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手把手带您填写汇算清缴37张表(一)

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    • 课程介绍
    课程介绍

    临近年底,企业又要开始为一年一度的汇算清缴做准备了,还傻傻搞不懂什么是汇算清缴吗?
    什么调增?什么需要调减?什么可以扣除?优惠怎么享受?37张表怎么具体填写?
    中华会计网校推出决战2021年度汇算清缴专题培训,报名后即可学习核心内容,一课搞定汇算清缴前瞻筹备、政策定位、优惠申请、报表填写。

    赠送:《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表2020版》

    上课时间

    本专题报名后即可学习录播内容,183天有效,畅学卡年卡免费

    培训对象

    财会工作者

    课程大纲

    零基础如何快速搞懂汇算清缴
    01讲 初始企业所得税汇缴(一)
    02讲 初始企业所得税汇缴(二)
    03讲 汇算清缴新政梳理
    04讲 汇算清缴收入的确认
    05讲 汇算清缴成本、费用税前扣除(一)
    06讲 汇算清缴成本、费用税前扣除(二)
    07讲 汇算清缴成本、费用税前扣除(三)
    08讲 汇算清缴资产类调整项目
    09讲 企业所得税汇缴申报表的填写
    年终税务安排及汇算清缴高风险事项把控
    一、2021年企业所得税新政解读
    1.小型微利企业条件放宽
    2.小型微利企业减税政策
    3.企业所得税纳税申报表修订
    4.固定资产加速折旧优惠适用范围扩大
    5.初创期科技型企业条件放宽
    6.扶贫捐赠支出税前扣除政策
    7.永续债所得税政策
    8.集成电路和软件设计企业所得税优惠
    9.保险企业手续费及佣金支出税前扣除
    10.金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金政策
    11.金融企业贷款损失准备金政策
    二、汇算清缴前期必备工作
    1.掌握所得税新政
    2.夯实所得税专业知识
    3.了解企业经营情况
    4.梳理纳税调整事项及风险事项
    5.材料准备
    2021年汇算清缴报表填报操作
    一、所得税报表单选填
    二、手把手带您填写37张表:以案例操作带学演示汇缴申报(共4节)

    第一节
    模块一
    A000000 企业所得税年度纳税申报基础信息表
    案例1:基础信息表暗含的计算玄机?
    案例2:是否勾选“一般企业财务报表格式”对申报有什么影响?
    案例3:1分钟搞定基础信息表重要信息。
     
    模块二
    A100000 中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A表)
    案例1:七大名词解释
    案例2:依据企业会计准则等财务制度填报的报表项目技巧?
    案例3:申报表的核心内容是什么?
    案例4:本表的编制逻辑是什么?主表需要手工填写的有几行?
    案例5:“营业外收入”小微企业的增值税减免不要忘
     
    模块三
    A101010一般企业收入明细表
    A102010一般企业成本明细表
    A104000期间费用明细表
    案例1:收入核算的三大口径
    案例2:企业所得税里有关收入的名词怎么说
    案例3:税局稽查比对本表的风险提示
    案例4:收入、成本支出和期间费用纳税申报的填列原则?

    第二节
    模块一
    A105000纳税调整项目明细表
    案例1:四大名词解释
    案例2:报表六大层次结构
    案例3:业务招待费的税会差异、列支范围及税务筹划
    案例4:利息支出的税会差异以及不在本表填列的利息支出的说明
    案例5:罚金、罚款和被没收财物的损失的税会差异
    案例6:全额不允许在税前扣除的项目梳理
    A105010 视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表
    A105040 专项用途财政性资金纳税调整明细表
     
    模块二
    A105050 职工薪酬支出及纳税调整明细表
    案例:计算
     
    模块三
    A105060 广告费和业务宣传费等跨年纳税调整明细表
    案例:计算
     
    模块四
    A105070 捐赠支出及纳税调整明细表
    案例:计算

    第三节:
    模块一
    A105080 资产折旧、摊销及纳税调整明细表
    案例1:加速折旧政策如何填表
    案例2:一次性税前扣除税会差异的处理方式
    A105090 存货损失的“正常”与“非正常”
     
    模块二
    A106000 企业所得税弥补亏损明细表
    案例1:弥补亏损计算填表
    案例2:热点实务问题答疑
     
    模块三
    A107010 免税、减计收入及加计扣除优惠明细表
    A107011 符合条件的居民企业间股息、红利等权益性投资收益优惠明细表
    案例1:长期股权投资投资收益与交易性金融资产初始投资成本为什么要调整?
    案例2:区分投资收益附表与居民企业间股息免税收入的填报
    A107012 研发费用加计扣除优惠明细表

    第四节:
    模块一
    A107020 所得减免优惠明细表
    A107030 抵扣应纳税所得额明细表
     
    模块二
    A107040 减免所得税优惠明细表
    A107041 高新技术企业优惠情况及明细表
    A107042软件、集成电路企业优惠情况及明细表
     
    模块三
    A107050 税额抵免优惠明细表
    案例:备查资料如何保存
     
    模块四
    案例1:电子税务局使用方式及年报填表流程。
    企业所得税月/季度预缴和年度纳税申报表的相同点与不同点。
    汇算清缴结束前的补救措施?
    汇算清缴结束后的补救措施?
    快速填写年度申报表的实操技巧。

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