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老师，24年所得税补缴的分录怎么做
家权老师 | 提问时间：06/11 16:14

#实务#

小企准则补计提汇算所得税借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-所得税补税借：应交税费-所得税贷：银行存款

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清包工项目部分道路工程分包出去分包方给我们开发票结算是以代发工资形式结算开发票可以开建筑服务*工程服务吗是含辅材人工
宋生老师 | 提问时间：06/11 16:13

#实务#

你好，可以的，发票可以这样开。

阅读 25

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公司实缴注册资本50万，但是报表上没有是怎么回事呢
文文老师 | 提问时间：06/11 16:12

#税务师#

已经实缴了，但账上没做？

阅读 18

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请问税务注销时，资产负债表有20万实收资本需要交税吗
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 16:12

#税务#

您好，不用，退回股东就可以了

阅读 9

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就是分公司的企业所得税是分公司打钱给总公司，由由总公司缴纳，用分公司会计分录怎么做呢
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 16:12

#实务#

您好，分公司是单独核算的吗？

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其他收益项目，利润表自动显示到投资收益下面了，其他收益列示在利润表哪里呀
文文老师 | 提问时间：06/11 16:12

#实务#

其他收益列示在营业外收入

阅读 7

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出口退税如何填在增值税加计抵减抵消
朴老师 | 提问时间：06/11 16:11

#税务#

出口退税与增值税加计抵减分属不同政策，出口退税不能直接抵消加计抵减。要点如下：进项划分：兼营内销和出口时，需按公式（出口销售额占比），划分出用于出口业务、不得加计抵减的进项税额，这部分不参与加计抵减计算。申报处理：加计抵减填《附列资料（四）》，仅内销进项按比例算 “本期发生额”；出口退税填专门退税申报表，二者分开申报，进项准确划分后，各自流程走通。

阅读 18

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老师注销的时候需要把那些科目清理，
刘艳红老师 | 提问时间：06/11 16:11

#实务#

您好，只留银行存款和未分配，其他都清掉

阅读 16

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我公司有外聘人员1名，，现交了社保，无法收回社保的个人部份应该入什么科目？我公司是设计咨询公司，公司聘用资质人员1人，我公司为资质人员A购社保，资质人员A工资是甲公司发放的，我公司支付咨询费给甲公司，资质人员A的社保（公司1034.69元，个人456.19元）如何入账？分录怎么写？
暖暖老师 | 提问时间：06/11 16:11

#实务#

你好，计入营业外支出核算的这个

阅读 10

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老师这个甲乙公司分录怎么写，我的甲怎么分录不平
秦老师 | 提问时间：06/11 16:10

#中级职称#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：借：固定资产清理750 累计折旧 250 贷：固定资产 1000 借：固定资产 666 银行存款 180 累计摊销 24 贷：固定资产清理 750 无形资产 120 乙公司入账价值=1500-750-32+180=898 祝您学习愉快！

阅读 68

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你好，请教一下，公司收到个人开的建筑劳务发票，是经营所得，属于自行申报，那公司还要求对方提供完税证明吗？谢谢
宋生老师 | 提问时间：06/11 16:10

#建筑#

你好这个可以不用提供。

阅读 19

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本月红冲一笔上月发票，需不需要更正上月增值税申报表
宋生老师 | 提问时间：06/11 16:10

#税务#

你好这个不需要更正。

阅读 7

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老师，我公司是纯出口商贸公司，上月5月份出口一张报关单，没有开出口销售发票，报关单上第一个货物是应税商品，不免税，视同内销，其他品名的货物是免税的，采购环节，应税商品取得是专票，其他商品取得是小规模纳税人普票，帮我看下，我填的这个报表对吗，应税商品和免税商品都填在未开票收入那里对吗，应税填在13%那里第一行，免税填在免税18行，初次操作，不太会
朴老师 | 提问时间：06/11 16:09

#实务#

收入填报：应税商品（视同内销）填 “未开票收入 - 13% 税率行” ，逻辑对；免税商品填 “免税销售额 - 第 18 行（出口免税）” ，方向对。补充提醒：核对专票进项能否抵扣（应税商品专票可抵）、补全申报表数据；留存报关单、发票等单证，和主管税局确认当地免税备案要求，确保合规。

阅读 26

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无形资产土地使用权摊销会计分录怎么做
家权老师 | 提问时间：06/11 16:09

#实务#

借：管理费用-土地使用权摊销贷：累计摊销

阅读 6

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老师好，请问我们交当年的房产税入哪个科目。。。滞纳金计营业外支出？
文文老师 | 提问时间：06/11 16:08

#税务#

计入税金及附加-房产税滞纳金计营业外支出

阅读 93

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老师，您好！请教您看到一张发票后面附有一张储罐服务费的对账单，而发票开的是技术服务费发票。但技术服务费发票，是需要我们企业缴纳印花税的呢……问题是我收到这张技术服务费发票按发票解释也不能入租赁费啊，但确实是租用储罐的费用，发票来只能入管理费用-技术服务费……，老师，是这样理解吗？
郭老师 | 提问时间：06/11 16:08

