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请问老师,建筑施工单位,我们有外地项目 ,本月开票,关于税金方面,都需要做哪些账务处理?能给予解答吗?然后月末还需要做结转税金处理不? 开票时候分录 借:应收账款 贷:工程结算 应交税费-销项税 预缴增值税及附加税分录 借 应交税费-预交增值税 工程施工-城建税/教育附加/地方教育附加等 贷银行存款 最后计提 借 应交税费-销项税 贷 应交税费-进项税 应交税费-预交增值税 应交税费-未交增值税 还有其他漏写的吗?麻烦老师给看下
郭老师
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提问时间:07/11 09:33
#建筑#
你好,是一般纳税人包工包料的工程吗?
阅读 2503
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老师你好!请问建筑工程 ,还未与业主签定合同,实际已施工,发生的人工费可以提前对公支付工资计成本么?老师,工资发两次,是指老板先个人垫付或先现金预支工人,后期合同签下来了再对公支付或在专户发放么?
MI 娟娟老师
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提问时间:11/11 11:15
#建筑#
未签合同,已施工,真实业务,可以公户发工资,
阅读 2501
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老师,请问由个人在项目所在地负责管理,工期很急,必须得先付钱工人才干活,所以项目负责人就直接自己*v*转账垫付了工人劳务费,现在建筑公司收到工程款了,收到包工头劳务费fapiao,但是班组的人工前期就已经由项目负责人垫付了,建筑公司可以把这笔钱直接转给项目负责人,项目负责人提供已签字的工人工资表和代发协议来销账吗?
张瑞雪老师
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提问时间:02/24 00:46
#建筑#
你好,是的,现在各个地区都有农民工工资欠薪领导小组,主要是要为了钱真的代发给农民工了,其次才是考虑个税的问题。
阅读 2499
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我司承包了个工程,甲方要求我们开劳务发票,建筑劳务有什么备查点吗?开这个有什么要求?公司账面没养那么多人
东老师
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提问时间:07/02 09:15
#建筑#
您好,准备合同之类的备查
阅读 2498
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公司收到的个税手续费需要交增值税么
宋生老师
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提问时间:04/10 15:28
#建筑#
你好,是的,这个是需要交的。
阅读 2498
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老师您好,我想问一下,我们公司在异地项目工程,甲方每期结算前应核减电费后才开票的,但是由于之前的计量结算都没核减电费导致多开了发票给甲方路建,那现在甲方同意我们可以开负数发票冲掉,但是要我们打一个报告,要怎么写呀老师?
朴老师
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提问时间:07/02 13:00
#建筑#
尊敬的[甲方公司名称]: 我司[本公司名称],在与贵方合作的[异地项目工程名称]中,由于前期计量结算工作中的疏忽,在未核减电费的情况下为贵方开具了超出实际结算金额的发票,给双方的财务工作带来了不便。 经过双方的沟通与协商,贵方同意我司开具负数发票以冲减之前多开的金额。在此,我司深表感激。 为了确保本次发票冲红工作的顺利进行,特向贵方提交此报告,说明相关情况如下: 1.多开发票的具体情况发票号码:[具体发票号码]发票金额:[具体金额]开票日期:[具体日期] 2.多开发票的原因由于我方在计量结算过程中,未将电费进行准确核减,导致结算金额有误,从而多开具了发票。 3.后续处理措施我司将严格按照相关税收法规和财务制度,及时开具负数发票,并将相关手续和资料准备齐全。在今后的合作中,我司将加强内部管理,完善结算流程,杜绝此类问题再次发生。 再次对因我方工作失误给贵方带来的麻烦表示诚挚的歉意,并感谢贵方的理解与支持。 [本公司名称] [具体日期]
阅读 2494
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跨省的外经证 还有个企业所得税要交 不含税销售额的千分之二 老师,如果这次企业没有利润,也要交企税吗
家权老师
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提问时间:07/01 15:30
#建筑#
跟公司的利润无关,有收入就得预交那个
阅读 2494
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老师,我是一般纳税人,请问我用税务uk开票,想开建筑服务,工程施工,我该怎么赋码,步骤是什么,想开3个点的专票
郭老师
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提问时间:09/30 14:00
#建筑#
登录开票软件,点击“系统设置/基本编码设置/自定义货物与劳务编码”菜单项,弹出“商品编码”窗口; 2、在“商品编码”窗口中,可以对商品编码数据进行新增、编辑、删除、查询、等一系列编辑操作。 点击“新增商品”按钮,在弹出的“新增商品”窗口,录入名称、简码、编码、税收编码、规格型号、单位、单价等信息(按实际情况选择填写,无则不填),点击“立即提交”按钮。 3、添加完商品后,找到已添加的商品名称,点击“赋码”按钮,为商品添加税收编码;输入商品关键字,点击“搜索”按钮,选择列表下方符合需求的税收分类编码,点击确定,赋码完成 第五步:点击发票-选择增值税电子发票 第六步:填好开票人信息,货品名称,注意修改好收款人与复核人员,开具好上传保存即可
阅读 2494
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请问,支付给项目经理的备用金(这个备用金不会还款回来,只会还票回来),应该如何做账务处理呀
东老师
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提问时间:04/10 12:31
#建筑#
付款的时候借其他应收款贷,银行存款 发票来了以后借成本费用 贷其他应收款
阅读 2493
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我做核算的项目可以多个科目共用吗?
