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老师，固定资产12月份才入账，1月份才开始折旧，汇算清缴的时候资产折旧及纳税调整明细表需要填写吗
宋生老师 | 提问时间：05/19 17:49

#税务#

你好，这个不需要填写。

阅读 14

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老师汇算清缴小规模企业填写那个表？资产是-10008.23元这个怎么填写
宋生老师 | 提问时间：05/19 17:48

#税务#

你好，资产为什么负数呢。负数填不了啊。

阅读 29

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老师，你好。请问公司买的防尘服用于实验使用，购买的5号7号电池，用于正常的办公，可以抵扣进项税吗？
文文老师 | 提问时间：05/19 17:43

#税务#

专票，可以抵扣进项税

阅读 8

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请问我公司如需要开具2100万元的销售货物发票，需要上缴多少税，分别各种税是多少？
宋生老师 | 提问时间：05/19 17:40

#税务#

你好，你是一般纳税人吗，有多少进项税额抵扣。所得税税率是5%的吗

阅读 22

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1、有没有其他的更合适的科目，毕竟就是个过渡科目？2、拍卖800万和购入500万的差额我们不用处理是吧，税务局老盯着说要交税，我说处置时才符合交税条件。
宋生老师 | 提问时间：05/19 17:31

#税务#

你好，你说的是什么业务呢，你可以继续追问之前的老师。

阅读 137

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你好，老师我想咨询一下小规模开具的专票3%，一般纳税人可以抵扣9%，像这种“淀粉制品*葡萄糖粉”算是初级农产品吗？小规模开具的专票3%，一般纳税人可以抵扣9%吗？
宋生老师 | 提问时间：05/19 17:25

#税务#

你好，不行的了。这个不是初级农产品。

阅读 86

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公司给员工除了三险一金，还有意外险……个税中，意外险不能扣除，那员工就多交税？
文文老师 | 提问时间：05/19 17:25

#税务#

是的，意外险不能填写到个税

阅读 20

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老师好，我以前没有申报过残疾人就业保障金申报，今年换了一家公司，需要填报残疾人就业保障金，公司有三个残疾人，这个填该怎么填？都需要什么资料。
家权老师 | 提问时间：05/19 17:24

#税务#

需要先在残联的官网办理备案，才能抵税

阅读 12

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老师，你好，我公司在银行买入了一个资产包，500万元，资产包包含房产等固定资产，是银行不良资产，后来法院评估800万，流拍后，我们取得资产，过户时契税按800万为计税基数缴纳，那么最初购买时，因为法院还没有拍卖还没有进行资产过户，且间隔时间较长，这时，做账借方：应收账款，贷方：银行存款 500万元，借方科目是否合适？
朴老师 | 提问时间：05/19 17:21

#税务#

借方用 “应收账款” 不合适。它非销售等产生的应收款。若作长期投资，可借 “债权投资”；若打算短期获利，借 “交易性金融资产” 。后续过户再转至对应资产科目。

阅读 78

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在异地设置仓库，销售商品，营业执照需要变更一照多址吗？还是需要怎么税务备案
文文老师 | 提问时间：05/19 17:17

#税务#

可在异地再注册营业执照的

阅读 157

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去年的发票发现多开了今年冲回来去年的收入可以冲回来吗
文文老师 | 提问时间：05/19 17:15

#税务#

去年的收入不可以冲回来。今年冲，冲减今年收入

阅读 13

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你好，老师我去年第四季度财务报表和企业所得税表都不对，还能更正吗？
家权老师 | 提问时间：05/19 17:15

#税务#

那个是可以正常更正的

阅读 15

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老师好！建筑企业为啥用“待认证进项税额”？谢谢老师了！
家权老师 | 提问时间：05/19 17:13

#税务#

意思是取得发票当月没有认证

阅读 8

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老师，你好，我公司在银行买入了一个资产包，500万元，资产包包含房产等固定资产，是银行不良资产，后来法院评估800万，流拍后，我们取得资产，过户时契税按800万为计税基数缴纳，那么1、我们入账时是按500万计入固定资产成本还是按800万？2、买入价和评估价的差额300万是否涉及增值税？3、以后处置时，是按500万还是800万（其实还是回到问题1了），如果按评估价法院没有开票我们进项如何算？谢谢您！
朴老师 | 提问时间：05/19 17:09

#税务#

1. 入账价值按实际支付的 500 万元计入固定资产成本（以购买价款为计税基础）。 2. 差额增值税不涉及增值税（购买资产包非销售行为，无应税义务）。 3. 处置时成本：按500 万元核算（与入账一致）。进项税：若无法取得发票，不得抵扣进项税；符合条件时，可按规定差额计税（扣除取得时作价

阅读 64

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老师，你好，请问给员工租的宿舍是放福利费还是租赁费，员工宿舍水电费公司承担部分无发票可以税前扣除吗
家权老师 | 提问时间：05/19 17:09

#税务#

都计入管理费用-福利费

阅读 17

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我们是园区管理企业，取得的自来水发票自来水公司是按3简易计税，我们又按3开给园区其他公司，这个进项税额我们能不能抵扣
家权老师 | 提问时间：05/19 17:08

#税务#

是的，那个不能抵扣的

阅读 9

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老师以前我们是查账征收，现在突然收到一个税收通知书，我们是要交税吗
apple老师 | 提问时间：05/19 17:06

