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老师，我们是一般纳税人，现在账上还有90多万的库存，现在要注销，老板只想缴3千这样的增值税，咋处理呢
家权老师 | 提问时间：12/04 14:32

#实务#

那个没法子的，除非你有进项抵扣

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老师缴纳公积金分录，借管理费用公积金其他应付款公积金个人部分贷银行存款我只做这一个分录就行吗还需要计提？
文文老师 | 提问时间：12/04 14:30

#实务#

可以的，可以不计提

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老师哦请问小规模没有收入有点来往，当时进了5万多元货，加工低耗品使用，后来也都损耗了，账上也没钱，打算注销，账上的这部分原材料，员工代垫的款项如何处理呢？债权债务关系是不是都得平掉才能注销呢？
暖暖老师 | 提问时间：12/04 14:28

#实务#

你好，原料得视同销售缴纳增值税，代垫款项还给人家就可以

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收到员工的罚款如何做帐
家权老师 | 提问时间：12/04 14:28

#实务#

那个计入营业外收入

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付款方式:甲方每月按实际供应量开具物资月供清单，经乙方核对确认盖章签字后，在每月15号前返回甲方核对无误后，次月支付上月合格货款的70 %，其余货款在主体工程完工后12个月内无息支付，请问老师这个收入可不可以22年发生的在25年才确认（增值税和所得税）
朴老师 | 提问时间：12/04 14:26

#实务#

不可以。增值税和企业所得税均按合同约定收款日期分期确认（70% 次月确认，30% 主体完工后 12 个月内确认），不能全部推迟至 2025 年。

阅读 60

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老师查找工人实际发放的工资实在个税里面查找吗我跟您说一下我想查一下公司一个员工从2021年到现在的工资但是我2023年才接手的原来个税的数据没有我应该用什么样的方法去查这个人的工资薪金呢
家权老师 | 提问时间：12/04 14:26

#实务#

你们公司所有申报的数据都能查到的

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老师国家外汇管理局查到的波兰币，只有人民币折合多少外币，我想找波兰币折合人民币的汇率在哪看啊
文文老师 | 提问时间：12/04 14:24

#实务#

能算出人民币白盒多少波兰币，就能反向计算出波兰币折算多少人民币

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因这个账是2023年的，要在2025年11月给平账，（用库存现金）他这个都是二三年的账了，就是他们家亲人吧，从公司借了他借，然后他转给他了他没有转到公司账。现才发现，然后用现金说给就做平。那这个能行吗？你看啊，我那个其他应付款是变了0了。但是那个库存现金其实他没给呀。但是他那库存现金多了，账就不平了。
郭老师 | 提问时间：12/04 14:23

#实务#

你好，这个其他应付款的余额，你看现在是个负数你做这个之前是借方还是贷方余额

阅读 158

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老师我们是投资公司，参与上市公司破产重整股权投资，那么解禁后，收回的本钱和投资收益怎么账务处理
文文老师 | 提问时间：12/04 14:23

#实务#

借：银行存款贷：长期股权投资贷：投资收益

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公司A 和公司B有业务往来，公司A给公司B打款2000元，公司B给公司公司A开具2000元发票，在业务开展的工程中，公司A注销了，银行账户也注销了，半年之后公司A要求公司B 将退剩余的款项1000, 退给公司A法人，那么公司B能退吗？退给公司A法人合理吗？
家权老师 | 提问时间：12/04 14:23

#实务#

那么需要A公司出具委托收款书

阅读 45

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语音总结在哪里啊。班级？在哪里找
小菲老师 | 提问时间：12/04 14:20

#实务#

同学，你好需要联系在线客服哦

阅读 17

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老师，请问一般纳税人电子商务商贸公司的增值税税负率是多少？
小菲老师 | 提问时间：12/04 14:20

#实务#

同学，你好一般在2.2%-2.8%左右

阅读 15

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车辆的上牌服务费要计入固定资产吗？
家权老师 | 提问时间：12/04 14:19

#实务#

是的，那个就是计入固定资产

阅读 13

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老师我问下我们是亚马逊平台的小规模我们今年大概有60万左右的收入但是因为平台的原因成本没有办法开发票那做汇算清缴的时候企业所得税利润就很高怎么办
郭老师 | 提问时间：12/04 14:18

