企业日常费用会计核算与涉税处理技巧_徐欣老师_技能,技能（视频）,税务/汇缴培训课程

授课老师

徐欣

高级会计师、税务师。20年财务工作及13年财务管理经验，在预算编制、预算执行和把控方面有多年实际操作经验。对企业的财务分析及财务核算等方面有很深的研究，并有多年的实操经验。在大型国有企业、集团公司、外商投资企业做过财务经理、财务总监等职务。参与过企业内部及外部大型培训讲座，通过理论与实践相结合原则，切合实际经验讲解做好财务工作的实用技能，教学内容通俗、易懂。

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课程安排

录播课程表	视频开放时间说明
1.企业日常费用涉税问题内容	课程为录播内容，报课后即可观看，请学员报课后请及时学习录播视频。（学习期一年）
2.业务招待费的会计及涉税风险处理技巧（1）
3.业务招待费的会计及涉税风险处理技巧（2）
4.业务招待费的会计及涉税风险处理技巧（3）
5.业务招待费的会计及涉税风险处理技巧（4）
6.业务招待费的会计及涉税风险处理技巧（5）
7.差旅费的会计及涉税风险处理技巧（1）
8.差旅费的会计及涉税风险处理技巧（2）
9.差旅费的会计及涉税风险处理技巧（3）
10.车辆费用的会计及涉税风险处理技巧（1）
11.车辆费用的会计及涉税风险处理技巧（2）
12.车辆费用的会计及涉税风险处理技巧（3）
13.车辆费用的会计及涉税风险处理技巧（4）
14.通讯费用的会计及涉税风险处理技巧（1）
15.通讯费用的会计及涉税风险处理技巧（2）
16.会议费的会计及涉税风险处理技巧（1）
17.会议费的会计及涉税风险处理技巧（2）
18.旅游费的会计及涉税风险处理技巧（1）
19.旅游费的会计及涉税风险处理技巧（2）
20.防暑降温费的会计及涉税风险处理技巧（1）
21.防暑降温费的会计及涉税风险处理技巧（2）
22.防暑降温费的会计及涉税风险处理技巧（3）
23.员工食堂费的会计及涉税风险处理技巧（1）
24.员工食堂费的会计及涉税风险处理技巧（2）
25.房租物业水电费的会计及涉税风险处理技巧（1）
26.房租物业水电费的会计及涉税风险处理技巧（2）
27.工资福利费的会计及涉税风险处理技巧（1）
28.工资福利费的会计及涉税风险处理技巧（2）
29.工资福利费的会计及涉税风险处理技巧（3）
30.保险费的会计及涉税风险处理技巧（1）
31.保险费的会计及涉税风险处理技巧（2）
32.保险费的会计及涉税风险处理技巧（3）
33.保险费的会计及涉税风险处理技巧（4）
34.保险费的会计及涉税风险处理技巧（5）
35.工会和职工教育经费的会计及涉税风险处理技巧（1）
36.工会和职工教育经费的会计及涉税风险处理技巧（2）
赠送资料：1、电子版课程讲义；2、赠送21张会计人员日常工作所需要的相关管理报表模板。

