财税问答_专业财税实务答疑网站-正保会计网校(原中华会计网校)

发现问答

分享他人的知识经验

最新回答
热门回答

类别：

全部实务税务初级职称中级职称 CPA 税务师 CMA 建筑事业单位财务软件 Excel

请贾苹果老师回答谢谢！其他人勿接，否则差评！其他债权投资，用在哪一块怎么记分录
apple老师 | 提问时间：08/04 21:00

#CPA#

同学你好，我给你解答

阅读 67

收藏 0
有限合伙企业合伙协议必须载明普通和有限的转变程序吗
小赵老师 | 提问时间：08/04 20:47

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：有限合伙企业合伙协议中应当载明普通合伙人和有限合伙人相互转变的程序。这是为了确保在合伙人身份发生变化时，有明确的操作流程可以遵循，以维护企业的稳定运营。祝您学习愉快！

阅读 231

收藏 1
只有一个股东的有限责任公司可以不设监事吗
欧阳老师 | 提问时间：08/04 20:41

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：规模较小或者股东人数较少的有限责任公司，可以不设监事会，设一名监事即可。经全体股东一致同意，也可以不设监事。祝您学习愉快！

阅读 221

收藏 0
项目组成员包括专家和提供协助的内审人员吗？项目组成员包括哪些
金老师 | 提问时间：08/04 20:38

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：项目组成员通常包括负责项目的专家以及提供支持的内部审计人员。此外，还可能包含项目经理、技术顾问、协调员等角色。具体构成视项目需求而定。祝您学习愉快！

阅读 364

收藏 0
2.(2)应该是不恰当的吧？即便是视频直播监盘你也不能确定监盘的仓库就是甲公司的呀，不是还应当实施进一步的审计程序核实嘛
董孝彬老师 | 提问时间：08/04 20:30

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 95

收藏 0
集团项目组应当参与风险评估程序。这个是针对重要组成部分，还是全部组成部分呢
范老师 | 提问时间：08/04 20:10

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：如果组成部分注册会计师对重要组成部分财务信息执行审计，集团项目组应当参与组成部分注册会计师实施的风险评估程序。祝您学习愉快！

阅读 319

收藏 1
老师怎么区分审计的最后一道大题中的，少记了金额，到底是完整性，还是准确性或者准确性、计价和分摊啊？考试的时候怎么区分答题
董孝彬老师 | 提问时间：08/04 20:08

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 119

收藏 0
请贾苹果老师回答，其他人勿接，否则差评，老师新电脑上重新下载了个税，0申报时显示不是扣除数6万应该怎么操作
apple老师 | 提问时间：08/04 20:04

#CPA#

同学你好，我给你解答

阅读 87

收藏 0
2025年会计应试指南，如果买付费课，同步训练部分有视频课的讲解吗
秦老师 | 提问时间：08/04 19:33

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，如果您购买的课程中，有郭建华老师的习题班的课程，就会涉及同步训练部分题目的讲解。祝您学习愉快！

阅读 260

收藏 0
某特定行业加盟店属于个体工商户，怎么依据加盟费、房租、工人工资、水电费等数据来测算其年实际增值税销售收入？
范老师 | 提问时间：08/04 19:01

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：对于个体工商户来说，计算年实际增值税销售收入时，主要关注的是销售货物或提供服务所获得的收入总额。加盟费、房租、工人工资、水电费等成本费用不直接计入增值税销售收入中。具体步骤如下：1.确定年度内所有销售货物或提供劳务的总收入。 2.从总收入中扣除可以抵扣的进项税额（如购买原材料、支付服务等产生的增值税）。 3.计算出的结果即为年实际增值税销售收入。需要注意的是，具体的计算方法和适用税率可能因国家税收政策的变化而有所不同，建议咨询专业的税务顾问或查阅最新的税法规定。祝您学习愉快！

