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老师好，24年生产性生物资产账面的原值是20万，其中3万是无票入账，已摊销5万，那汇算清缴时填写资产折旧调整明细表怎么填
宋生老师 | 提问时间：05/22 15:36

#税务#

你好，你这个应该按比例调整

阅读 17

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老师，汇算清缴里的固定资产明细表怎么填，2024年是第二年填，第2例本年折旧、摊销额是填2024年全年的折旧额？第3累计折旧、摊销额是2023年和2024年的累计折旧额合计?第5税收折旧、摊销额是按多少填例？第8累计折旧、摊销额怎么填？第9纳税调整金额应该填多少？
家权老师 | 提问时间：05/22 15:34

#税务#

固定资产折旧：对应的关系就行第4=1，5=2,8列=3列

阅读 45

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老师，暂估有余额3万票确定来不了，汇算清缴纳税调增，这个余额怎么平
家权老师 | 提问时间：05/22 15:32

#税务#

无票支出，先在A105000纳税调整项目明细表的第30行前边找对应的项目，如果没有对应的项目就在A105000填第30行,(十七)其他做纳税调增就是。

阅读 30

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老师您好，24年底未分配利润的金额为啥不等于年初未分配利润加本年利润总额呢？
家权老师 | 提问时间：05/22 15:31

#税务#

你可能调整了利润分配

阅读 30

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24年的以前年度损益有借方发生额，是不是要纳税调增呢？
家权老师 | 提问时间：05/22 15:30

#税务#

那个不影响24年的汇算，调整的是利润分配，不影响24年的利润

阅读 13

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老师，陕西那边的自然人个税扣缴端在哪里下载，是什么网址
文文老师 | 提问时间：05/22 15:29

#税务#

当地税局官网首页资料下载

阅读 10

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花费的费用怎么区分是资本化支出，还是费用化支出，
郭老师 | 提问时间：05/22 15:29

#税务#

你好，看你们研究的是哪一阶段？如果是研发前期还没有成型，那就是费用化已经确定可以可以开发了资本化

阅读 30

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课件。分为：（一）来料深加工结转货物简称“来料深加工”，海关监管方式代码“0255”，指已在海关办理结转手续不直接出口，而是转让给境内其他承接进口料件加工复出口业务的单位进行再加工装配的来料加工的成品或半成品。（二）进料深加工结转货物简称“进料深加工”，海关监管方式代码“0654”，指已在海关办理结转手续不直接出口，而是转让给境内其他承接进口料件加工复出口业务的单位(包括外商投资企业) 进行再加工装配的进料加工的成品或半成品。（这两种情况：是进料的生产企业可退税，还是转让给其他承接加工企业退税？）
朴老师 | 提问时间：05/22 15:29

#税务#

对于来料深加工结转和进料深加工结转，退税情况如下：来料深加工结转：转出企业不享受出口退税，一般情况下，无论是转出企业还是转入企业都不退税，只有实际将成品出口离境的企业才可能享受出口退税。进料深加工结转：有视同内销环环纳税按一般贸易办 “免、抵、退” 税，以及视同出口环环免税按进料加工办 “免、抵、退” 税两种方式，最终是最后一道将成品货物报关离境出口的下游企业按规定办理退税

阅读 33

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年底结转：借：应交税费—应交增值税—销项税额，借：应交税费—应交增值税—进项税额转出，借：应交税费-应交增值税(出口退税)，贷：应交税费—应交增值税—进项税额，贷：应交税费—应交增值税—减免税额，贷：应交税费—应交增值税—转出未交增值税（这样转对吗？）
朴老师 | 提问时间：05/22 15:28

#税务#

常规企业（无出口退税）：需结转销项税额、进项税额转出（从借方转），进项税额、减免税额（从贷方转），通过 “转出未交增值税” 过渡，最终结平三级科目。涉及出口退税：需包含 “出口退税” 科目结转（贷方余额从借方转出），其他步骤同上。关键检查点：科目余额方向是否正确（贷方科目从借方转，借方科目从贷方转）；最终 “转出未交增值税” 余额需转入 “未交增值税”（需缴税时）或留抵（无需处理）

阅读 80

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老师您好，收到公益性捐赠怎么判断属于限定性还是非限定性
文文老师 | 提问时间：05/22 15:26

#税务#

收到公益性捐赠通常是非限定性

阅读 11

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老师，收派服务的发票能放到业务招待费里吗？
文文老师 | 提问时间：05/22 15:25

#税务#

收派服务的发票能放到业务招待费里。

阅读 16

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个体户名下有辆泵车，那做了经营者的变更，这个车还是在这个个体户下面没有什么变化的吧
宋生老师 | 提问时间：05/22 15:25

#税务#

是的，仍然是属于企业的。

阅读 29

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票据贴息的费用计入财务费用了，请问贴息的费用没有发票，我们汇算清缴调增的时候在哪里调增
文文老师 | 提问时间：05/22 15:24

