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请问一下老师,更正四季度财务报表,本月金额是指的四季度金额,不是单单12月的金额对吧
文文老师
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提问时间:05/24 16:50
#税务#
是,本月金额是指的四季度金额
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出口企业提单是怎么形成的,后续可以改么?
耿老师
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提问时间:05/24 13:07
#税务#
你好!出口企业的提单形成过程涉及到多个环节和参与方,其具体步骤如下: 1. **签订贸易合同**:出口企业与外国买家(进口商)就商品的销售条件、数量、价格等达成一致,并签订正式的贸易合同。 2. **安排货物装运**:出口企业根据合同的要求,将货物运输到指定的装运港,并委托货代或船公司进行装运。 3. **准备相关单据**:出口企业需准备包括发票、装箱单、原产地证明等在内的一系列出口单据,以便后续的清关和结算工作。 4. **船公司或货代出具提单**:在货物装船后,船公司或货代会根据实际的装船情况出具提单(Bill of Lading, B/L)。提单是一份重要的物权凭证,它详细记录了货物的名称、数量、重量、体积、装运港、目的港等信息。 5. **提单确认**:出口企业收到提单后,需要仔细核对提单上的信息是否准确无误,如有错误或遗漏,应及时通知船公司或货代进行更正。 6. **提交银行或直接寄给进口商**:根据付款方式的不同,出口企业可能需要将提单和其他相关单据提交给银行以获得支付(如信用证支付方式),或者直接将提单寄给进口商以便其提货。 至于提单是否可以修改,一般来说,提单一旦出具并且货物已经装船,就很难进行修改。这是因为提单是物权凭证,任何修改都可能影响到货物所有权的转移和风险分担。然而,在以下几种情况下,提单上的一些信息是可以修改的: - **提单未签发前**:如果发现提单上有错误,可以在提单签发之前要求船公司或货代进行更正。 - **通过货代或船公司申请修改**:如果提单已经签发但尚未到达目的地,可以联系货代或船公司申请修改提单上的一些非关键信息(如拼写错误等),但这通常需要支付一定的费用,并且不是所有的信息都可以修改。 - **电放提单**:在某些情况下,出口企业和进口商可以协商采用电放提单的方式,即通过电子方式传输提单信息,而不是使用纸质提单。这种情况下,提单信息的修改可能更为灵活和便捷。 需要注意的是,修改提单可能会带来额外的费用和时间延误,因此出口企业在填写提单时应尽量确保信息的准确性。此外,任何关于提单的修改都应该与进口商进行充分的沟通,以避免造成不必要的误解或纠纷。
阅读 10763
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贸易公司,前期没弄好退税备案,目前退不了税,但进项一直在增加,那这部分进项是先留着等退税再勾选,还是来了发票当月就要勾选,怎么做账,分录怎么写?
郭老师
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提问时间:06/10 13:42
#税务#
留着以后再勾选就可以 借库存商品 应交税费待认证 贷银行存款
阅读 10762
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小规模,去年25收入,37耗材成本被查,如果把所有的预收款转收入的话,需要补的所得税和增值税计算能给我列一下吗?大约多少钱?另外滞纳金一般是按什么比例缴纳?
廖君老师
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提问时间:06/10 15:17
#税务#
您好,滞纳金是这次要补的税金按应交时间每日万分之5来交的。 题中信息不全,如果把所有的预收款转收入的话,预收款没有给呀,另外37耗材成本被查,是这些成本全部不能税前扣除么,能不能给一下,23年我们申报利润是多少,现在要调整多少,我来计算补多少税
阅读 10762
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老师,请问应交税费——未交增值税分录什么时候会用上?怎么结合应交税费——应交增值税——未交增值税和预交增值税和已交增值税用呢?用?
