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企业所得税年度汇算清缴的附件中期间费用明细表管理费用-职工薪酬和职工薪酬支出及纳税调整明细表中的工资薪金支出账载金额是一样的吗?因为我的管理费用里面的职工薪酬包含了个税和个人部分的社保。那这种情况我的期间费用明细表的职工薪酬到底写多少?
廖君老师
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提问时间:06/04 20:29
#税务#
您好,一样的,本来就包含了 个税和个人部分的社保,这是税前工资,贷方:应付职工薪酬-工资 期间费用明细表的职工薪酬 就是未扣个人社保和个税的金额
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残保金零申报,上年职工人数是不是也写零
文文老师
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提问时间:06/04 11:38
#税务#
残保金零申报,上年职工人数,可写1
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老师,自建房屋做办公室,缴纳的税费。和租赁房屋做办公室缴纳的税费,哪种比较划算?
郭老师
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提问时间:06/02 17:28
#税务#
自建房屋建好了之后,需要交印花税和契税,契税3%到5%印花税万分之五小规模小型微利企业减半 如果是自己的房屋持有期间,每年都需要交房产税1.2%用房屋原值× 70% × 1.2%小规模小型微利企业减半 土地使用税按照面积乘以单价 小规模小型微利企业减半 租赁的房屋你需要支付租赁费,如果房东不交房产税,土地使用税企业需要交税率6%,就是小型微利企业小规模的,然后土地使用税和上面的计算方法一样
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单位20年3月成立,20年4月首次申报工资薪金个人所得税,所属期是3月,4月申报3月所属期发放的3月工资是吗?
家权老师
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提问时间:05/31 11:29
#税务#
是的,就是那样申报的
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汇算清缴已经申报成功了,可是电子税务局上面一直显示已申报,未完税是什么意思?汇算清缴是0不需要扣款
郭老师
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提问时间:05/30 18:07
#税务#
你好 一点了申报之后再点扣款
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老师你好,现在工资薪金个人所得税是怎么计算的呢,比如一个员工他的每月工资薪酬10000块钱,他一个月需要交多少的个人所得税呢
家权老师
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提问时间:05/28 17:54
#税务#
工资薪金预交个税实例:假设李总是公司财务总监,每月工资收入16000元,每月五险一金个人承担部分总计金额为2500元。总计每月在预缴个税时可以扣除3000元的附加费用扣除。求李总每个月预扣预缴的个人所得税是多少? 1.月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*3%=165 2月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*2 *3%-165=165 3月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*3 *3%-165*2=165 4月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*4 *3%-165*3=165 5月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*5 *3%-165*4=165 6月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*6 *3%-165*5=165 7月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*7 *3%-165*6=165 8月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*8 *10%-2520-165*7=365 9月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*9 *10%-2520-1520 =505 10月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*10 *10%-2520-2025=505 11月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*11 *10%-2520-2530=505 12月预交个税=(16000-2500-5000-3000)*12 *10%-2520-3035=505 本月应交个人所得税=(累计应付工资收入-累计扣除金额)*税率-速算扣除数-累计预交税
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老师您好,我们是一家酒店,一般纳税人,我们餐饮部的酒水香烟属于零售吗,这个申报增值税是按13%申报吗
家权老师
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提问时间:05/25 09:15
#税务#
是的,那个属于零售,按13%申报个税
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业务招待费张载金额和税收金额怎么填
家权老师
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提问时间:05/24 10:30
#税务#
业务招待费张载金额就是你实际支付的金额 税收金额就是发生额的60%和不含税收入的千分之五取小值扣除。
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员工有预扣预缴个税,公司不扣他个税,等于公司给承担了个税。这怎么做账
小菲老师
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提问时间:05/21 09:44
#税务#
同学,你好 借:营业外支出 贷:银行存款
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老师,公司两个股东,都有注资,其中a股东要撤资,外账是亏损的,这种情况要交个税吗?还有股东撤资,注资的钱直接从公户转给股东是吗?
家权老师
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提问时间:06/11 08:21
#税务#
是的,撤资没有盈利不需要交个税,直接打款给他就是,但是,存在转股,需要交印花税
阅读 10753
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海南物业公司的增值税负率税,企业所得税税负率是多少现在?
邹刚得老师
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提问时间:06/04 16:14
#税务#
你好,需要看具体税局的要求 增值税负率,在2%左右 企业所得税税负率,在0.5%到1%左右 仅供参考
阅读 10753
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口腔医疗服务属于免增值税嘛?
刘艳红老师
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提问时间:06/04 14:54
#税务#
您好,是的,这个是免增值税的
阅读 10753
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我是个体户的话,我请了员工发了工资,也需要申报工资薪金吗?
小菲老师
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提问时间:06/04 10:40
#税务#
同学,你好 需要申报工资薪金
阅读 10753
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老师,合作社自己种植水果,制作的果干有免企业所得税吗?
