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老师，你好，我们是类似旅游景区，景区里有民宿，公司跟民宿运营商签了民宿运营合作协议，民宿得到的收入都入公司账户，然后按比如收入资金的20%，是公司分得的，剩下80%，是运营商得的，想这种情况，我们公司的收入是不是确认分得的20%，运营商收入是不是确认80%呢？
小林老师 | 提问时间：12/05 00:11

#实务#

你好，正在回复题目

阅读 15

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11月的增值税还没申报，现在可以开发票吗
郭老师 | 提问时间：12/04 23:50

#实务#

你看一下你的授信额度够吗？够了的话可以

阅读 10

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固定资产减值准备最后在哪个分录平掉
钟存老师 | 提问时间：12/04 23:31

#实务#

减值准备是之前计提减值准备产生的。之前资产可能有减值。借资产减值损失贷固定资产减值准备

阅读 19

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请问注册一家外贸公司，经营范围怎么填？
郭老师 | 提问时间：12/04 23:19

#实务#

从事货物及技术的进出口业务 xx销售

阅读 12

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老师，请问达到退休年龄人员入职我司，应该如何开工资申报个税，是否需要缴纳五险一金？若对方已经办理退休又应该如何。若隔年达到退休年龄，办理退休后返聘呢？
郭老师 | 提问时间：12/04 23:18

#实务#

签订劳务合同，按照工资薪金来做账务处理申报个税不交社保都是一样的

阅读 474

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公司购买船舶，船舶建造期2年，目前还在建造，付款已经过半，发票目前三分之一，有发票的金额转入在建工程，其余记挂预付账款。老师这种情况下，属于分期付款购买固定资产吗？需不需要折现入账？
钟存老师 | 提问时间：12/04 23:10

#实务#

不需要折现折现产生财务费用也是计入资产成本的

阅读 139

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请问老师，资产负债表中的未分配利润期末余额减去年初余额不等于利润表中净利润年累计金额，这是错了嘛？怎么寻找原因，谢谢！
郭老师 | 提问时间：12/04 23:03

#实务#

你去查一下是不是做过以前年度损益调整hz利润分配未分配利润做过的话就是不一致，这种不属于错误

阅读 27

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老师，上月开的发票有误，但没做及时改正，这月已经抵扣了，怎么办
郭老师 | 提问时间：12/04 22:59

#实务#

收到的你们开红字确认单，对方给你开红字发票再重新开

阅读 19

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我们是工程机械租赁公司，一般纳税人，2020年公司从个人手上购买两台二手车，现在准备将这两台车出口到吉尔吉斯斯坦，请问要交哪些税？
董孝彬老师 | 提问时间：12/04 22:43

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 10

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在建工程老师，我们公司如果向船厂购买船舶，船舶建设期是两年，船舶的图纸设计和配电设计安装是我们公司支付款项和签订合同，这种情况和配电技术员应该签订哪种合同，开什么项目名称的发票合适？对方是个体户，可以开增值税专用发票，这样的话对应会计科目是什么？怎么记账？如果是安装服务可以吗？对应会计分录呢？老师，如果是材料加工费呢？，船厂无法进行此项加工，所以由我们公司自己联系加工，也是个体户开票，这种情况发票应该开具什么项目名称，会计分录怎么写？还有就是发票要不要备注什么呢，如果需要应该是什么？合同应该怎么签？签哪种合同合适？（包括前面那个问题的发票是否需要备注，合同应该怎么签合适，设计费和安装费都在一张发票上面吗？）
朴老师 | 提问时间：12/04 22:38

#实务#

老师正在计算中，请同学耐心等待哦

阅读 278

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公司与中央国债登记结算有限责任公司签订的中国(上海)自由贸易试验区离岸债券发行人服务协议，利息由公司先支付给中央国债登记结算有限责任公司，再由其支付给投资者。公司在支付利息的时候未取得利息发票，公司是否需要代扣代缴增值税？预扣预缴企业所得税？
小锁老师 | 提问时间：12/04 22:36

#实务#

您好，这个的话，是需要代扣增值税，所得税的，这个要求的代扣

阅读 11

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老师，我公司是电商公司，我是电商会计，我公司在快手上有店铺，想要知道本月消耗的费用需要在快手平台要导哪些表格以及导出来该如何加工？
董孝彬老师 | 提问时间：12/04 22:30

