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陶国军

企业所得税汇算清缴常见风险及应对

陶国军
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企业所得税汇算清缴常见风险及应对

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  • 课程介绍
课程介绍

课程背景
2022年的企业所得税汇算清缴最新政策已经发布(《国家税务总局关于企业所得税年度纳税申报有关事项的公告》(国家税务总局公告2022年第27号)),新政更新了一些表单和填表说明,本课程将结合最新企业所得税申报表和常见涉税风险点进行梳理讲解,以提升广大财务人员的税务风险防范能力。

课程收益
1、全面了解最新企业所得税申报表更新内容和涉税风险点
2、了解所得税最新政策及实务应用
3、系统把握企业所得税税务风险及控制风险原则
4、提升财务人员综合素质和能力

上课时间

2023年2月27日19:00-21:00

培训对象

企业财务总监、财务经理、财务主管、财务一般工作人员

课程大纲

一、企业所得税年度纳税申报表主要修订内容及新政解析
1、《资产折旧、摊销及纳税调整明细表》(A105080)
2、《企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表》(A105100)
3、《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》(A107010)
4、《研发费用加计扣除优惠明细表》(A107012)
5、《减免所得税优惠明细表》(A107040)


二、企业所得税汇算清缴常见涉税风险点梳理与防范
1、收入确认常见涉税风险点梳理与防范
(1)增值税纳税义务发生时间与所得税纳税义务发生时间易混淆点分析
(2)特殊事项所得税处理涉税风险点梳理与防范
2、企业所得税税前扣除常见涉税风险点梳理与防范
(1)无票支出税前扣除涉税风险点梳理与防范
(2)善意取得虚开发票税前扣除涉税风险点梳理与防范
(3)关联企业广告费税前扣除涉税风险点梳理与防范
(4)成本大于发票金额税前扣除涉税风险点梳理与防范
(5)发票套取资金发工资税前扣除涉税风险点梳理与防范

老师介绍
北京交通大学经济管理学院兼职教授、北京5A级税务师事务所合伙人、20年税局工作经验、8年分管稽查局副局长经验,多年集团企业税务总监经验,对企业税务风险控制、纳税筹划与稽查风险应对有丰富的实操经验,曾为众多大型企业集团提供专业培训及纳税合规指导服务,在政企两端积累了丰富的涉税实务处理经验,对税收政策有深入的解读及实操能力。

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