通行费增值税普通发票 之外,还有哪些情形是普票的进项税可以抵扣的呀
郭老师
|
提问时间:08/05 21:40
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 除了您提到的情况外,增值税普通发票还可以在以下情况下抵扣进项税额: -纳税人从农业生产者手中直接购买农产品时取得的农产品收购发票或销售发票。 -2019年4月1日及以后实际发生的,并且取得合法有效增值税扣税凭证注明的或依据其计算的增值税税额,包括但不限于国内旅客运输服务进项税额。 祝您学习愉快!
阅读 353
收藏 1
老师,这个为什么要除以10000,没有看明白
董孝彬老师
|
提问时间:08/05 21:23
#CPA#
您好,这是把元换算成万元,就是除10000
阅读 85
收藏 0
股份支付现金结算和权益结算怎么区分?
李老师
|
提问时间:08/05 21:15
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 现金结算的股份支付是指企业承诺以现金或其他资产来结算职工的服务,这种情况下,应付给职工的金额计入“应付职工薪酬”。而权益结算的股份支付是通过发行企业的股票或等值的股票期权等方式来结算,这种情况下,相关的费用会直接计入“资本公积”。 祝您学习愉快!
阅读 379
收藏 2
注会梦一第266页例题13答案中2x22年确认的费用为100*10*(6+2.5)*18/18-3833.33。我认为公式中100*10*6是否应该乘以24/24才是正确的呢?虽然不影响最终答案,但是无法理解此处为什么统一乘以18/18?
郭老师
|
提问时间:08/05 20:27
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 因为等待期缩短为2年了,所以一共是24,现在已经过去了6个月,剩下的就是18,所以是18/18 祝您学习愉快!
阅读 178
收藏 1
老师,这个B选项给我解释一下为什么错了?
董孝彬老师
|
提问时间:08/05 20:23
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 52
收藏 0
没有在票据上记载质押,只签订质押合同的质权人,如果持票人恶意挂失,法院除权判决后,质权人可以请求撤销除权判决吗
周老师
|
提问时间:08/05 19:42
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 可以。利害关系人因为正当理由不能在除权判决之前向法院及时申报权利的,自知道或者应当知道判决公告之日起1年内,可以向作出除权判决的法院起诉,请求撤销除权判决。质权人作为利害关系人,在这种情况下有权请求撤销除权判决。 祝您学习愉快!
阅读 223
收藏 1
老师,我一看到合同变更、合并的题目都头蒙,有没有什么简单一点方法判断呢?请老师指教
董孝彬老师
|
提问时间:08/05 19:30
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 71
收藏 0
250万元的专修费为什么不计入长期待摊成本计入使用权资产
汪老师
|
提问时间:08/05 19:11
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 这里相当于是一种租赁激励,应冲减使用权资产的账面价值。 祝您学习愉快!
阅读 204
收藏 1
在确定资产的工作价值时,可同时获得出价和要价的,应使用什么作为资产工作价值?
董孝彬老师
|
提问时间:08/05 19:05
#CPA#
同学您好,很高兴为您解答,请稍等
阅读 73
收藏 0
请贾苹果老师回答,其他人勿接,否则差评谢谢,食堂费用呢,食堂安装空调报销的直接入办公费可以不
apple老师
|
提问时间:08/05 17:45
#CPA#
同学你好,我给你解答
阅读 80
收藏 0
请贾苹果老师回答谢谢,其他人勿接,否则差评 物业停车费-计入其他应付款对吧,,其他应付款一般入哪些业务
apple老师
|
提问时间:08/05 17:37
#CPA#
同学你好,我给你解答
阅读 66
收藏 0
请问一下老师,7月份的个税申报,我有一个员工的福利费忘记合并申报了,现在已经缴费了,要更正怎么弄,会产生什么反应
文文老师
|
提问时间:08/05 17:22
#CPA#
可以更正申报补个税,或下月申报时并入
阅读 70
收藏 0
这里的计入留存收益是不是不对,如果是计入留存收益,哪交换的资产就存在其他权益工具,应该适用金融工具准则而不是非货币资金交换准则才对吧
金老师
|
提问时间:08/05 17:21
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 是的,用金融工具准则,对应按金融工具准则,其他权益工具投资的差额,是计入留存收益的 祝您学习愉快!
阅读 201
收藏 1
合同资产发生减值是计入资产减值损失还是信用减值损失?是从哪年开始变的
王一老师
|
提问时间:08/05 17:21
#CPA#
亲爱的学员,您好!很高兴能为您提供帮助,您的问题答复如下: 合同资产发生减值应计入信用减值损失。这一处理方式从2018年开始实施,随着新金融工具准则(CAS22)的应用而变化。 祝您学习愉快!
阅读 415
收藏 2
上一页
1
...
93
94
95
96
97
...
500
下一页
速问速答
没有找到问题?直接来提问