张乐老师
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提问时间:04/11 00:22
#建筑#
你好,核算项目是可以多个会计科目共用的
阅读 2492
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房地产公司工程监理费怎么做账
家权老师
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提问时间:04/10 17:39
#建筑#
计入房产的开发支出-监理费
阅读 2492
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**方票没提供全。扣多少税点合适呢?增值税我知道,其他比如企业所得税呢?
小菲老师
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提问时间:04/10 18:16
#建筑#
同学,你好 所得税的话,一般按照25%,如果你是小微按照5%
阅读 2492
收藏 0
你好老师,一般纳税人开9个点的和13个点的机械租赁发票有什么区别,前者是说包含了驾驶员嘛?
朴老师
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提问时间:10/07 11:16
#建筑#
百分之九的就是包含驾驶员的
阅读 2492
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建筑类分类可以给我发一下吗?
黄陆壹老师
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提问时间:05/03 18:05
#建筑#
同学你,建筑类分类具体是指什么呢
阅读 2491
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贷款利息还款会计分录
刘艳红老师
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提问时间:04/10 15:24
#建筑#
借:长期借款 财务费用 贷:银行存款
阅读 2491
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员工在工地受伤,如果赔偿怎么样才能税前扣除?
宋生老师
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提问时间:07/02 14:11
#建筑#
你好,这个一般有法院或者劳动局裁决的的赔偿,是可以税前扣除的
阅读 2490
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老师,个人向公司借款,会计分录是不是,借:短期借款,贷:银行存款,是不是还得把借条付在凭证上
郭老师
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提问时间:02/08 09:48
#建筑#
你好,借其他应收款贷银行存款 借条需要的
阅读 2488
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老师你好,工程施工—合同成本—合同毛利期末要怎么结转出去?
玲老师
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提问时间:04/10 13:57
#建筑#
这个合同毛利它是到挤的是收入和成本的差额。
阅读 2487
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老师你好!我们是建筑行业,有一个环境保护税是按什么来交的
杨沛锦老师
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提问时间:04/10 15:51
#建筑#
您好,建筑企业应纳环保税的应税项目包括废气、废水、固体废物等三个方面。
阅读 2486
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请问案件诉讼费和材料款一起支付给对方了 这种情况怎么做账呢?对方只开了材料款的发票过来,
郭老师
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提问时间:04/10 15:27
#建筑#
你好,没有发票的做管理费用正常做账抵扣不了所得税。
阅读 2483
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我们是做电力安装工程项目,在2023年3月份给甲方开具了税额9%发票48万多,现在由于甲方没有钱支付,按照实际施工的情况只结算出3万块钱,要求把之前的48发票冲红,重新开具3万多的发票。而且当时开具48万发票时抵扣的相应进项发票和成本发票都需要冲红处理。具体我应该怎么账务处理呢?,
廖君老师
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提问时间:04/10 15:43
#建筑#
您好,最简单的调整就是把原来所有分录红冲,已抵扣的进项在增值税附表二进项转出,开红票的在附表一正常申报,这个跨年的调整,要把损益科目改为未分配利润,同时申报2023的年报和所得税汇缴申报表用调整后数据
阅读 2480
收藏 4
老师,你好,我想问一下股权转让可以按照已经实缴的资金转让吗?后续的缴存由受让方承担
东老师
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提问时间:04/10 13:06
#建筑#
你好,没问题的,这个你们双方协商好就可以
阅读 2479
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老师,我在去年12月的时候,工资计提没错,但是农民工工资是甲方代付的,有2万没有付成功,开始不知道,现在才知道,我这个调账需要调以前年度损益吗?
meizi老师
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提问时间:04/10 14:05
#建筑#
你好;是的;跨年调整涉及损益科目的;要走以前年度损益调整科目来做账的
阅读 2479
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家装公司每一户施工怎么分开建账
文文老师
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提问时间:05/20 11:35
#建筑#
可建立项目辅助核算
阅读 2478
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工程款抵房,开票给甲方,要过账吗?不过账有风险吗?
宋生老师
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提问时间:07/02 18:34
#建筑#
你好!这个抵账,就不用过账了 有协议就行
阅读 2478
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公司收入一笔款 没有开票给对方。账怎么处理 申报怎么处理。服务行业
郭老师
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提问时间:04/10 16:35
#建筑#
你好,以后开发票吗?如果开的话,借银行存款贷预收账款。
阅读 2478
收藏 10
小型微利的所得税如何计算: 1、例如:利润总额:小于100万*25%*20%=50000元,也就是利润总额小于100万按5%来计算。 2、如果利润总额大于100万,如何计算呢? 比如利润总额250万,如何计算呢?
玲竹老师
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提问时间:12/28 22:00
#建筑#
您好 小微企业 现在是应纳税所得额不超过300万 都是按照5%计税 不分段了哈
阅读 2477
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个体户开票300万交多少税
王超老师
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提问时间:06/29 15:43
#建筑#
你好 不考虑其他因素,增值税1%,附加税0.12%,个人所得税约1%
阅读 2477
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老师,安全文明费的税率是多少呀 一般和小规模
星河老师
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提问时间:07/06 11:12
#建筑#
同学, 一般当地定额中或在专门文件中进行规定,按直接费用的百分之多少收取。北京规定,安全文明施工技措费综合算下来不得低于2.1%,否则按低价竞争给废标处理。 安全文明施工费计算基数是人工费+机械费,费率不等,分几类工程和是否是总承包工程和专业承包工程。
阅读 2477
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老师请问环保税应该按次还是按季度申报?
郭老师
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提问时间:06/09 15:11
#建筑#
应该都是按季度申报的,你可以看下你的税种认定里面,在电子税务局直接首页搜税种认定
阅读 2477
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