阅读 258

收藏 2
看看这个多选题，A单设项目列示，不对吗？印公司以人民币为记账本位币，下列各项关于甲公司外币折算会计处理的表述中，错误的有（）。 A对境外经营财务报表进行折算产生的外币财务报表折算差额在合并资产负债表所有者权益中单设项目 B. 资产负债表日外币预付账款按即期汇率折算的人民币金额与其账面人民币金额之间的差额计入当期损益 c.次购建符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款本金及利息发生的汇兑损益在资本化期间内汁入所购建资产的成本 D.收到投资者投入的外币资本按合同约定汇率折算【答案】ABD
董孝彬老师 | 提问时间：08/04 17:54

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 64

收藏 0
其他债权投资的账面价值，应该扣除减值对吧
文文老师 | 提问时间：08/04 17:41

#CPA#

是，其他债权投资的账面价值，应该扣除减值

阅读 108

收藏 0
请贾苹果老师回答谢谢，其他人勿接，否则差评！道路通行费电子普通发票可以抵扣，如果人员报销了，我做账的时候忘记抵扣了，直接全额入费用了有没有关系
apple老师 | 提问时间：08/04 17:37

#CPA#

同学你好，我给你解答

阅读 63

收藏 0
第八题为什么除了（1+14%）之后不在乘一个14% 组价不是关税完税价加关税吗
张老师 | 提问时间：08/04 17:36

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：进口关税=到岸价*关税税率。进口葡萄酒应纳消费税=80×（1+14%）/（1-10%）×10%=10.13（万元）向税务机关缴纳消费税=（70+5）/（1+13%）×10%-10.13×600/1000=6.64-6.08=0.56（万元）祝您学习愉快！

阅读 177

收藏 1
问一个问题，我们通过中间商找到客户，然后给客户开票，需要合同嘛？与中间商有合同
文文老师 | 提问时间：08/04 17:18

#CPA#

通常需要与客户签订合同

阅读 83

收藏 0
老师，这个题的4.9173是不是错误的，如果不是错误的，应该怎么去理解这个题呢？
朴老师 | 提问时间：08/04 16:59

#CPA#

4.9173 不是错误，它是（P/A，6%，6）（6 年期、6% 利率的普通年金现值系数）。关键理解：题目中因 “续租权 + 装修用 8 年”，甲公司很可能续租 3 年，租赁期实际按 8 年（5 年租 + 3 年续租）考虑，但答案简化计算：把第 1 年 “年末付 50 万” + 后续 5 年 “年初付 50 万”，等价于 6 年期普通年金（用（P/A，6%，6）≈4.9173 ），通过折现计算租赁负债现值。

阅读 101

收藏 0
您好，老师，D选项怎么看出来是货币性的
董孝彬老师 | 提问时间：08/04 16:54

#CPA#

同学您好，很高兴为您解答，请稍等

阅读 64

收藏 0
纳税人当期应缴纳的增值税，包括作为扣缴义务人代扣代缴的增值税吗
李老师 | 提问时间：08/04 16:48

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：不包括。纳税人当期应缴纳的增值税是指其自身经营活动产生的增值税，而作为扣缴义务人代扣代缴的增值税是针对境外单位或个人在境内发生应税行为时的情况，这两者是分开计算和申报的。祝您学习愉快！

阅读 235

收藏 0
母公司年中6月收购了一家全资子公司，六月底合并报表时的利润表的费用科目（假设没有关联交易和抵消）本年数是母公司的全年数加子公司的全年数，还是母公司的全年数加子公司六月发生的数？
家权老师 | 提问时间：08/04 16:23

#CPA#

都是以6月的数字做合并，不是全年数字

阅读 60

收藏 0
为什么这题不用算出的总价格1020/（1-30%）呢？
家权老师 | 提问时间：08/04 16:08

#CPA#

不含税销售价就是计税依据

阅读 107

收藏 0
一段期间内履行的亏损合同确认的预计负债是否还要区分有无标的资产？进而确认标的资产是否减值？
王一老师 | 提问时间：08/04 15:59

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：是的，需要区分。如果存在标的资产，应先评估这些资产是否需要计提减值准备；若不存在标的资产，则直接计算预计负债来反映违约金损失。祝您学习愉快！