#实务#

你好，平台的原因是什么意思你的成本有发票吗？你大部分的成本能取得发票就行，你是从国外购物的还是国内呀？平台那边是扣除你的服务费，这个扣不了多少吧

阅读 13

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生产体育用品的厂，只有财务软件，老板要核算成本，我是要自己制作原材料进料表领用/原材料分配表/原材料进销存汇总表/直接材料分配表，后再用会计软件做账对吗？
家权老师 | 提问时间：12/04 14:18

#实务#

是的，就是那样子的

阅读 12

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老师，要年底了，要发份通知要求今年的费用今年及时结算报销，有现成的文档吗
郭老师 | 提问时间：12/04 14:10

#实务#

尊敬的全体员工：随着一年的工作即将进入尾声，为确保公司财务工作的顺利进行及各位员工费用的及时结算，现就年终费用报销相关事宜通知如下：报销截止日期：本年度费用报销的截止日期为XXXX年XX月XX日。请各位员工务必在此日期前提交所有符合报销规定的费用申请及所需材料，逾期提交的将计入下一年度处理。报销范围与标准：请参照公司《费用报销管理制度》及最新发布的报销政策，确保所申请报销的费用符合规定范围和标准。特别注意：差旅费、办公用品费、会议费、业务招待费等需附上相应的发票、行程单、购物清单或邀请函等证明材料。报销流程：员工需通过公司财务系统提交电子报销单，并上传所有相关附件。部门负责人需在系统中对报销申请进行审核，确认费用真实性及合理性。财务部门将对提交的报销申请进行复核，对于不符合规定或资料不全的申请，将退回并要求补充材料。审核通过的报销款项，将在每月固定日期（一般为每月10日及25日）统一发放至员工指定银行账户。特别提醒：请各位员工提前整理好所有报销凭证，确保票据真实、完整、清晰。对于因个人原因未能及时提交或资料不全导致的报销延误，公司不承担任何责任。如有特殊情况需特殊处理，请提前与财务部门沟通并获得批准。联系方式：如有任何疑问或需要帮助，请随时联系财务部门，联系方式如下：电话：XXXXXXXXXXX 邮箱：finance@yourcompany.com

阅读 18

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收到发票，10%的日本税率，可以抵扣进项税吗？
暖暖老师 | 提问时间：12/04 14:09

#实务#

你好不可以的，只可以抵扣境内得发票

阅读 63

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老师，企业工商年报是这个页面进去吗
暖暖老师 | 提问时间：12/04 14:09

#实务#

你好，是这个界面进去的现在是

阅读 18

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你好老师，个体工商户电动自行车销售维修，查账征收，常年不开票也没成本票，可以一直0报税吗
小菲老师 | 提问时间：12/04 14:06

#实务#

同学，你好不可以的，长时间0申报，会被税务局找

阅读 14

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软件开发公司，处于研究开发阶段，，怎么判断外包支出是否应该计入委托研发科目？
郭老师 | 提问时间：12/04 14:04

#实务#

你和对方签订了委托研发协议，然后研发成果归属于你单位，你待单位去备案

阅读 85

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老师，请问一个人能成立几个个体户？？
小菲老师 | 提问时间：12/04 14:04

#实务#

同学，你好没有限制

阅读 16

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会计方法的变更如何影响财务报表？
秦老师 | 提问时间：01/11 10:45

#会计实务#

会计方法的变更可以对财务报表产生重大影响。以下是一些常见的会计方法变更及其对财务报表的影响： 1. 会计政策变更：会计政策是指企业在编制财务报表时所采用的一系列会计原则、方法和规则。当企业决定变更会计政策时，需要对之前的财务报表进行重新计算和调整。这可能会导致财务报表中的数字和指标发生变化，从而影响财务分析和决策。 2. 会计估计变更：会计估计是指企业在编制财务报表时所使用的某些不确定性因素的预测值。当企业对会计估计进行变更时，需要对之前的财务报表进行重新计算和调整。这可能会导致财务报表中的数字和指标发生变化，从而影响财务分析和决策。 3. 会计处理方法变更：会计处理方法是指企业在处理特定交易或事件时所采用的具体会计方法。当企业决定变更会计处理方法时，需要对之前的财务报表进行重新计算和调整。这可能会导致财务报表中的数字和指标发生变化，从而影响财务分析和决策。总的来说，会计方法的变更可能会对财务报表的数字和指标产生影响，从而影响财务分析和决策。因此，企业在变更会计方法之前应该充分考虑其影响，并与相关利益相关者进行沟通和解释。