朴老师
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提问时间:05/27 15:10
#税务#
1.月末结转:借:应交税费——未交增值税贷:应交税费——应交增值税(转出多交增值税)借:应交税费——应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费——未交增值税当月终了,企业需要将当月应交未交的增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。当月终了,企业若多交了增值税,也需要将多交的增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 2.预缴增值税:借:应交税费——未交增值税贷:应交税费——预交增值税借:应交税费——预交增值税贷:银行存款企业预缴增值税时,先将预缴的增值税额计入“应交税费——预交增值税”科目。 3.缴纳增值税:借:应交税费——未交增值税贷:银行存款对于一般纳税人:对于小规模纳税人:借:应交税费——应交增值税(已交税金)贷:银行存款借:应交税费——应交增值税贷:银行存款当月交纳当月的增值税时,直接从“应交税费——应交增值税(已交税金)”科目处理。当月交纳以前期间未交的增值税额时,从“应交税费——未交增值税”科目处理。
阅读 10762
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汇算清缴的累计折旧累计金额小于本年累计,加上了去年处置的借方金额还是小于,看了下科目,前年的时候这个办公家具处置了很多,就已经是累计折旧是借方余额了,导致现在怎么加都会小于本年的金额,怎么调,会出现处理了导致累计折旧是借方余额的情况不
CC橙老师
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提问时间:05/26 23:41
#税务#
你好,处置固定资产不应该会导致累计折旧出现借方余额,是否记账有误
阅读 10762
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购买货物,货物已到,钱已付,但供应商没给开票怎么处理
唐引梅老师
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提问时间:05/25 00:07
#税务#
如果后面会收到发票,可以先暂估入库,等收到发票,再做红字分录冲回,做正常的入库
阅读 10762
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老师,商贸公司,批发零售食品,日用品一般纳税人企业,所得税税负和增值税税负各是多少呢
家权老师
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提问时间:05/22 08:40
#税务#
你好,这个就需要看你当地税局对这个行业参考税负率水平是多少了 增值税一般在2%左右,企业所得税在1%左右,仅供参考
阅读 10762
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为什么除以4
邹刚得老师
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提问时间:04/17 08:43
#税务#
你好,因为不含税收入16000万是4万吨的销售价格 除以4,是为了计算每一万吨的销售价格
阅读 10762
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你好个体户异常怎么处理呢
丽媛老师
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提问时间:06/10 18:10
#税务#
你好,同学,1)尽快补报年报、平时按时提交年报,工商局审核后将其移出; (2)修改虚假的公示信息; (3)申请原地址解锁,工商局会来电核实,通过后即可移出; (4)按照要求缴纳,税收征管系统自动解除非正常状态,无需纳税人专门申请解除
阅读 10761
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老师这个公司可以开什么发票呢
郭老师
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提问时间:06/10 08:57
#税务#
水利建设、道路桥梁工程、房屋建筑工程、土石方 绿化工程 安装 设备销售、 设备维修、设备调试
阅读 10761
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小规模,因为25收入,37成本被查。现在如果要让我们把所有的去年的预收款余额全都转出来167万转成收入,那我们补交的增值税和企业所得税分别怎么计算?能列一下吗?谢谢
盛宇老师
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提问时间:06/10 06:59
#税务#
您好,把预收账款167万换算成不含税金额按1%税率计算增值税。
阅读 10761
收藏 45
食品销售个体工商户,需要报哪些税,什么时候报,未开票也没有收入
邹刚得老师
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提问时间:06/04 16:30
#税务#
你好 涉及的税款有:增值税,城建税,教育费附加,地方教育费附加,印花税,个人所得税。 通常是月度或者季度结束次月15日之前申报
阅读 10761
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电子税务局开错发票了,红字信息确认单录入了那需要红字发票开具吗?
郭老师
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提问时间:06/03 17:50
#税务#
对的,是的,需要这么做的,你是销售方吗?
阅读 10761
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小微广告企业 股权转让 他有10%的股权 注册资金30万(未实缴3万) 报表未分配利润有50万 股权转让合同可以1元转让吗 这个退出股东需要交多少税啊,一般股权转让需要准备哪些材料啊
冉老师
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提问时间:05/28 11:05
#税务#
你好,同学 按照售价减去实缴,差额计算税
阅读 10761
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转钱给经理,做往来款,有什么区别
东老师
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提问时间:05/27 17:21
#税务#
借其他应收款经理 贷银行存款
阅读 10761
收藏 29
老师您好,利息的发票开专票的话可以抵扣吗?
宋生老师
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提问时间:05/24 11:06
#税务#
你好像贷款利息这种是不能够抵扣的。
阅读 10761
收藏 45
老师你好,我们旅行社,现在临时的导游个人增值税发票在支付宝代开过来,单位支付给他们钱,但是这个月个税申报系统检测到代开的发票,需要我们代扣代缴个人所得税,请问如果是个税单位帮他们出的话,个税部分是直接入管理费用吗?