廖君老师
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提问时间:05/31 16:51
#税务#
您好,这就是自产自销,增值税肯定免,所得税的文件是减或免“可以免征、减征企业所得税” 根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条 下列项目免征增值税:(一)农业生产者销售的自产农产品 … 根据《财政部 国家税务总局关于农民专业合作社有关税收政策的通知》(财税〔2008〕81号)第一条规定:“对农民专业合作社销售本社成员生产的农业产品,视同农业生产者销售自产农业产品免征增值税。” 根据《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第二十七条规定:“企业的下列所得,可以免征、减征企业所得税: (一)从事农、林、牧、渔业项目的所得。” 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(中华人民共和国国务院令第512号)第八十六条规定:“企业所得税法第二十七条第(一)项规定的企业从事农、林、牧、渔业项目的所得,可以免征、减征企业所得税,是指: (一)企业从事下列项目的所得,免征企业所得税: …… 5.牲畜、家禽的饲养; …… 根据《国家税务总局关于实施农、林、牧、渔业项目企业所得税优惠问题的公告》(国家税务总局公告2011年第48号)规定: 十、企业购买农产品后直接进行销售的贸易活动产生的所得,不能享受农、林、牧、渔业项目的税收优惠政策。
阅读 10753
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几万我药材运费,找我快递公司,开票能开物流辅助服务不
刘艳红老师
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提问时间:05/27 12:00
#税务#
您好, 可以,可以开这个的
阅读 10753
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出口企业在保税区是怎么一回事?在保税区有什么优惠么?
盛宇老师
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提问时间:06/02 10:18
#税务#
您好,货物进入保税区一般视同出口,可以享受出口退税政策。
阅读 10752
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老师,请问一下残保金应付职工薪酬总工资,是填写明细账应付职工薪酬科目,贷方金额的吧
王晓晓老师
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提问时间:06/01 17:14
#税务#
你好 是的就是这个贷方金额
阅读 10752
收藏 24
老师,地块租赁,房屋是公司自建做办公室。要缴纳房产税?税率多少?
郭老师
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提问时间:06/01 08:23
#税务#
你好,缴 1.2%,小规模小型微利企业减半。
阅读 10752
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老师两辆车两个车主可以签一个租车协议吗,租车费到时候是支付给一个车主
婵老师
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提问时间:05/31 17:33
#税务#
你们是租赁方,然后从两个不同的人手上租赁车是吗?建议还是签订两个协议,或者签订个三方协议,因为车涉及到车的产权问题。 至于支付费用,全额支付给一个车主是可以的,在三方协议中约定清楚即可
阅读 10752
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开具发票是在电子税局我要办税那个类目里面
郭老师
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提问时间:05/31 12:47
#税务#
你好 发票开具 里面的
阅读 10752
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分公司应该独立核算、合并申报,还是统一由总公司核算申报,或者是独立核算独自申报?有哪些优缺点?
冉老师
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提问时间:05/30 11:13
#税务#
你好,同学 独立核算,这样账务清晰,好查账 报税的话,可以单独,可以合并,具体企业选择
阅读 10752
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怎么快速学习,自己有公司但是都是 0 申报
宋生老师
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提问时间:05/27 15:48
#税务#
你好,你想学什么先?
阅读 10752
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这个是什么意思呢老师
小愛老师
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提问时间:06/10 20:57
#税务#
您好,首先签订好合同,约定好货物发出后开具发票,这样收到客户预付款时借银行存款 贷预收账款,客户不要求时不用开收据的(现在收付款都有银行电子回单)
阅读 10751
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老师,5月在税务系统勾选了进项抵扣,本月发现有一些不能抵扣的进项可以在本月将已勾选的进项做转出吗?
文文老师
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提问时间:06/03 15:22
#税务#
可以在本月将已勾选的进项做转出
阅读 10751
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一般纳税人年利润小于300万企业所得税怎么缴纳
宋生老师
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提问时间:05/30 10:44
#税务#
如果是小微企业是5%的税率。
阅读 10751
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老师你好,我有公司,但是我还没开公户,但是客户呢,从公户里面转到我私人卡,然后叫我开票给他,这样子可以吗
小锁老师
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提问时间:05/25 21:37
#税务#
您好,这个是可以的,可以
阅读 10751
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老师上午好!我要下载公司章程,在市场江都管理的官网可以下载,是要以公司的名义登陆到官网才可以下载对吗?
易 老师
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提问时间:04/21 12:13
#税务#
同学您好,是的没错, 是这样的
阅读 10751
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食品安全许可证电子档在哪里查看?
刘艳红老师
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提问时间:06/11 14:51
#税务#
1.打开电脑浏览器,网上搜索国家食品药品监督管理总局。 2.点击进入官网,在官网上方菜单栏中食品功能栏。 ? 3.点击食品功能,在查询界面左边菜单栏中找到食品生产许可获证企业。
阅读 10750
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退休返聘人员,在缴纳残保金的时候需要计算在内吗
宋生老师
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提问时间:06/04 16:49
#税务#
你好,是的,这个是要算进来的。
阅读 10750
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小规模公司出租自己仓库按月收租金,交房产税是按实际收到的租金按多少个点算房产税?
文文老师
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提问时间:06/04 09:57
#税务#
房产税从租计税,按12%
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