阅读 217

收藏 1
老师，甲公司帮乙公司销售货物，发货成本由乙公司付，那乙公司把这个发货成本计入什么会计分录
家权老师 | 提问时间：08/04 15:57

#CPA#

乙公司把这个发货成本计入销售费用

阅读 91

收藏 0
计算题的(2)费用计算
朴老师 | 提问时间：08/04 15:55

#CPA#

甲公司费用计算及分录费用：30 名管理人员中，2×22 年离职 3 人，预计后续离职 2 人，预计行权 25 人。等待期 2 年，2×22 年服务 6 个月（占比 1/4）。费用 = 25 人 ×10 万份 ×6 元 ×1/4=3750 万元。分录：借：管理费用 3750 贷：资本公积 —— 其他资本公积 3750 乙公司费用计算及分录费用：20 名管理人员中，2×22 年离职 1 人，预计后续无离职，预计行权 19 人。等待期 2 年，2×22 年服务 6 个月（占比 1/4）。费用 = 19 人 ×10 万份 ×6 元 ×1/4=2850 万元。分录：借：管理费用 2850 贷：资本公积 —— 其他资本公积 2850

阅读 68

收藏 0
收入按权责发生制做账分录
家权老师 | 提问时间：08/04 15:46

#CPA#

按权责发生制做收入借：应收账款贷：主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税收款的时候借：银行存款贷：应收账款

阅读 125

收藏 1
中国境内机构和个人对外付汇的税收管理，单笔5万美元以下的股息、股权转让所得，需要备案吗
汪老师 | 提问时间：08/04 15:30

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：单笔5万美元以下的股息、股权转让所得，不需要进行税务备案。但是，仍需遵守其他相关法律法规的要求。祝您学习愉快！

阅读 177

收藏 0
老师，麻烦解释这选什么？
朴老师 | 提问时间：08/04 15:29

#CPA#

同学你好答案是 ABCD 。根据《反垄断法》，经营者集中审查需综合考虑对消费者影响（A）、相关市场集中度（B ）、对市场进入和技术进步影响（C ）、对国民经济发展影响（D ）等因素，题目中选项完整覆盖法定审查要点，所以全选

阅读 58

收藏 0
甲公司采用剩余股利政策，年初未分配利润400万元，用当年利润发股利。当年实现净利润580万元，法定盈余公积按10%计提。预计新增投资资本900万元，目标资本结构（净负债/权益）2/3。则甲公司应发放的现金股利为（　）万元。
朴老师 | 提问时间：08/04 15:11

#CPA#

确定目标资本结构中权益资本占比：目标资本结构（净负债 / 权益）为 2/3，故权益资本占比 = 3÷(2+3) = 60%。计算新增投资所需权益资本：新增投资资本 900 万元，需权益资本 = 900×60% = 540 万元。计算当年可用于分配的利润：当年净利润 580 万元，计提 10% 法定盈余公积后，剩余利润 = 580×(1-10%) = 522 万元。年初未分配利润 400 万元，总可分配利润 = 400 + 522 = 922 万元。计算应发放的现金股利：现金股利 = 总可分配利润 - 新增投资所需权益资本 = 922 - 540 = 280 万元

阅读 157

收藏 1
老师，快递对于丢件赔付的，除了赔快递费，还要赔我们商品的价值。那这个按准则是怎么做账务处理？
刘艳红老师 | 提问时间：08/04 15:08

#CPA#

您好，这个计入营业外支出就可以

阅读 113

收藏 0
老师您好，内控审计和财报审计确定重要账户，列报及其相关认定时都不考虑控制的影响对吗？
小菲老师 | 提问时间：08/04 14:57

#CPA#

同学，你好嗯嗯，是对的

阅读 93

收藏 0
这种情况下的预计负债不应该是损失大于减值的部分确认为预计负债吗？那么这里的损失为1000，标的资产减值准备也是1000，那么预计负债从何而来？
金老师 | 提问时间：08/04 13:33

#CPA#

亲爱的学员，您好！很高兴能为您提供帮助，您的问题答复如下：由于合同价款为12000，工程总成本为13000，那么按照履约进度确认预计负债金额=1000*30%=300 您提到的标的资产减值准备也是1000是从哪里得到的呢？祝您学习愉快！

阅读 280

收藏 1

没有找到问题？直接来提问