阅读 1162

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什么是会计日常工作中的“三大账”？
王一老师 | 提问时间：01/11 10:12

#会计实务#

在会计日常工作中，通常会涉及到三大账，即总账、明细账和日记账。 1. 总账：总账是会计核算的核心，记录了企业所有的资产、负债、所有者权益、收入和费用等经济业务。总账按照会计科目的分类，以借贷记账的方式记录每一笔经济业务的发生和变动情况。总账的目的是提供一个全面、系统的会计信息汇总，为编制财务报表提供依据。 2. 明细账：明细账是对总账中某个具体会计科目的详细记录，记录了该科目下的每一笔具体经济业务的发生和变动情况。明细账按照日期和序号的顺序排列，可以清晰地了解该科目下的每一笔业务的具体情况。明细账的目的是提供详细的会计信息，方便日常核对和查询。 3. 日记账：日记账是会计核算的最初记录，记录了每一笔经济业务的发生和变动情况。日记账按照时间的先后顺序排列，以借贷记账的方式记录每一笔经济业务的借贷方向和金额。日记账的目的是提供一份详细的、完整的会计记录，为编制总账和财务报表提供依据。这三大账相互关联，共同构成了会计核算的基础。总账提供了全面的会计信息汇总，明细账提供了详细的会计信息，而日记账则是最初的会计记录。通过对这三大账的管理和核对，可以确保会计信息的准确性和完整性。

阅读 2683

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汽车折旧年限和月折旧率的变化对企业会计报表有何影响？
李老师 | 提问时间：01/11 09:55

#会计实务#

汽车折旧年限和月折旧率的变化会对企业会计报表产生以下影响： 1. 资产负债表：汽车折旧年限和月折旧率的变化会影响汽车的净值。如果折旧年限缩短或折旧率增加，汽车的净值将更快地减少，进而影响到资产负债表上的固定资产净值和总资产净值。 2. 利润表：折旧是企业在利润表上的费用之一。如果折旧年限缩短或折旧率增加，每个月的折旧费用将增加，从而减少企业的净利润。 3. 现金流量表：折旧对现金流量表上的经营活动现金流量也有影响。折旧是非现金项目，不会对现金流入或流出产生直接影响。然而，折旧的变化会影响企业的税前利润，从而影响税收支付，进而影响现金流量表上的净现金流量。总之，汽车折旧年限和月折旧率的变化会对企业的资产负债表、利润表和现金流量表产生影响，进而影响企业的财务状况和经营绩效。

阅读 1515

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6个月利息的计算公式是什么？
秦老师 | 提问时间：01/11 09:24

#会计实务#

计算6个月利息的公式可以使用以下公式：利息 = 本金 × 利率 × 时间其中，本金是指投资或贷款的金额，利率是指年利率，时间是指以年为单位的时间。如果要计算6个月的利息，首先需要将年利率转化为月利率。假设年利率为 r，月利率可以通过以下公式计算：月利率 = 年利率 / 12 然后，将月利率和时间代入公式中，即可计算6个月的利息：利息 = 本金 × 月利率 × 6 请注意，如果利率是以百分比形式给出的，需要将百分比转化为小数形式进行计算。例如，如果年利率为5%，则月利率为0.05 / 12。

阅读 3244

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购销合同印花税的计算基准是什么？
欧阳老师 | 提问时间：01/11 09:21

#会计实务#

购销合同印花税的计算基准是合同的货款金额。具体计算方法如下： 1. 购销合同的货款金额是指买方向卖方支付的货款总额，包括商品的价格、税金和其他相关费用。 2. 购销合同印花税的计算基准是货款金额的百分之一。举例说明：假设某购销合同的货款金额为10,000元，则该合同的印花税计算基准为10,000元乘以百分之一，即100元。因此，该购销合同需要支付100元的印花税。

阅读 1227

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银行承兑汇票有哪些特点？
秦老师 | 提问时间：01/11 09:18