教学大纲

【适合人群】 本课程基于最新财务税政策变化而编制的最新课程，主要适合刚入职的会计小白和正从事财务工作的会计、会计主管。
【课程大纲】

模块	课程内容	课程收益
业务招待费的涉税处理	1.如何理解业务招待费，业务招待费包括哪些内容； 2.不同用途餐费会计核算方法有何不同； 3.业务招待费与差旅费的区别和联系，对企业所得税有哪些的影响； 4.餐费、娱乐费的增值税涉税处理需要注意的几个问题； 5.赠送礼品要交增值税和个人所得税吗？会计处理与税法要求存在哪些差异？对企业所得税纳税调整有何影响？ 6.礼品费的不征收个税与征收个税的几种情况； 7.赠送礼品的会计核算方法； 8.业务招待费与业务宣传费的区别及对企业所得税的影响； 9.如何筹划业务招待费的合理性，对企业所得税的影响有哪些？10.如何估算企业下年度业务招待费预算额度，业务招待费预算额度多少合适，案例讲解。	通过对本模块的学习，学员可以学习和掌握业务招待费的日常会计核算及对企业所得税的处理，礼品赠送如何做账如何缴税，进项税的能否抵扣等问题。
差旅费的涉税处理	1.差旅费包括哪些内容； 2.差旅费各项目所涉及进项税额能否抵扣； 3.2019年39号文对客运服务所涉及增值税最新解读及进项税抵扣额的计算方法； 4.差旅费与业务招待费的区别和联系，对企业所得税与个税的影响； 5.差旅补助会计如何核算？是否计征个税？差旅补助标准如何确定？对差旅补助发票的要求及如何处理？ 6.交通补助会计如何核算？是否计征个税？ 7.差旅费的会计处理方法及案例解析。	通过对本模块的学习，学员可以学习和掌握差旅费中涉及餐费补贴容易混淆记错账的问题，对差旅补贴标准如何确定，是否提供发票是否缴纳个税等问题。
车辆费用的涉税处理	1.车辆费包括哪些内容； 2.企业用车的几种形式及如何处理让车辆费用更合法； 3.汽油费的增值税的涉税处理及汽油发票的开具要求及注意事项； 4.预付卡充值的账务处理及预付卡充值发票的开具时限对增值税进项税抵扣的影响； 5.过路过桥费的增值税进项税抵扣问题及2019年39号文对进项税抵扣规定有哪些变化； 6.车辆停车费、保险费进项税能否抵扣，需要防范的风险有哪些？ 7.车辆费用个人所得税涉税问题及处理技巧。	通过本模块的学习，学员可以学习和掌握企业车辆使用费通过哪些有效方法合理合法的计入企业费用，并可以在企业所得税前扣除，最新政策对车辆费用进项税抵扣及如何计算，包括车辆费用涉及个税的风险规避。
通讯费的涉税处理	1.通讯费的应交增值税的涉税处理； 2.通讯费补贴的几种发放方法及不同方法对企业所得税有哪些影响？ 3.通讯费补贴几种发放方法及不同方法对个税有哪些影响？ 4.通讯费补贴标准如何制定？对个税有哪些影响？ 5.解读不同地区通讯费补贴标准有哪些不同？对个税有哪些影响？
会议费的涉税处理	1.会议费包括哪些内容； 2.会议期间产生的餐费，由于消费对象不同如何正确处理？对企业所得税的影响； 3.会议费发票的开具要求？及对所得税及进项税的影响； 4.会议费的会计处理；会议费的证据链接包括哪些，财务人员如何审核会议费的合理合法性； 5.会展费属于广告费还是宣传费？对企业所得税有哪些影响。	通过本模块的学习，学员可以学习和掌握会议费如何根据税务稽查要点来合理合法规避涉税风险。
旅游费的涉税处理	1.公司内部员工旅游发生的费用是否属于福利范畴，财务如何核算更合理； 2.员工集体旅游与奖励个别员工旅游所发生的费用能否企业所得税前扣除； 3.员工集体旅游与奖励个别员工旅游，是否交个税？ 4.旅游费的账务处理及处理不当存在哪些涉税风险。	通过本模块的学习，学员可以学习和掌握旅游费的会计处理及所涉及企业所得税如何税前扣除，个税如何缴纳，摆脱财务人员因旅游费的发生而给企业造成的涉税风险。
防暑降温费的涉税处理	1.防暑降温补贴的发放形式及对财税的影响； 2.防暑降温补贴，计入福利费还是工资，税法是如何规定的； 3.向全体员工发放防暑降温用品和向高温从业人员发放防暑降温用品会计处理有何不同？对企业的涉税有哪些影响？ 4.不同情况下发放的防暑降温补贴对企业所得税的影响； 5.不同情况下发放的防暑降温补贴对个税的影响； 6.外购与自产用于发放防暑降温用品会计如何核算，涉及哪些税种，进项税能否抵扣，处理不当给企业带来哪些涉税风险； 7.防暑降温补贴财务核算及案例解析。	通过本模块的学习，学员可以学习和掌握防暑降温的会计处理要点，结合涉税处理让财务能更有效的合理处理防暑降温费，降低企业涉税风险。
