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老师,汇算需要退税,申请理由怎么写,建筑业项目多为异地预缴了的
明琪老师
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提问时间:05/20 16:08
#税务#
下午好亲,实际是什么情况造成的退税呢,据实填写就行
阅读 24
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建筑劳务公司,工地员工受伤,然后申请劳仲裁调解,我公司仲裁调解,银行支付9万元,需要在24年汇算调增吗?赔偿计入营业外支出
文文老师
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提问时间:05/20 16:06
#税务#
仲裁调解,银行支付9万元,不需要在24年汇算调增
阅读 32
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老师,绿化打坑项目名称写什么了?
文文老师
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提问时间:05/20 16:05
#税务#
可以开具建筑服务
阅读 8
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老师好 我们是一家商贸公司 我们要去买路灯 然后路灯公司想分开给我们开发票 想开13个点的路灯材料款 开9个点的安装费 这9个点的安装费 我们抵扣吗
小菲老师
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提问时间:05/20 16:03
#税务#
同学,你好 可以抵扣
阅读 23
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你好,想问一下,公司名下没有车,签一个用车协议是不是就可以用油票报销油费?
文文老师
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提问时间:05/20 16:01
#税务#
需要签订私车公用协议,开具车辆租赁发票后,才可以入加油费等费用并税前扣除
阅读 15
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光伏企业产生收入的第一年,利润50万元,应享受三免三减半。但之前年度存在30万亏损待弥补。所得税汇算清缴时,是先弥补亏损后按20万减免应纳税所得额,还是全部收入50万减免应纳税所得额?
宋生老师
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提问时间:05/20 15:59
#税务#
你好,先弥补亏损,然后算税
阅读 96
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房地产企业购买电表等物资需要按什么交纳印花税?税目明细
宋生老师
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提问时间:05/20 15:57
#税务#
你好,这个就是购销合同,按购销来讲。
阅读 23
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老师,企业理财的利息需要交增值税吗?
刘艳红老师
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提问时间:05/20 15:56
#税务#
您好,这个计入投资收益,交企税的
阅读 20
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老师,请问如果我以公司名义购买旧来卖。二手车交易税发票上怎么没有增值税呢
郭老师
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提问时间:05/20 15:55
#税务#
因为那边只是办理过户,他那边不需要交税,交税是你们这边自己缴纳
阅读 27
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公司购入土地,用于出租,计入无形资产,最低摊销年限?所得税最低年限是?
文文老师
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提问时间:05/20 15:54
#税务#
可按土地权证上剩余年限摊销
阅读 15
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我想问一下,我在做企业所得税年度申报的时候,提示出口收入跟营业收入有差异,我查过电子口岸,24年出口确实是2497550元,但提示出口收入有3361800元,他这个是在哪里收集的?
朴老师
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提问时间:05/20 15:53
#税务#
税务机关提示的出口收入数据通常来自海关推送的出口企业报关单信息,以报关单上的 FOB 价为依据。你可检查汇率使用、成交方式换算、收入确认时间及申报等方面是否有误,找出与电子口岸数据差异的原因
阅读 16
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请问 2022年 小规模税收政策
宋生老师
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提问时间:05/20 15:51
#税务#
免征政策:自2022年4月1日至2022年12月31日,增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,免征增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,暂停预缴增值税。 季度免税额度:小规模纳税人月销售额未超过15万元(季度销售额未超过45万元)的,免征增值税。 企业所得税 小型微利企业优惠:自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税
阅读 38
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23年固定资产资(电子产品)累计折旧完,24年做账固定资产转入清理:借:累计折旧41913 贷:固定资产41913。申报24年企业所得税汇算清缴,数据是这样填吗?
朴老师
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提问时间:05/20 15:50
#税务#
借:累计折旧 41913 固定资产清理 0 贷:固定资产 41913 企业所得税汇算清缴填报相关要点如下: 1. 《A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表》 资产原值:填写该电子产品初始入账的金额。 本年折旧、摊销额:若 2024 年未再计提折旧,填 0 ;若当年还计提了部分折旧,按实际计提金额填。 累计折旧、摊销额:填从购入到清理时累计计提的折旧额,这里是 41913 元 。 资产计税基础:一般为初始入账金额减去税法允许扣除的折旧后的余额,若无税会差异,和会计账面价值一致。 税收折旧、摊销额:按税法规定计算的折旧额,若无税会差异,和会计折旧额一致。 纳税调整金额:会计与税法折旧存在差异时才需调整,无差异则填 0 。 2. 《A105090 资产损失税前扣除及纳税调整明细表》 若固定资产清理有损失,需在此表填报相关损失数据。比如,若清理收入为 0,损失就是固定资产账面价值(这里为 0 ),按实际情况填写资产处置收入、资产计税基础、资产损失的税收金额等栏次。 3. 《A105000 纳税调整项目明细表》 上述 A105080、A105090 表相关调整数据会自动带入此表 “三、资产类调整项目” ,参与纳税调整计算。
阅读 61
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老师,咨询下,汇算清缴的工资薪金是取哪个数呢?