#税务#

纳税调整项目明细表，30栏扣除类，其他栏，调增

阅读 37

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银行借款的利息费用可以抵所得税吗？
家权老师 | 提问时间：05/22 15:18

#税务#

可以的，需要有发票的

阅读 21

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新入职一家公司，税负率多少是问之前的老会计交接吗？
宋生老师 | 提问时间：05/22 15:15

#税务#

你好，你也可以问一下，也可以直接看申报表。

阅读 19

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现在报年报，财务报表上得工资发放金额和个税申报表上得金额不一样有影响吗？
宋生老师 | 提问时间：05/22 15:15

#税务#

你好，财务报表上一般没有发放金额的。

阅读 25

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请问一下老师，公司从个人房东手里租的房子，公司需要交税吗？都要交什么税
刘艳红老师 | 提问时间：05/22 15:14

#税务#

您好，公司不用交税，如果个人开发票，是个人交税

阅读 77

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24年的房产税还没交，现在报税缴纳算是逾期吗
宋生老师 | 提问时间：05/22 15:14

#税务#

你好，是的，这个算是逾期了。

阅读 10

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个人代开发票，如果税收征管地选错了，但是税金如数交齐了，这种情况下，若追究会怎么处理，还要补滞纳金啥的吗。然后一般税交齐了，也不会太大问题吧？
小菲老师 | 提问时间：05/22 15:13

#税务#

同学，你好一般没有太大问题的

阅读 37

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老师，23年一张发票要进项税额转出，是更正23年的报表吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/22 15:12

#税务#

您好，不用，在现在做进项转出就可以

阅读 46

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费用研发支出，是在月末结转管理费用，还是年末结转
文文老师 | 提问时间：05/22 15:10

#税务#

其实是研发项目结束后，形成成果转无形资产，没有形成成果，转管理费用，平时不转的

阅读 24

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非税收入与非盈利原则是两码事吗
刘艳红老师 | 提问时间：05/22 15:10

#税务#

您好，是的，这个是两码事非税收入是指除税收以外，由各级政府、国家机关、事业单位、代行政府职能的社会团体及其他组织依法利用政府权力、政府信誉、国家资源、国有资产或提供特定公共服务、准公共服务取得的财政性资金，是政府财政收入的重要组成部分。非税收入主要包括行政事业性收费、政府性基金、社会保障缴款、财产经营收入、出售商品及服务收入、罚款和罚没收入、赠与收入、特许收入、主管部门集中收入及其它收入等

阅读 17

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汇算清缴的取票率低于80%，是什么意思啊？这个情况说明该怎么写呢？
文文老师 | 提问时间：05/22 15:09

#税务#

这个话的意思是比如费用确认为100元，但实际取得费用发票只有80元

阅读 15

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老师，老会计之前好多年的汽车加油发票都没入账，钱付了，这个发票现在怎么做呢？
刘艳红老师 | 提问时间：05/22 15:08

#税务#

您好，这个是几年前的了？

阅读 16

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企业所得税汇算我们都没有交税为什么会显示退税呢？
apple老师 | 提问时间：05/22 15:07

#税务#

同学你好。第二个图片有点模糊。从你的题目中判断。是否第一季度交过，你查看一下第一季所得税申报表

阅读 15

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签合同交印花税，怎么样写能按不含税金额算印花税，有合适吗？
刘艳红老师 | 提问时间：05/22 15:02

#税务#

您好，这种按合同来就可以，合同上面是什么就是什么

阅读 25

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老师问企业所得税申报表职工薪酬这一栏（2024年12月末应付职工薪酬贷方余额是138521，2024年借方金额全年是134263）请问填这个表账载金额填多少，实际发生额填多少税收金额填多少
家权老师 | 提问时间：05/22 15:00

#税务#

账载金额：是填应付职工薪酬-工资奖金上年计提的1-12月发生额，实发金额：填汇算清缴前已经实发的上年计提的1-12月金额。税收金额：在汇算前发放和申报了个税的上年计提的工资意思是：去年计提的工资在汇算前已经发放和申报了个税三个数字就一致，没有申报个税或者没有发放才纳税调增。

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老师好，去年的研发支出忘记结转了，都结转到今年可以吗
文文老师 | 提问时间：05/22 14:59

#税务#

去年的研发支出忘记结转了，都结转到今年可以。

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请教，包工包料的工程项目是按工程类的开票还是按工程和材料分开结算？分开结算的话有一部分又是按平方米的造价单价来签订的合同，这一块如何开票呢
郭老师 | 提问时间：05/22 14:57

#税务#

按工程的来开发票不分开

阅读 23

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老师，公司法人股东股权变更为自然人，都需要缴纳什么税啊
家权老师 | 提问时间：05/22 14:57

#税务#

双方都需要交印花税的哈，

阅读 34

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