#税务#

需要交因为你按照发票来做账务处理，你技术服务需要缴纳，即使是租赁的话，他也得交印花税

阅读 9

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申报个税，本期收入那里是填实发工资数加上个人承担的社保的总和么
文文老师 | 提问时间：06/11 16:07

#实务#

是，申报个税，本期收入那里是填实发工资数加上个人承担的社保的总和

阅读 158

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老师请问下，货在保税区和直接出港口有什么区别
宋生老师 | 提问时间：06/11 16:07

#实务#

你好，其实对于境内的企业而言没什么区别。都是当做出口。

阅读 14

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员工借款给公司需要缴纳增值税吗
文文老师 | 提问时间：06/11 16:07

#实务#

员工借款给公司，不需要缴纳增值税

阅读 11

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开具的完税证明，显示错误，文件打不开，去哪里找重新下载
文文老师 | 提问时间：06/11 16:06

#税务#

可通过电子税务局【我要办税】-【证明开具】-【开具税收完税证明(文书式)】查询开具;

阅读 9

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公司开立对公户的时候，由公司内部户给对公账户转账，后期又转回到对公账户，这种分录应该怎么做？
郭老师 | 提问时间：06/11 16:05

#实务#

你好，公司的一个账户转给另一个是吗？借银行存款新账户，贷银行存款旧账户借银行存款旧账户，贷银行存款新账户

阅读 8

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根据年利率和本金，如何计算年利息？
王一老师 | 提问时间：01/11 08:21

#会计实务#

计算年利息的公式为：年利息 = 本金 × 年利率。具体计算步骤如下： 1. 确定本金的数值。 2. 确定年利率的数值，通常以百分比表示，需要将其转化为小数形式。例如，如果年利率为5%，则转化为0.05。 3. 将本金乘以年利率，即可得到年利息的数值。举例说明：假设本金为10000元，年利率为5%。年利息 = 10000 × 0.05 = 500元。因此，根据年利率和本金，可以通过以上公式计算出年利息的数值。

阅读 2485

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十万块一年利息多少
周老师 | 提问时间：01/05 21:37

#会计实务#

要计算十万块的一年利息，需要知道利率。利率是以百分比形式表示的，通常以年利率为单位。假设年利率为5%（即0.05），则计算公式如下：利息 = 本金 × 年利率 = 100,000 × 0.05 = 5,000 所以，十万块的一年利息为5,000元。

阅读 3642

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信托赚利息靠谱吗
王一老师 | 提问时间：01/05 21:31

#会计实务#

信托赚取利息的可靠性取决于具体的信托安排和相关的风险管理措施。信托是一种金融工具，通过将资金委托给受托人管理和投资，以赚取利息和回报。以下是评估信托赚利息可靠性的一些因素： 1. 信托安排：信托的合同和法律文件应明确规定资金的用途、受托人的责任和义务，以及投资策略和风险管理措施。合理的信托安排可以提高利息赚取的可靠性。 2. 受托人的信誉和能力：选择信誉良好且经验丰富的受托人是确保信托赚利息可靠性的关键。受托人应具备专业知识和能力，能够有效管理和投资资金。 3. 投资策略和风险管理：信托的投资策略应当合理且风险可控。受托人应根据投资目标和风险承受能力，选择适当的投资组合，并定期进行风险评估和管理。 4. 市场环境和经济状况：利息赚取受市场环境和经济状况的影响。不同的市场和经济周期可能导致利息率的波动和变化，因此需要对市场环境进行全面分析和评估。 5. 监督和监管：信托行业通常受到监管机构的监督和监管。监管机构的存在可以提供监督和保护，确保信托资金的安全和合规性。尽管信托赚取利息的可靠性取决于上述因素，但仍然存在投资风险。投资者应根据自身的风险承受能力和投资目标，评估信托赚利息的可行性，并在投资前进行充分的尽职调查和风险评估。此外，建议咨询专业的金融顾问或会计师，以获得个性化的投资建议。

阅读 1311

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怎么处理数据
周老师 | 提问时间：01/05 21:28

#会计实务#

处理数据在会计实务中是非常重要的，以下是一些处理数据的基本步骤： 1. 收集数据：首先，需要收集相关的会计数据，包括财务报表、凭证、发票等。确保数据的准确性和完整性。 2. 分类和整理数据：将收集到的数据按照一定的分类标准进行整理和归类，例如按照账户、日期、类别等进行分类。 3. 记账和录入数据：根据会计准则和规定，将整理好的数据进行记账和录入。这包括将原始数据转化为会计科目，并进行借贷方的分录。 4. 核对和调整数据：核对录入的数据和原始数据的一致性，确保没有错误或遗漏。如有需要，进行调整以反映真实的财务状况。 5. 计算和分析数据：根据需要，进行各种会计计算和分析。例如，计算利润、利润率、资产负债表等。 6. 报告和展示数据：将处理后的数据进行报告和展示，例如制作财务报表、管理报告等。确保数据的准确性和可靠性。 7. 存档和保管数据：将处理后的数据进行存档和保管，确保数据的安全性和可追溯性。总之，处理数据是会计实务中的重要环节，需要严谨和准确地进行，以确保会计信息的准确性和可靠性。

