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2023年所得脱多计提5000,2024年红字冲回,借营业税金及附加,贷应交税金/应交所得税,这样造成2024年报表营业税金及附加为负数,汇算清缴报表利润表出现错误提示,营业税金及附加应该大于等于消费税十营业税十城市建设附加税十资源税十教育附加税,应该怎么处理?
小愛老师
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提问时间:05/19 16:47
#税务#
您好,你要抛掉2023年的5000做汇算,报表汇算都要抛掉5000
阅读 24
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老师,小规模建筑行业,增值税按差额简易金额开票,做账时是全额收入,现在企业所得税年报有几十万差额,这个是正常的,增值税申报表中的附表一扣除项目当期发生额是不是要和当期账面与申报增值税表差额一致呢
宋生老师
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提问时间:05/19 16:46
#税务#
你好,是的,是要一致的。
阅读 91
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贸易型企业从别家采购的商品的话,现在有报关单,首先需要工厂开增值税发票然后在用自己的抬头开票吗这样才能退税吗,工厂开发票的金额是按照实际付款的金额吗
宋生老师
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提问时间:05/19 16:45
#税务#
你好,是的。就是你说的这样。 2个都是。
阅读 62
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老师,电子税局能查到更正前的财务报表吗?
文文老师
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提问时间:05/19 16:43
#税务#
查不到更正前的报表了
阅读 27
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市场监督局罚我们款2万元 这个我是不是要所得税汇算的时候是不是要调增
文文老师
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提问时间:05/19 16:42
#税务#
是的 ,要所得税汇算的时候调增
阅读 11
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你好老师,就是我们老板也要缴纳社保跟公积金,这个如何做呢?计提都怎么做呢?
刘艳红老师
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提问时间:05/19 16:41
#税务#
不扣的那部分计入营业外支出就可以
阅读 48
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请问老师现在出差补助多少钱合适?我们公司出差补助费是500元一天,这个有问题不
家权老师
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提问时间:05/19 16:34
#税务#
高管可以那样高的,一般的不可以
阅读 67
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老师,我公司是一般纳税人!我公司买设备成本25.5万,然后把设备售卖给其他公司69万。老师,针对我刚才问题,我想问,假如我通过一个公司b(小规模纳税人)向厂家买这个设备,然后再卖给我公司,我公司再卖给人家单位,这样子需要缴纳多少钱税,会不会交税比刚才直接拿货再去卖花的税比较少?请把分别缴纳什么税发一下计算给我看看!公司b卖东西也是要给我开专票的
甄洛老师
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提问时间:05/19 16:31
#税务#
方案1:直接采购销售(一般纳税人直营) 税务成本计算 采购环节(进项税抵扣) 采购价:25.5万元(含税) 不含税价 = 25.5万 ÷ (1+13%) = 22.57万 进项税 = 25.5万 - 22.57万 = 2.93万 销售环节(销项税) 销售价:69万元(含税) 不含税价 = 69万 ÷ (1+13%) = 61.06万 销项税 = 69万 - 61.06万 = 7.94万 增值税应纳税额 增值税 = 销项税 - 进项税 = 7.94万 - 2.93万 = 5.01万 企业所得税(假设利润率25%) 利润 = 61.06万(收入) - 22.57万(成本) = 38.49万 企业所得税 = 38.49万 × 25% = 9.62万 总税负 = 增值税5.01万 + 企业所得税9.62万 = 14.63万
阅读 31
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请问老师发票导入导出那个模块我下载了发票 这下载记录能删除吗
刘艳红老师
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提问时间:05/19 16:30
#税务#
您好,这个是不能删除的
阅读 7
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老师你好,公司做了一次股权分配忘记是多少比例了,我现在需要在哪里查询呢?