东老师
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提问时间:06/11 09:09
#税务#
可以的,但是这个个税不能税前扣除。
阅读 10760
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老师好,个人名下有两个个体工商户,已做经营所得汇算清缴,还有来自公司申报的工资所得,年工资总额未超12万,需要做综合所得汇算吗?谢谢
东老师
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提问时间:06/10 19:51
#税务#
你好,这个就不需要做了。
阅读 10760
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请问下公司缺劳务发票怎么办?如何合理避税?
王壹新老师
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提问时间:06/05 20:48
#税务#
同学您好,可以找有资质的劳务公司,跟劳务公司签订协议,属于派遣工,然后让劳务公司给我们发票。也可以考虑灵活用工平台哈,灵活用工平台是相当于我们把需求给到平台,平台跟这些人签合同,从而帮我们干活,平台给我们开票。这样子就不缺票了,但要注意业务真实性
阅读 10760
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计提社保—计提个人社保—缴纳社保。产生社保费用后应该按这样顺序做记账凭证分录吗?
宋生老师
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提问时间:06/05 16:13
#税务#
你好可以的,可以这样做,其实下一级科目企业自己定就好了。
阅读 10760
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老师我想请问一般纳税人1.当期嵌入式软件产品销售额=当期嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备销售额合计-当期计算机硬件、机器设备销售额 2.计算机硬件、机器设备组成计税价格= 计算机硬件、机器设备成本×(1+10%)。 这个组成计税价格是含税的还是不含税的价格呀! 如果是含税价格怎么换算成不含税的,
朴老师
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提问时间:06/03 21:16
#税务#
在税务计算中,通常提到的“组成计税价格”是不含税的价格。这是因为增值税是基于不含税价格来计算的。 对于你给出的两个公式: 当期嵌入式软件产品销售额 = 当期嵌入式软件产品与计算机硬件、机器设备销售额合计 - 当期计算机硬件、机器设备销售额 这个公式用于计算嵌入式软件产品的销售额,其中不包含计算机硬件和机器设备的销售额。 计算机硬件 、机器设备组成计税价格 = 计算机硬件、机器设备成本 × (1 + 10%) 这个公式用于计算计算机硬件和机器设备的组成计税价
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线上支付的小于500的费用属于小额零星支出吗?一些购买线上费用的支出,四五块钱一笔的那种没有发票
bamboo老师
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提问时间:06/03 10:07
#税务#
您好 对方不是个人如果是单位的话 ,四五块钱一笔的零星支出 取得收据也不可以税前扣除的哈
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老师,我们是矿勘察公司,每年陆陆续续要发生几百万的钻探服务费,这个费用,我计入在建工程还是主营业务成本,我后期怎么把在建工程转成我们的成本。谢谢
家权老师
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提问时间:06/02 10:52
#税务#
那个是计入劳务成本,结算工程款时转入主营业务成本
阅读 10760
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老板台湾人,在台湾买的机票出差可以在国内公司报销吗?台湾是形式发票
刘艳红老师
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提问时间:06/01 19:59
#税务#
您好,可以的,这种可以报销的
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采购材料付的定金,转账的时候怎么备注?
刘艳红老师
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提问时间:05/31 19:21
#税务#
您好, 写支付货款定金就可以
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老师,社保是这个月新增的,是不是先在社保费工资申报这里填写缴费工资?这个新缴费工资是填缴费基数还是实际工资?
高辉老师
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提问时间:05/30 09:38
#税务#
你好,主要看公司的要求,可以和老板商量下,社保局等政府单位是要求按照是工资填报的 企业通常会按照最低基数交
阅读 10760
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房地产土地出让金和契税怎么抵扣
宋生老师
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提问时间:05/24 14:26
#税务#
你好!这个不能抵扣啊。计入购进固定资产或者无形资产的成本
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收到去年暂估费用发票,但是暂估金额大于实际收票金额,账务怎么处理?
宋生老师
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提问时间:05/20 14:35
#税务#
你好,这个红字冲减暂估的,然后按照发票重新做。
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小规模纳税人应纳税额的计算
小默老师
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提问时间:04/30 14:34
#税务#
你好同学,本期应交增值税等于1030/1.03✕3%
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