#会计实务#

银行承兑汇票是一种常见的商业票据，具有以下特点： 1. 银行保证：银行作为承兑人，对汇票的付款承担无条件的责任。这意味着持票人可以依靠银行的信誉来确保付款。 2. 可流通性：银行承兑汇票具有良好的可流通性，可以在市场上自由转让。持票人可以将其出售给其他人或用作支付工具。 3. 付款保证：银行承兑汇票保证持票人在到期日前能够按照票面金额收到付款。这使得持票人能够获得确定的付款日期和金额。 4. 高度安全性：银行承兑汇票通常由信誉良好的银行发行，具有较高的安全性。持票人可以放心地接受这种支付方式，因为银行的信誉能够保证付款。 5. 适用范围广：银行承兑汇票可以用于国内和国际贸易，适用于各种交易场景。总之，银行承兑汇票具有银行保证、可流通性、付款保证、高度安全性和适用范围广等特点，是一种常用的商业支付工具。

阅读 1370

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会计事务所审计工作的内容包括哪些方面？
欧阳老师 | 提问时间：01/11 08:47

#会计实务#

会计事务所审计工作的内容包括以下几个方面： 1. 财务报表审计：审计师对企业的财务报表进行审查，确保其准确、完整、真实地反映了企业的财务状况和经营成果。 2. 内部控制审计：审计师评估企业的内部控制制度的有效性和合规性，以确保企业的资产安全、业务流程规范和信息准确。 3. 合规性审计：审计师评估企业是否遵守法律法规和相关会计准则，以确保企业的经营活动合法合规。 4. 经济责任审计：审计师评估企业的经济责任履行情况，包括对企业的资金使用、资产管理、债务偿还等方面进行审计。 5. 业务风险评估：审计师评估企业的业务风险，包括市场风险、信用风险、操作风险等，以提供给企业管理层有关风险管理和决策的信息。 6. 特殊审计项目：根据需要，审计师还可能进行特殊审计项目，如并购审计、重组审计、项目投资审计等。以上内容是会计事务所审计工作的主要方面，具体的审计内容和重点会根据企业的特点和需求而有所不同。

阅读 5722

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会计中的“应收账款坏账准备”是什么意思？
王一老师 | 提问时间：01/11 08:36

#会计实务#

会计中的“应收账款坏账准备”是指企业为了应对可能发生的客户无法按时偿还债务或无法全额偿还债务的风险而提前计提的准备金。这是一种预防措施，以保护企业免受坏账损失的影响。企业在销售商品或提供服务时，通常会向客户提供信用销售，即客户可以在一定的信用期限内支付货款。然而，由于各种原因，有些客户可能无法按时支付或无法全额支付货款，导致企业面临坏账的风险。为了应对这种风险，企业会根据历史经验和风险评估，根据一定的比例计提应收账款坏账准备。计提的金额将反映在企业的资产负债表中，作为一项减值准备。当发生坏账时，企业可以从这个准备金中冲销坏账，减少对企业利润的影响。计提应收账款坏账准备的比例通常根据企业的经验和行业的风险水平来确定。企业需要定期评估和调整这个准备金，以确保它与实际坏账损失的风险相匹配。总之，应收账款坏账准备是企业为了防范客户无法按时偿还债务或无法全额偿还债务的风险而提前计提的准备金。它可以帮助企业减少坏账损失对利润的影响，保护企业的财务稳定性。

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空调折旧的核算周期是多久？
周老师 | 提问时间：01/11 08:33

#会计实务#

空调折旧的核算周期取决于具体的会计政策和公司的折旧政策。一般来说，会计周期可以是年度、半年度或季度。在确定核算周期时，公司通常会考虑以下几个因素： 1. 会计政策：公司可能根据会计准则或税法规定，选择特定的折旧核算周期。 2. 公司规模：大型公司可能更倾向于采用年度或半年度的核算周期，而小型公司可能更倾向于采用季度的核算周期。 3. 资产类型：不同类型的资产可能有不同的核算周期。例如，固定资产（如空调）通常采用较长的核算周期，而短期资产（如办公用品）可能采用较短的核算周期。 4. 公司管理需求：公司可能根据自身的管理需求和决策周期，选择适合的核算周期。因此，具体空调折旧的核算周期需要参考公司的会计政策和管理需求来确定。一般来说，常见的核算周期为年度或半年度。

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