#实务#

您好，我们在快手有店铺，要算本月消耗的费用，先去快手小店后台资产里导出收入明细或资金账单，选本月1日到本月最后一天，能看入账、退款、手续费、提现的钱进出；再去快手广告平台报表里导出账户、计划、关键词、搜索词报表，选分日或分时，要带消耗、展示、点击、转化、转化成本，注意在线看超过10000条会截断，必须下载完整报表；有分销就导出分销对账单，选对账日期和分账方。导出后统一时间为自然月，比如20251101到20251130，金额统一币种和两位小数，负数用红字或括号，用店铺或广告账户id做主键别混。把文本日期转成日期格式，金额去掉千分位逗号转成数值，按订单号或账单号去重，缺必填字段标出来查。给字段起统一名字，资金类写店铺、日期、业务类型、金额、方向、关联单号，广告类写账户计划、日期、消耗、展示、点击、转化、转化成本、关键词，分销类写分账方、订单号、佣金、结算状态。做费用分类表，比如平台服务费、广告费、分销佣金、提现手续费、退款冲减，用查找匹配到明细，再用数据透视表按店铺加费用分类加月份汇总本月发生数和占比。对账时资金平衡要本月入账合计减费用合计减提现合计约等于期末余额变动，广告要对账户总消耗和我们本地广告费逐账户核，分销要对平台结算单和我们本地佣金明细逐分账方核。最后出费用明细含分类和凭证来源，按店铺或费用类别汇总

阅读 11

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企业添加员工信息为其缴纳社保，为什么次月发放上个月的工资时，要扣掉员工两个月自己承担社保部分
刘艳红老师 | 提问时间：12/04 22:29

#实务#

您好，因为社保上月增员，这个月申报是扣的两个月的社保

阅读 14

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老师好给她交了医保，但个税申报没扣医保个人部分，她6月转走后，7月便设她为非正常，怎办
小锁老师 | 提问时间：12/04 22:19

#实务#

您好，这个的话，7月是不是不给他缴纳了，这个

阅读 23

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老师好，公司9月份员工40人，10月份员工26人，那申报4季度企业所得税申报表的时候月初填26人可以不，还是必须要填40人呢
小锁老师 | 提问时间：12/04 22:17

#实务#

您好，这个是必须30个人的，这个是

阅读 14

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老师好，公司年底发奖金，这月计提下月发可以不
小锁老师 | 提问时间：12/04 22:15

#实务#

您好，这个是可以的，能

阅读 13

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我司想要找代理出口那么我司开票给谁谁来退税
董孝彬老师 | 提问时间：12/04 22:08

#实务#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 12

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你好老师，个体工商户查账征收，销售维修电动车，不开票也没进项票，我可以只用经营者工资5000做成本费用吗，无票收入填多少交不到所得税
小锁老师 | 提问时间：12/04 22:04

#实务#

您好，这个是可以的，能这样的哈

阅读 16

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凭证没有打印，都是电子版的，可以去注销公司吗
小锁老师 | 提问时间：12/04 22:00

#实务#

您好，这个是可以的，不影响的哈

阅读 10

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老师工资总额如果有要求，中层管理岗工资不能超过生产岗工资2倍怎么计算
小锁老师 | 提问时间：12/04 21:55

#实务#

您好，你说是2倍最终工资还是什么

阅读 12

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老师好，有一个职工6月转走了，但是医疗保险没有申报个税，因为我没有每月申报个税时扣医疗，年累计申报一次，现在申报全年的呢，发觉7月已给她弄成非正常，这个怎弄
刘艳红老师 | 提问时间：12/04 21:41

#实务#

您好，意思是你一直没有申报个税吗？

阅读 34

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会计方法的变更如何影响财务报表？
秦老师 | 提问时间：01/11 10:45

#会计实务#

会计方法的变更可以对财务报表产生重大影响。以下是一些常见的会计方法变更及其对财务报表的影响： 1. 会计政策变更：会计政策是指企业在编制财务报表时所采用的一系列会计原则、方法和规则。当企业决定变更会计政策时，需要对之前的财务报表进行重新计算和调整。这可能会导致财务报表中的数字和指标发生变化，从而影响财务分析和决策。 2. 会计估计变更：会计估计是指企业在编制财务报表时所使用的某些不确定性因素的预测值。当企业对会计估计进行变更时，需要对之前的财务报表进行重新计算和调整。这可能会导致财务报表中的数字和指标发生变化，从而影响财务分析和决策。 3. 会计处理方法变更：会计处理方法是指企业在处理特定交易或事件时所采用的具体会计方法。当企业决定变更会计处理方法时，需要对之前的财务报表进行重新计算和调整。这可能会导致财务报表中的数字和指标发生变化，从而影响财务分析和决策。总的来说，会计方法的变更可能会对财务报表的数字和指标产生影响，从而影响财务分析和决策。因此，企业在变更会计方法之前应该充分考虑其影响，并与相关利益相关者进行沟通和解释。