邹老师
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提问时间:05/19 16:27
#税务#
你好,可以去当地工商局系统查询
阅读 8
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老师你好,纳税调整项目明细表需要填写什么吗
朴老师
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提问时间:05/19 16:26
#税务#
收入类调整项目 视同销售收入:会计未作销售处理,但税法规定应视同销售确认收入的事项,如企业将自产产品用于市场推广、对外捐赠等。需填写税收金额(按税法规定确认的收入额),会计处理不确认收入时账载金额为 0 ,两者差额会产生纳税调整金额。 未按权责发生制原则确认的收入:会计按权责发生制确认收入,税法确认时间不同的情况。比如某些租金收入,会计按合同期分摊确认,税法可能要求一次性计入应税收入,需分别填写账载金额、税收金额并计算调整金额。 扣除类调整项目 职工薪酬:涵盖工资薪金、职工福利费、工会经费、职工教育经费等。需分别填写账载金额(会计核算计入成本费用的金额)、税收金额(税法允许扣除的金额,如工资薪金合理部分全额扣除,福利费不超过工资薪金总额 14% 的部分扣除等 ),两者差异进行纳税调整。 业务招待费支出:账载金额为企业实际发生的业务招待费金额,税收金额按发生额的 60% 与当年销售(营业)收入的 5‰孰低确定,超出税收金额部分需调增应纳税所得额。 广告费和业务宣传费支出:填写实际发生额(账载金额),税收金额按当年销售(营业)收入一定比例(一般企业 15% ,化妆品制造或销售等企业 30% )扣除,超过部分可结转以后年度扣除,据此计算调整金额。 资产类调整项目 资产折旧、摊销:账载金额为会计核算的折旧、摊销额,税收金额按税法规定计算的金额,如固定资产折旧年限、方法税会存在差异,需按税法规定调整,填写相应金额并计算调整额。 资产减值准备金:会计计提的各项资产减值准备(如坏账准备、存货跌价准备等 ),税法一般不允许在税前扣除,账载金额为计提金额,税收金额为 0 ,需全额调增。 特殊事项调整项目 企业重组:涉及债务重组、股权收购、资产收购等企业重组业务,若会计处理与税法规定不一致,需填写相关账载金额、税收金额并调整。 政策性搬迁:企业因政策性搬迁业务涉及的收入、支出等,会计与税法处理有差异时,在此项目反映相关调整情况。
阅读 13
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老师,专项附加扣除填不了是什么情况
小愛老师
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提问时间:05/19 16:22
#税务#
您好,你要填大病医疗还是?
阅读 11
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企业所得税汇算清缴中职工薪酬支出及纳税调整明细表,没有调增调减这张表格还需要填报吗?
欧阳飞伟老师
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提问时间:05/19 16:21
#税务#
同学你好,没有调增调减也一样要把数据填写进去呢
阅读 61
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2024年有一笔员工工资3000元,当时直接借:管理费用-员工工资3000.贷:银行存款3000元。没有经过应付职工薪酬-应付职工工资这个科目。现在做企业所得税汇算清缴,发现应付职工薪酬-应付职工工资的贷方金额与管理费用-员工工资、销售费用-员工工资的合计数比,少了这笔3000元,那企业所得税汇算清缴时,工资薪金支出是按照应付职工薪酬-应付职工工资的贷方金额填写还是说需要加上这笔3000元?
朴老师
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提问时间:05/19 16:19
#税务#
企业所得税汇算清缴时,工资薪金支出的账载金额应按照会计核算计入成本费用的金额填写。虽然这笔 3000 元工资未通过 “应付职工薪酬” 科目核算,但它实际已计入 “管理费用 - 员工工资” ,属于会计核算计入成本费用的职工工资。所以在填写工资薪金支出相关数据时,需要加上这笔 3000 元,以准确反映企业实际发生的工资薪金支出情况。
阅读 58
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老师,我公司是种植蓝莓的,现在要出售一批蓝莓树,开衫时的税收编码选哪个呀?
宋生老师
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提问时间:05/19 16:19
#税务#
你好,这个其他种子、种苗 种子种苗 101011999
阅读 18
收藏 0
老师,想问下一般纳税人的印花税申报中,是要按销售合同金额和进货合同金额都进行申报的吗?还是只用申报销售合同金额的呢?