职工食堂经费的涉税处理	1.员工食堂包括哪些内容； 2.员工食堂的管理方式与供餐方式的不同对企业涉税影响； 3.员工食堂费用的增值税进项税能否抵扣； 4.内部员工用餐、招待客户用餐、食堂对外承包等不同方式对企业所得税的影响； 5.如何解决员工食堂发票难取得问题； 6.发放餐费补贴是否属于工资薪金性质？是否计征个税； 7.外购与自产用于发放防暑降温用品如何核算，涉及哪些税种，进项税能否抵扣；处理不当给企业代来哪些涉税风险； 7.员工凭员工卡就餐是否计征个税； 8.凭发票报销餐费补贴是否计征个税； 9.外卖送餐是否计征个税； 10.员工食堂费用的财务核算方法。	通过本模块的学习，学员可以学习和掌握员工食堂费用会计核算及发票难取得问题，通过案例让同学更清晰掌握不同用餐方式下的处理方法及涉税处理。
房租水电物业费的涉税处理	1.房租水电费物业费所涉及的增值税率； 2.房租水电费物业费涉及的增值税进项税抵扣问题； 3.从个人那里租房，取得增值税专用发票进项税能否抵扣； 4.企业为员工提供宿舍或租房财务怎么处理更合理，涉及哪些税； 5.水电费无法取得发票该如何处理； 6.向员工发放住房补贴是否涉及个税，企业所得税前如何扣除； 7.以发票报销形式发放住房补贴是否涉及个税。	通过本模块的学习，学员可以学习和掌握房租水电费物业费会计处理及进项税抵扣，其中对房租补贴发放的几种方式来讲解让学员能够更有效规避涉税风险。
工资薪金以及职工福利费的涉税处理	1.企业的工资薪金标准如何做到合理合法； 2.税务机关在对工资、薪金进行合理性确认时掌握的几个原则； 3.福利性补贴能否计入工资薪金及所得税的扣除标准； 4.误餐补贴和餐费补贴个人所得税处理有何不同； 5.职工福利包括哪些内容，在会计处理上有何不同； 6.员工入职体检和员工体检费用如何处理？企业所得税前能否扣除； 7.员工福利费的增值税的涉税处理？ 8.企业将自产产品向员工发放福利的增值税涉税处理； 9.员工福利费的个税涉税处理。
保险费的涉税处理	1.保险费包括哪些内容； 2.五险一金的企业所得税的涉税问题与账务处理； 3.补充养老和补充医疗企业所得税税前扣除规定； 4.特殊工种人身保险费能否在企业所得税税前扣除； 5.个人购买商业健康险能否个税前扣除，案例讲解； 6.企业为投资者或者职工支付的商业保险费，企业所得税前能否扣除； 7.企业为职工支付的商业保险费属于什么性质，进项税能否抵扣； 8.企业为个人购买人身意外保险会计如何处理，是否缴纳个税； 9.企业因公出差购买的交通意外险企业所得税如何处理，能否税前扣除； 7.企业责任保险的企业所得税税前扣除如何规定，企业所得税前能否扣除； 8.企业参加的财务保险税法如何规定，企业所得税前能否扣除； 9.金融机构存款保险保费税法如何规定，企业所得税前能否扣除； 10.保险费的个人所得税的涉税处理。	通过本模块的学习，学员可以学习和掌握企业发生的几种保险，哪些保险对企业经营更有价值，这些保险如何处理及涉及各项税费的处理技巧。
职工教育经费及工会经费的涉税处理	1.企业职工教育培训经费列支范围； 2.企业职工参加社会上的学历教育以及个人为取得学位而参加的在职教育，所需费用能否从企业的职工教育经费列支？ 3.职工教育经费增值税进项税能否抵扣； 4.对职工参加社会上的学历教育以及个人为取得学位而参加的在职教育费用如何处理，是否涉及个人所得税？ 5.参加培训期间发生的差旅费等相关费用如何处理？能否企业所得税前扣除； 6.工会经费的增值税的涉税处理； 7.工会经费主要用于职工的教育和工会活动，其开支范围包括哪些。 8.职工教育经费与工会经费是否涉及个税。	通过本模块的学习，学员可以学习和掌握职工教育经费和工会经费的列支范围，学员可以对企业发生的两项经费能更精准处理及对所涉及的各项税费处理起来更安全。

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企业日常费用会计核算与涉税处理技巧

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