阅读 1162

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什么是会计日常工作中的“三大账”？
王一老师 | 提问时间：01/11 10:12

#会计实务#

在会计日常工作中，通常会涉及到三大账，即总账、明细账和日记账。 1. 总账：总账是会计核算的核心，记录了企业所有的资产、负债、所有者权益、收入和费用等经济业务。总账按照会计科目的分类，以借贷记账的方式记录每一笔经济业务的发生和变动情况。总账的目的是提供一个全面、系统的会计信息汇总，为编制财务报表提供依据。 2. 明细账：明细账是对总账中某个具体会计科目的详细记录，记录了该科目下的每一笔具体经济业务的发生和变动情况。明细账按照日期和序号的顺序排列，可以清晰地了解该科目下的每一笔业务的具体情况。明细账的目的是提供详细的会计信息，方便日常核对和查询。 3. 日记账：日记账是会计核算的最初记录，记录了每一笔经济业务的发生和变动情况。日记账按照时间的先后顺序排列，以借贷记账的方式记录每一笔经济业务的借贷方向和金额。日记账的目的是提供一份详细的、完整的会计记录，为编制总账和财务报表提供依据。这三大账相互关联，共同构成了会计核算的基础。总账提供了全面的会计信息汇总，明细账提供了详细的会计信息，而日记账则是最初的会计记录。通过对这三大账的管理和核对，可以确保会计信息的准确性和完整性。

阅读 2683

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汽车折旧年限和月折旧率的变化对企业会计报表有何影响？
李老师 | 提问时间：01/11 09:55

#会计实务#

汽车折旧年限和月折旧率的变化会对企业会计报表产生以下影响： 1. 资产负债表：汽车折旧年限和月折旧率的变化会影响汽车的净值。如果折旧年限缩短或折旧率增加，汽车的净值将更快地减少，进而影响到资产负债表上的固定资产净值和总资产净值。 2. 利润表：折旧是企业在利润表上的费用之一。如果折旧年限缩短或折旧率增加，每个月的折旧费用将增加，从而减少企业的净利润。 3. 现金流量表：折旧对现金流量表上的经营活动现金流量也有影响。折旧是非现金项目，不会对现金流入或流出产生直接影响。然而，折旧的变化会影响企业的税前利润，从而影响税收支付，进而影响现金流量表上的净现金流量。总之，汽车折旧年限和月折旧率的变化会对企业的资产负债表、利润表和现金流量表产生影响，进而影响企业的财务状况和经营绩效。

阅读 1515

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6个月利息的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：01/11 09:24

#会计实务#

计算6个月利息的公式可以使用以下公式：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指投资或贷款的金额，利率是指年利率，时间是指以年为单位的时间。如果要计算6个月的利息，首先需要将年利率转化为月利率。假设年利率为 r，月利率可以通过以下公式计算：月利率 = 年利率 / 12 然后，将月利率和时间代入公式中，即可计算6个月的利息：利息 = 本金 × 月利率 × 6 请注意，如果利率是以百分比形式给出的，需要将百分比转化为小数形式进行计算。例如，如果年利率为5%，则月利率为0.05 / 12。

阅读 3244

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购销合同印花税的计算基准是什么？
欧阳老师 | 提问时间：01/11 09:21

#会计实务#

购销合同印花税的计算基准是合同的货款金额。具体计算方法如下： 1. 购销合同的货款金额是指买方向卖方支付的货款总额，包括商品的价格、税金和其他相关费用。 2. 购销合同印花税的计算基准是货款金额的百分之一。举例说明：假设某购销合同的货款金额为10,000元，则该合同的印花税计算基准为10,000元乘以百分之一，即100元。因此，该购销合同需要支付100元的印花税。

阅读 1227

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银行承兑汇票有哪些特点？
秦老师 | 提问时间：01/11 09:18

