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库存现金的账面余额与实际余额不一致时，应如何处理？
秦老师 | 提问时间：04/02 15:31

#初级职称#

当库存现金的账面余额与实际余额不一致时，应该进行以下处理： 1. 先对账，核对账面余额和实际余额的差异。 2. 找出差异的原因，可能是账务处理错误、现金被盗、记录错误等。 3. 如果差异是由于账务处理错误或记录错误导致的，应该及时更正错误并重新核对账面余额和实际余额。 4. 如果差异是由于现金被盗或遗失导致的，应该立即报警并进行调查处理。 5. 如果差异无法找到原因，应该进行调整处理。具体方法包括： a. 如果实际余额大于账面余额，应该将差异记为“库存现金溢余”，并纳入收入。 b. 如果实际余额小于账面余额，应该将差异记为“库存现金短缺”，并纳入支出。以上是处理库存现金账面余额与实际余额不一致的基本方法，具体操作时应根据实际情况进行处理。

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利润表的编制方法包括哪些步骤？
李老师 | 提问时间：04/02 12:23

#初级职称#

利润表的编制方法一般包括以下步骤： 1. 确定期初余额：利润表的起点是上一会计期末的利润余额，也就是本会计期的期初余额。 2. 收入的确认：确认本会计期内的所有收入，包括销售收入、服务收入、投资收益等。 3. 费用的确认：确认本会计期内的所有费用，包括销售费用、管理费用、财务费用等。 4. 税金的计提：根据税法规定，计提应交的所得税、营业税、增值税等税金。 5. 非经常性损益的确认：确认本会计期内的非经常性损益，如处置长期投资、固定资产等所得到的收益或产生的损失。 6. 计算本期利润：将本会计期内确认的收入减去确认的费用和计提的税金，再加上非经常性损益，得出本会计期的净利润。 7. 确定期末余额：将本会计期的净利润加上期初余额，得出本会计期的期末余额。以上是利润表的基本编制方法，实际操作中还需要根据企业的具体情况进行调整和处理。

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老师，企业是拥有钢结构资质的建筑企业，承接钢结构项目的时候，用现在的新政策，是开9%发票，还是13%发票？这个政策是怎么理解的。
朴老师 | 提问时间：03/17 13:50

#建筑#

自产钢结构 + 安装：分开核算 → 钢结构 13%，安装 9% 不分开 → 全额13% 外购钢结构 + 安装：属于建筑服务，全额开9% 政策一句话：自产按 “货 + 服” 分开计税；外购一律按建筑 9%。

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老师，请问一下农村集体经济组织中收到的专项资金，使用以后不形成固定资产，使用时和使用后该如何做账？使用时计入什么科目？使用后专项资金转入公积公益金吗？收入时借银行存款贷专项应付款
朴老师 | 提问时间：03/03 10:14

#事业单位#

按《农村集体经济组织会计制度》，专项资金不形成固定资产时，使用时先入在建工程归集，完工后直接冲减专项应付款，不转入公积公益金；结余不用上交才转公积公益金。一、收到专项资金（你已做）借：银行存款贷：专项应付款 —×× 项目二、使用时（不形成固定资产） 1. 发生支出（先归集）借：在建工程 —×× 项目贷：银行存款 / 库存现金 / 库存物资 2. 项目完工验收（冲销）借：专项应付款 —×× 项目贷：在建工程 —×× 项目三、使用后（结余处理）结余需上交：借：专项应付款 —×× 项目贷：银行存款结余不用上交：借：专项应付款 —×× 项目贷：公积公益金

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老师！您好！正在休产假的女职工，单位拒绝支付产假工资与生育津贴的差额，还有拒绝支付广东省奖励假的80天产假工资，是否可以申请劳动仲裁维护自己的合法权益？
家权老师 | 提问时间：03/01 15:23

#事业单位#

可以的，直接找劳动仲裁就行

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增值税法后，施工企业简易计税建设方要求全额开具专用发票怎么办？施工方可以放弃差额纳税然后给建设方按全额开具专票吗
文文老师 | 提问时间：03/06 16:58

#建筑#

可以的，施工方可以放弃差额纳税然后给建设方按全额开具专票

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如何计算定期利息的利率？
秦老师 | 提问时间：06/02 20:39

#会计实务#

计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程：利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。

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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师 | 提问时间：06/02 18:25

#会计实务#

在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。

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