#税务#

同学你好，遇到这种情况，首先和税局确认一下，是因为什么原因，给你们发了这个通知书，根据税局的答复，再做后续的处理。因为光说有个税收通知书，没办法准确回答你的问题，请见谅，

阅读 17

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老师您好，公司承担员工的社保与个税，这些都计入营业外支出吗？
文文老师 | 提问时间：05/19 17:03

#税务#

可以，公司承担员工的社保与个税，这些都计入营业外支出

阅读 11

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老师，现在我们24年12月31号未到票还有500多万，但对应单品库存产品价值超700万，那汇算清缴需不需要做暂估入库，调增
文文老师 | 提问时间：05/19 17:01

#税务#

意思是库存有700多万，另外还有500多万未开票商品，未入库？

阅读 9

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销售了一批产品，已给购买方开票，厂家还未给销售方把发票开进来，可以先暂估库存做账，下个月发票开进来后再把暂估的库存冲了就可以对吧？开的普票如果红冲没有告知对方，对方不知道这张发票已经冲红了，要怎么才能查询这张发票
郭老师 | 提问时间：05/19 16:59

#税务#

可以的发票查询里面能查到对方给你开的负数发票

阅读 23

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汇算清缴上税的这个金额怎么算的
朴老师 | 提问时间：05/19 16:58

#税务#

1. 计算应纳税所得额应纳税所得额 = 会计利润总额 ± 纳税调整项目金额会计利润总额：依据企业财务报表中的利润总额确定。比如企业利润表显示利润总额为 100 万元。纳税调整项目金额：收入类调整：像视同销售等会计与税法确认收入有差异的项目。假设企业将自产产品用于市场推广，会计未作收入处理，但税法应视同销售确认收入 10 万元，这就需调增应纳税所得额 10 万元。扣除类调整：例如业务招待费，会计核算金额为 5 万元，但税法规定按发生额 60% 与当年销售（营业）收入 5‰孰低扣除。若当年销售收入 1000 万元，业务招待费可扣除金额为 2.5 万元（5×60% 与 1000×5‰比较），需调增应纳税所得额 2.5 万元。还有职工福利费、广告费等扣除标准与会计处理有差异的项目都需调整。资产类调整：比如固定资产折旧年限税会不一致，会计按 5 年折旧，税法按 10 年折旧，会产生折旧金额差异，需对应纳税所得额进行调整。 2. 计算应纳所得税额应纳所得税额 = 应纳税所得额 × 适用税率适用税率：一般企业为 25% ，符合条件的小型微利企业有优惠税率，如年应纳税所得额不超过 300 万元的部分，实际税负 5%（截至目前政策情况）。若应纳税所得额为 100 万元，适用税率 25% ，则应纳所得税额 = 100×25% = 25 万元。 3. 计算应补（退）税额应补（退）税额 = 应纳所得税额 - 减免所得税额 - 已预缴税额减免所得税额：企业符合税收优惠政策可享受减免。如高新技术企业减按 15% 税率征收企业所得税，若应纳税所得额 100 万元，应纳所得税额为 100×15% = 15 万元，相比 25% 税率减免了 10 万元。已预缴税额：企业在纳税年度内已预缴的企业所得税税款。假设企业已预缴 10 万元，应纳所得税额 15 万元，减免税额 0 ，则应补税额 = 15 - 0 - 10 = 5 万元；若已预缴 20 万元，则应退税额 = 20 - 15 - 0 = 5 万元

阅读 32

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增值税的附加（城建税、教育费附加、地方教育费附加），这三项可以进行所得税税前抵扣吗？
文文老师 | 提问时间：05/19 16:57

#税务#

这三项可以进行所得税税前抵扣

阅读 71

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生物质颗粒属于农产品吗
文文老师 | 提问时间：05/19 16:56

#税务#

生物质颗粒一般不属于初级农产品。

阅读 75

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企业出租不动产，租赁期是1月1日到12月月末。每年3月份一次性收取全年租金。那么企业所得税确认收入是一次性全额确认到一季度里还是按各季度均匀分配呢？
宋生老师 | 提问时间：05/19 16:54

#税务#

您好，每个季度确认才符合权责发生制了。

阅读 14

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老师，请问企业的汇算请缴申报需要注意什么才能算是申报正确
文文老师 | 提问时间：05/19 16:52

#税务#

申报到最后，会有风险扫描的

阅读 10

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老师你好，企业所得税汇算清缴中的纳税调整项目，利息支出栏，，公司的车辆固定资产按揭款的利息需要填在这里面吗？
文文老师 | 提问时间：05/19 16:51

#税务#

若没有发票，要填写在这

阅读 8

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老师好，电子税务局风险提示，企业所得税税前扣除凭证风险提示反馈，查询发票没有问题，给税务局反馈表中的详细说明怎么填？
宋生老师 | 提问时间：05/19 16:50

#税务#

你好，电子税务上的提示是什么样的。能发来看下吗

阅读 27

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公司投建的充电场站，已经完工并转入固定资产，现在把充电站卖掉，怎么给买方开发票
文文老师 | 提问时间：05/19 16:49

#税务#

可开具货物类，充电桩

阅读 9

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餐饮店的申报收入的印花税税目选什么？
刘艳红老师 | 提问时间：05/19 16:49

#税务#

您好，这个是服务类，不用申报印花税

阅读 18

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小规模纳税人，未达到起征点减免的增值税，计入营业外收入科目对不对?
文文老师 | 提问时间：05/19 16:48

#税务#

是，未达到起征点减免的增值税，计入营业外收入科目

阅读 25

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