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基金从业《证券投资基金》每日一练：基金资产估值的方法6.18
2019年度基金从业人员资格考试第一次预约式考试报名时间为1月28日至3月12日。本次考试为预约式考试，机位有限，每场限定报名名额，先报先得。早备考早复习，正保会计网校基金从业栏目每日一练提供高质量习题，有测试结果，有答案解析。
单选题
基金中基金投资的证券投资基金，如遇所投资基金不公布基金份额净值、进行折算或拆分，估值日无交易等特殊情况，基金管理人进行估值的原则不包括（ ）。
A、以所投资基金的基金份额净值估值的，若所投资基金与基金中基金估值频率一致但未公布估值日基金份额净值，按其最近公布的基金份额净值为基金估值
B、以所投资基金的收盘价估值的，若估值日无交易，且最近交易日后市场环境未发生重大变化，按估值日前一个月的平均收盘价估值
C、以所投资基金的收盘价估值的，若估值日无交易，如最近交易日后市场环境发生重大变化，可使用最新的基金份额净值为基础或参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素调整最近交易市价，确定公允价值
D、如所投资基金前一估值日至估值日期间发生分红除权、折算或拆分，基金管理人应根据基金份额净值或收盘价、单位基金份额分红金额、折算或拆分比例、持仓份额等因素合理确定公允价值
查看答案解析
【答案】
B【解析】
本题考查基金资产估值的方法。选项B错误，以所投资基金的收盘价估值的，若估值日无交易，且最近交易日后市场环境未发生重大变化，按最近交易日的收盘价估值。参见教材（下册）P8７。
基金从业：每日一练《基金法律法规、职业道德与业务规范》（6.18）
基金从业每日一练题目都是网校老师精心整理的，每一道题都会有相应知识点的考查，并提供答案解析，建议您做完题之后再去查看答案。每日一练还提供专家点评，每周根据大家的测试结果，对于正确率较低的题目进行一下点评，以帮助大家理解。祝大家考试顺利！
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