阅读 989

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1万存银行定期一年利息多少
欧阳老师 | 提问时间：01/05 21:27

#会计实务#

根据题目提供的信息，我们可以假设利率为r，存款金额为1万。由于是定期一年，利息的计算公式为：利息 = 存款金额 × 年利率。所以，利息 = 1万 × r。然而，题目没有提供具体的利率，因此无法得出准确的答案。一般来说，银行的定期存款利率在不同的银行和时期都有所不同。你可以咨询你所在的银行或者查阅相关的金融资讯来获取最新的利率信息。

阅读 2046

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一千万吃利息够养老吗
王一老师 | 提问时间：01/05 21:27

#会计实务#

根据提供的信息，我们可以对这个问题进行一些初步的分析。首先，我们需要了解一千万是以什么样的利率计算利息的，以及养老的年限和预期的生活水平。假设一千万以年利率5%计算利息，那么每年的利息收入将是500万。如果养老的年限是30年，那么总共的利息收入将是1.5亿。然而，仅仅依靠利息收入来养老可能是不够的。我们还需要考虑通货膨胀对购买力的影响，以及可能的额外支出，如医疗费用和其他生活费用。因此，一千万的利息收入可能无法满足长期的养老需求。为了更准确地评估是否足够，建议进行更详细的财务规划和预算分析，考虑到个人的具体情况和需求。这样可以更好地确定是否需要其他的养老规划和投资策略来确保充足的资金支持。

阅读 1770

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月销售10万免增值税会计分录怎么做
秦老师 | 提问时间：01/05 21:25

#会计实务#

根据题目描述，月销售额为10万元且免增值税，那么在会计实务中，我们需要进行以下会计分录：借：应收账款 10万元贷：销售收入 10万元解析： 1. 应收账款是指公司向客户销售商品或提供服务后尚未收到的款项，因此需要借方记录应收账款增加。 2. 销售收入是指公司通过销售商品或提供服务所获得的收入，根据题目要求免增值税，因此需要贷方记录销售收入增加。以上就是月销售10万元免增值税的会计分录。需要注意的是，具体的会计处理可能会因公司的具体情况而有所不同，建议在实际操作中遵循相关会计准则和法规，并咨询专业会计师的建议。

阅读 1260

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5万元存一年定期利息是多少
李老师 | 提问时间：01/05 21:24

#会计实务#

根据题目所提供的信息，我们可以计算出5万元存一年定期的利息。一般来说，定期存款的利率是根据银行所提供的利率来确定的。假设银行的年利率为r（以百分比表示），那么5万元存一年的利息可以通过以下公式计算：利息 = 存款金额 × 年利率利息 = 5万元 × r/100 所以，5万元存一年定期的利息就是5万元乘以年利率的百分比。请注意，具体的利率需要根据实际情况来确定。你可以参考银行的利率表或与银行咨询以获取准确的利率信息。

阅读 2106

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怎么计算年利率
周老师 | 提问时间：01/05 21:22

#会计实务#

计算年利率的方法取决于具体的情况。以下是几种常见的计算年利率的方法： 1. 简单利率：使用简单利率计算年利率时，可以使用以下公式：年利率 = (利息 / 本金) × 100% 例如，如果你借了1000美元，利息是100美元，那么年利率为：年利率 = (100 / 1000) × 100% = 10% 2. 复利率：使用复利率计算年利率时，可以使用以下公式：年利率 = ((1 利率)^n - 1) × 100% 其中，利率表示每次计息的利率，n表示计息的次数。例如，如果你的银行账户每季度计息一次，利率为5%，那么年利率为：年利率 = ((1 0.05)^4 - 1) × 100% = 21.55% 3. 实际年利率：实际年利率是考虑到通货膨胀等因素后的利率。计算实际年利率时，可以使用以下公式：实际年利率 = ((1 名义年利率) / (1 通货膨胀率) - 1) × 100% 其中，名义年利率是不考虑通货膨胀的年利率，通货膨胀率是通货膨胀的百分比。例如，如果名义年利率为10%，通货膨胀率为3%，那么实际年利率为：实际年利率 = ((1 0.10) / (1 0.03) - 1) × 100% = 6.80% 请注意，不同的情况可能需要使用不同的计算方法。在实际应用中，应根据具体情况选择合适的计算方法来计算年利率。

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