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年卡免费:土增税核算及清算全攻略 直播

主讲教师:网校名师

所属分类:实务交流

适合人群:财会工作者

直播日期: 2020-12-26

上课时间: 14:00-17:00

学习费用: 149

直播介绍

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房地产开发项目中土地增值税清算是最后一关。土增税对象是有偿转让房地产所取得的增值额,其计算、申报和清算涉及到收入及扣除项目金额的确认、扣除法和评估法计算增值额的运用、超率累进税率的对照和计算等等,所以说它又一个是计算复杂、申报较难的直接税种。那么土增税如何简单易懂的理解,如何进行核算,如何申报?怎么立项对企业更有利?取得何种发票对土地增值税更有利?为帮助房地产企业做好土地增值税清算工作,防范税务风险,特别开设本次课程讲解。

上课时间

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2020年12月26日 14:00——17:00,自报名后62天有效,畅学卡免费,直播后可供回放。

名师介绍

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梁石,高级会计师,高级税务顾问,是专家型的企业管理创新者。曾先后就职于大型国有建筑房地产企业集团,以及较大规模的民营商业地产企业集团。 在建筑房地产行业财税领域摸爬滚打了26年,一直致力于该行业的财务核算,涉税统筹和法务研究,善于从细节入手把控涉税风险并大手笔地进行涉税筹划,先后为多家房地产企业提供管理和咨询服务,为相关顾问企业节税数千万元,是建筑、房地产企业的财税法务专家,常年笔耕不辍,已先后在省市级期刊上发表论文21篇。

培训对象

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财会工作者

课程大纲

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1)如何确认土地增值税纳税人?

2)收入确认原则和依据是什么?税制变化及税率调整情况下的土地增值税收入如何确定?

3)诚意金、违约金需要确定为土地增值税收入

4)收入确认常见的热点和争议点剖析

5)关于人防工程成本费用扣除问题

6)土地增值税清算时,销售不计容的地下车位是否需要分摊土地成本?

7)开发商土地增值清算后再销售已转为自用或出租的房产,是按旧房处理还是按新房处理?

8)案例解读关于“价格明显偏低且无合理正当理由”界定的规定

9)代收费用如何操作税收风险最小?在计算土地增值税的时候需要注意哪些问题

10)“竣工决算”如何理解?计算土地增值税的重要意义是什么?

11)土地增值税扣除项目扣除的原则是什么?

12)公司支付的市政公用设施配套费、人防费能否土地增值税税前扣除?能否作为加计扣除的基数?

13)房地产企业开发收购的在建工程,土地增值税清算时能否加计扣除?

14)土地增值税清算时,扣除项目金额支付的截止时间如何确定?

15)如何把握“按国家统一规定缴纳的有关费用”?

16)如何规范土地增值税税前扣除凭证?

17)土地增值税清算不得扣除费用有哪些?

18)房产开发企业是否享有利息扣除的选择权?

19)如何利用企业的组织架构进行土地增值税的纳税筹划?

20)土地增值税强制清算&通知清算?二者的差异点在哪里?

21)解读土地增值税清算单位和清算对象?房地产企业可以自行分期?

22)清算开始后凭证的截止时间是如何规定?清算后发生的后续成本是否可以“二次清算”?

23)土地增值税清算后尾盘销售的土地增值税如何申报?

24)不同清算单位之间如何分摊公共配套费?

25)在一块土地上分期开发产品、且各期类型和容积率差异较大,土地增值税清算时,土地成本如何在各期间分摊?

26)红线外支出是否允许土地增值税税前扣除?

27)土地增值税“两分法”“三分法”差异点是什么?

28)房地产开发企业土地增值税清算时,普通标准住宅的条件是什么?

29)房地产企业单独修建的售楼部等营销设施费,在土地增值税清算中如何扣除?

30)延期支付工程款的利息不允许土地增值税税前扣除?

31)税案解读:向非金融机构借款利息在土地增值税税前扣除的风险。

32)纳税筹划:地上、地下建筑的两种不同处置方式下的不同税务结果

33)案例解读房地产企业利息资本化&费用化形成的税务结果冰火两重天

课程收益

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通过课程学习,熟悉掌握房地产企业土地增值税热点问题处理方法以及纳税筹划,攻破房地产企业土地增值税难点问题。

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