#会计实务#

银行承兑汇票是一种常见的商业票据，具有以下特点： 1. 银行保证：银行作为承兑人，对汇票的付款承担无条件的责任。这意味着持票人可以依靠银行的信誉来确保付款。 2. 可流通性：银行承兑汇票具有良好的可流通性，可以在市场上自由转让。持票人可以将其出售给其他人或用作支付工具。 3. 付款保证：银行承兑汇票保证持票人在到期日前能够按照票面金额收到付款。这使得持票人能够获得确定的付款日期和金额。 4. 高度安全性：银行承兑汇票通常由信誉良好的银行发行，具有较高的安全性。持票人可以放心地接受这种支付方式，因为银行的信誉能够保证付款。 5. 适用范围广：银行承兑汇票可以用于国内和国际贸易，适用于各种交易场景。总之，银行承兑汇票具有银行保证、可流通性、付款保证、高度安全性和适用范围广等特点，是一种常用的商业支付工具。

阅读 1370

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会计事务所审计工作的内容包括哪些方面？
欧阳老师 | 提问时间：01/11 08:47

#会计实务#

会计事务所审计工作的内容包括以下几个方面： 1. 财务报表审计：审计师对企业的财务报表进行审查，确保其准确、完整、真实地反映了企业的财务状况和经营成果。 2. 内部控制审计：审计师评估企业的内部控制制度的有效性和合规性，以确保企业的资产安全、业务流程规范和信息准确。 3. 合规性审计：审计师评估企业是否遵守法律法规和相关会计准则，以确保企业的经营活动合法合规。 4. 经济责任审计：审计师评估企业的经济责任履行情况，包括对企业的资金使用、资产管理、债务偿还等方面进行审计。 5. 业务风险评估：审计师评估企业的业务风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等，以提供给企业管理层有关风险管理和决策的信息。 6. 特殊审计项目：根据需要，审计师还可能进行特殊审计项目，如并购审计、重组审计、项目投资审计等。以上内容是会计事务所审计工作的主要方面，具体的审计内容和重点会根据企业的特点和需求而有所不同。

阅读 5722

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会计中的“应收账款坏账准备”是什么意思？
王一老师 | 提问时间：01/11 08:36

#会计实务#

会计中的“应收账款坏账准备”是指企业为了应对可能发生的客户无法按时偿还债务或无法全额偿还债务的风险而提前计提的准备金。这是一种预防措施，以保护企业免受坏账损失的影响。企业在销售商品或提供服务时，通常会向客户提供信用销售，即客户可以在一定的信用期限内支付货款。然而，由于各种原因，有些客户可能无法按时支付或无法全额支付货款，导致企业面临坏账的风险。为了应对这种风险，企业会根据历史经验和风险评估，根据一定的比例计提应收账款坏账准备。计提的金额将反映在企业的资产负债表中，作为一项减值准备。当发生坏账时，企业可以从这个准备金中冲销坏账，减少对企业利润的影响。计提应收账款坏账准备的比例通常根据企业的经验和行业的风险水平来确定。企业需要定期评估和调整这个准备金，以确保它与实际坏账损失的风险相匹配。总之，应收账款坏账准备是企业为了防范客户无法按时偿还债务或无法全额偿还债务的风险而提前计提的准备金。它可以帮助企业减少坏账损失对利润的影响，保护企业的财务稳定性。

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空调折旧的核算周期是多久？
周老师 | 提问时间：01/11 08:33

#会计实务#

空调折旧的核算周期取决于具体的会计政策和公司的折旧政策。一般来说，会计周期可以是年度、半年度或季度。在确定核算周期时，公司通常会考虑以下几个因素： 1. 会计政策：公司可能根据会计准则或税法规定，选择特定的折旧核算周期。 2. 公司规模：大型公司可能更倾向于采用年度或半年度的核算周期，而小型公司可能更倾向于采用季度的核算周期。 3. 资产类型：不同类型的资产可能有不同的核算周期。例如，固定资产（如空调）通常采用较长的核算周期，而短期资产（如办公用品）可能采用较短的核算周期。 4. 公司管理需求：公司可能根据自身的管理需求和决策周期，选择适合的核算周期。因此，具体空调折旧的核算周期需要参考公司的会计政策和管理需求来确定。一般来说，常见的核算周期为年度或半年度。

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