家权老师
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提问时间:05/19 16:18
#税务#
按销售合同金额和进货合同不含税金额都进行申报
阅读 12
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建筑企业,签合同时,把价税分离有什么好处?
文文老师
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提问时间:05/19 16:16
#税务#
申报印花税按不含税价申报,也能避免企业间纽约
阅读 205
收藏 1
老师,含税金额365000,税率百分之三,那需交的增值税和附加税比例百分之六点三六是怎么得来的?求解,谢谢
宋生老师
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提问时间:05/19 16:16
#税务#
你好,你是嗯一般纳税人,是不是?6%的税率,对吧?
阅读 30
收藏 0
老师您好,公司在闲鱼买了二手商品没有发票,税务和账务上该怎么处理呢?
文文老师
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提问时间:05/19 16:15
#税务#
没有发票,可以正常做账,影响的是不能所得税税前扣除,汇算清缴时要调增
阅读 16
收藏 0
老师请问公司账上现在挂起有200万应付款,现在公司要注销,这个需要交税不?需要交多少税?
宋生老师
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提问时间:05/19 16:13
#税务#
你好,你这个应付款最终不用付了的话是需要交的。因为它要转入到营业外收入
阅读 13
收藏 0
进货的配件发票,和劳务维修的销项发票,增值税抵扣,之后被抵扣的进项配件发票有退货,影响之前的抵扣吗?
家权老师
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提问时间:05/19 16:12
#税务#
退货开负数只影响后期的进项转出,不影响以前交税
阅读 18
收藏 0
公司变更股东要缴纳印花税吗,这个钱是公司还是股东自己缴纳
家权老师
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提问时间:05/19 16:07
#税务#
那个是股东交印花税,公司不需要交
阅读 13
收藏 0
个人所得税月率表和累计年表,有什么区别??只有在核算年终奖的时候才用月率表???日常个人薪金工资所得,就用累计年表?
文文老师
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提问时间:05/19 16:07
#税务#
是,只有在核算年终奖的时候才用月率表,日常个人薪金工资所得,就用累计年表
阅读 15
收藏 0
这个产生的税怎么知道是不是对的
朴老师
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提问时间:05/19 16:07
#税务#
同学你好 系统看着没问题
阅读 21
收藏 0
老师,您好,我想请问下,总公司和非独立核算的分公司之间只有借款、还款的资金往来,这种情况下总分公司属于关联方么?需要填写“关联业务往来年度报告”么?
宋生老师
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提问时间:05/19 16:05
#税务#
你好,总分公司不需要填了
阅读 67
收藏 1
老师,想问一下 个人在两个公司有收入 但全年收入不超过12万,可以免于汇算申报 那要补税吗
文文老师
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提问时间:05/19 16:04
#税务#
若补税收入少于400元,可选免申报
阅读 10
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你好老师,所得税汇算清缴应付职工薪酬下面明细有工资,职工教育经费,社保(单位承担),公积金(个人承担)。请问汇算清缴的时候A105050这个表都需要填吗?第9行住房公积金是个人承担的吗?第10行14行养老和医疗都是填个人承担的吗?
家权老师
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提问时间:05/19 16:02
#税务#
你好,只填公司承担部分,个人部分不含
阅读 11
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老师 24年作汇算清缴暂估一笔人工,24年忘记红冲了 在25年4月红冲了 这种情况这一笔人工需要调增吗
文文老师
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提问时间:05/19 16:00
#税务#
这一笔人工需要调增
阅读 70
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残疾人金是怎么计算的
apple老师
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提问时间:05/19 15:55
#税务#
同学你好,我给你解答
阅读 11
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老师您好,请问公司承担的所有社保计入什么科目呢?
刘艳红老师
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提问时间:05/19 15:50
#税务#
您好,是承担个人的部分吗?
阅读 12
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