直播课堂

一年一度的企业所得税汇算清缴工作开始了。汇算清缴工作要求纳税事项要调整、年度亏损要弥补、网上申报要准确，要求成本费用列支要无误、收入确认要合规、申报表填写要规范。汇算清缴的业务规范性操作与风险防控将对企业财务朋友是一次大考。本次课程，我们将陪伴您一起，基于2022年的税务稽查，以合法合规为目标，分析、自查常见业务的涉税风险，以确保企业运营发展无隐患、个人职业发展无忧虑。

【课程收益】

1、掌握企业常见业务的涉税风险

2、掌握企业常见的预警指标

2023年3月21日 19:00-21:00

财务经理、税务经理、企业会计等财税人员

一、2022年企业重点业务财税风险把控

1、借款业务的筹划与涉税风险把控
（1）无偿借款的视同销售问题与核定征收问题
（2）有偿借款的税前扣除问题
（3）借款业务的特定筹划思路

2、租赁业务的筹划与涉税风险把控
（1）无租PK免租风险把控与筹划
（2）跨年度收取不动产租赁费的风险把控与筹划

3、私车公用业务的筹划与涉税把控
（1）所得税前扣除问题风险把控
（2）企业所得税前据实扣除与限额扣除之筹划

4、超标小型微利企业的筹划与涉税风险把控
（1）小型微利企业的符合条件
（2）超标小型微利企业购置支出必须要购置正确，不能乱花钱
（3）涉税政策联动处理才能产生爆破性税筹效果

5、出租业务承租方负担各项费用要想进行税前扣除如何开票
（1）承租方税前扣除各项税费的可能性分析
（2）发票开具及合同签订注意事项


二、2022年六个重点预警指标财税风险把控

（1）当期新增应收账款与销售收入之预警分析

（2）当期新增应付账款与销售收入之预警分析

（3）少记销售收入之预警分析

（4）流转税申报收入与所得税申报收入及损益表收入不一致之预警分析

（5）期间费用总额与销售收入之预警分析

（6）财务费用占借款比例异常之预警分析