文文老师
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提问时间:05/20 15:50
#税务#
若汇算前已经发放,则账载,实际 ,税收三者一致
阅读 13
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你好,现在申报企业所得税年报,填期间费用明细表里面的职工薪酬,管理费用下的,93500。显示让填职工薪酬支出及纳税调整明细表,全额调增。原因是
朴老师
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提问时间:05/20 15:48
#税务#
企业所得税年报时期间费用明细表中职工薪酬全额调增,原因如下: 工资未实际发放:计提的工资在汇算清缴前未实际支付给员工。 国企工资超标:如果是国有企业,计提工资超过上级核定额度。 福利费超支:职工福利费支出超过工资薪金总额的 14%。 工会经费问题:计提的工会经费未实际拨缴,或列支时未取得《工会经费收入专用收据》等合法有效凭据。 教育经费超支:职工教育经费支出超过工资总额的 2.5%(软件生产企业除外)。
阅读 12
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请问老师如果4月资产负债表显示未分配利润25000,5月计提30000工资后,5月资产负债表显示-5000,6月做股转,且两个股东未实缴,转让价格0元可以吗?会不会认定转让价格不合理,让交个税。
宋生老师
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提问时间:05/20 15:46
#税务#
你好,只能说风险还是有的。但是风险不大。你正常申报三万的工资的话风险不大
阅读 25
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您好老师,我公司购买的机器设备前期支付的预付款,这个月开的全额发票,还有尾款需要安装后再支付,未收到发票前,借预付账款 贷银行存款;收到发票后借固定资产 应交税费(进项)贷预付账款 应付账款(尾款),老师这样做可以吧?
郭老师
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提问时间:05/20 15:44
#税务#
不可以。同一个客户用一个科目 借固定资产, 应交税费,应交增值税进项 贷预付账款。 预付账款在贷方表示你欠了人家的。
阅读 18
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我们工资是主要成本,可不可以计提的时候借:主营业务成本,贷:应付职工薪酬
刘艳红老师
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提问时间:05/20 15:44
#税务#
您好,可以的,可以这样写的
阅读 14
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老师工商年报之前联络人手机号码现在不知道了怎么处理呀
刘艳红老师
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提问时间:05/20 15:43
#税务#
您好,去窗口变更号码就可以
阅读 25
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老师,你好,问一下,最近发现了前几年(这几年持续在开)开的发票,13%税率,开成了9%税率,这个怎么处理呢,开票人有税务风险吗,并且前几年的票都不是同一个人开的。
宋生老师
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提问时间:05/20 15:39
#税务#
你好,这个确实是有风险,你具体是什么业务的发票?
阅读 252
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注销时有利润需要计提企业所得税吗
刘艳红老师
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提问时间:05/20 15:39
#税务#
您好,要的,然后再交企税就可以了
阅读 12
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24年企业所得税汇算清缴有几百块钱的退税,但是税务局专管员的意思是尽量别退,账能经得起查就退,该怎么办呢
高辉老师
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提问时间:05/20 15:38
#税务#
你好,在调整表里面的其他里面调增一笔金额,不退税就可以了
阅读 13
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请问就是年度汇算清缴,我这边成本需要更改,因有部分成本需转出,还需要增加成本,这两部分的分录我用借:利润分配一一未分配利润 贷:库存商品 ,同时在2024年12月的财务报表上更改。这样处理是否正确?还是直接在年度汇算清缴里调增?
朴老师
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提问时间:05/20 15:37
#税务#
分录 成本转出与增加应通过 “以前年度损益调整”,再转 “利润分配 —— 未分配利润”,或调盈余公积 。 报表 不能直接改 2024 年 12 月报表,应按前期差错更正调 2024 年报表年初数、上年数等 。 汇算清缴 成本调整对应纳税所得额有影响,需在 A105000 等表单调整 。
阅读 50
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老师,您好!请问支付住房公积金的账务处理分录吗?
高辉老师
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提问时间:05/20 15:34
#税务#
你好,计提分录 借:管理费用等 贷:应付职工薪酬
阅读 17
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老师请问工信局需要的纳税申报表具体是指什么报表?
刘艳红老师
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提问时间:05/20 15:33
#税务#
增值税纳税申报表 财务报表 企业所得税申报表
阅读 10
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电子税务局股权转让,法人变更,需要交哪些税?
文文老师
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提问时间:05/20 15:29
#税务#
若是平价转让,基本不用交税
阅读 27
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老师,我每月勾选进项票时有没有特别要注的地方没有,例如公司进项票比较多的情况下是按最早日期勾选,还是按每月产生的人工,动力。另外公司还年初购进了固定资产,这些有什么讲究没有。
郭老师
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提问时间:05/20 15:29
#税务#
和日期没有关系,没有讲究 勾选一般是根据税负来认证发票
阅读 12
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公司的宣传费需要在企业所得税汇算清缴中调增吗
宋生老师
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提问时间:05/20 15:29
#税务#
你好,这个要超过了限额才需要调。
阅读 20
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老师,请问一下,公司还不是高新技术企业,但是公司实际是有做研发项目的,这种还不是高新技术企业的研发费用的支出是可以加计扣除的吗?
高辉老师
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提问时间:05/20 15:27
#税务#
你好,可以计入到研发支出,也可以加计扣除
阅读 20
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老师,我是个体户,小摊贩,开牛排,牛肚,牛尾的发票,开普票,是开免税还是开1个点?
刘艳红老师
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提问时间:05/20 15:22
#税务#
您好,这个是免税的,开免税的
阅读 8
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