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授课老师
税务师，审计师，高级会计师，西北大学现代学院校外导师，深耕财税领域二十年，先后在上市公司、科技企业及软件企业任职。理论基础殷实，实务经验全面、授课经验丰富，尤其对高新技术企业、软件企业、研发型初创企业财税问题有较深的研究。2015年开始在正保会计网校主讲由马老师原创的高新技术企业、软件企业，科技创新专企业财税核算、纳税筹划、财务管理等课程，凭借着条理清晰的授课思路、详实细致的授课内容、干脆利落的授课风格获得了众多学员的支持和认可。同时受到招商银行、西安高新技术产业开发区、广州民营科技园、秦创原、西北大学MBA学院等单位的邀请主讲高新技术企业、专精特新企业线下内训课程，获得学员的一致认可与好评！
课程安排
| 录播课程表 | 视频开放时间说明 |
| 课前引导视频 | 报课后即可学习录播视频，学习期180天。 |
| 1、课程介绍 | |
| 2、前言 2022年企业所得税汇算清缴申报表变化点 | |
| 3、第一部分 全面认识企业所得税 | |
| 4、第二部分 企业所得税汇算清缴的准备工作(1) | |
| 5、第二部分 企业所得税汇算清缴的准备工作(2) | |
| 6、第三部分 高新技术企业所得税优惠政策梳理（1） | |
| 7、第三部分 高新技术企业所得税优惠政策梳理（2） | |
| 8、第三部分 高新技术企业所得税优惠政策梳理（3） | |
| 9、第三部分 高新技术企业所得税优惠政策梳理（4） | |
| 10、第三部分 高新技术企业所得税优惠政策梳理（5） | |
| 11、第三部分 高新技术企业所得税优惠政策梳理（6） | |
| 12、 第四部分 政府补助税会差异及申报（1） | |
| 13、第四部分 政府补助税会差异及申报（2） | |
| 14、第五部分 不征税收入的税会差异及申报（1） | |
| 15、第五部分 不征税收入的税会差异及申报（2） | |
| 16、第五部分 不征税收入的税会差异及申报（3） | |
| 17、第五部分 不征税收入的税会差异及申报（4） | |
| 18、第六部分 研发费用的涉税问题及申报(1) | |
| 19、第六部分 研发费用的涉税问题及申报(2) | |
| 20、第七部分 企业所得税实操演练-企业基本信息 | |
| 21、第七部分 企业所得税实操演练-业务1-5 | |
| 22、第七部分 企业所得税实操演练-业务6 | |
| 23、第七部分 企业所得税实操演练-业务7-16 | |
| 24、第七部分 企业所得税实操演练-业务17-21 | |
| 25、第七部分 企业所得税实操演练-业务22 | |
| 26、第七部分 企业所得税填表演练（1） | |
| 27、第七部分 企业所得税填表演练（2） | |
| 28、第七部分 企业所得税填表演练（3） | |
| 29、第七部分 企业所得税填表演练（4） | |
| 30、第七部分 捐赠支出纳税调整明细表 | |
| 31、第七部分 企业所得税填表演练（5） | |
| 32、第七部分 企业所得税填表演练（6） | |
| 33、第七部分 企业所得税填表演练（7） | |
| 赠送资料：1、电子版课程讲义；2、购课后添加班主任微信【kfkt001】进入专属课程答疑群 | |
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教学大纲
第一部分 全面认识企业所得税汇算清缴
一、一句大白话解释什么是企业所得税汇算清缴
二、利润总额与应纳税所得额、应纳所得税额、实际应纳所得税额的关系
三、企业所得税预缴与汇算清缴的区别与联系
第二部分 企业所得税汇算清缴前的准备工作
一、账务处理需做哪些准备
二、企业所得税税前扣除的单据有哪些？
三、票据取得时间与会计年度时间不一致的涉税风险
四、企业所得税汇算清缴需要考虑的哪些方面
五、企业所得税汇算清缴的正确步骤
六、汇算清缴后涉及的财务事项
第三部分 高新软件企业所得税优惠政策梳理
一、高新软件企业涉及的所得税优惠政策
二、高新软件企业涉及的非所得税优惠政策
三、各项优惠政策详解
1、高新技术企业认定要取消了吗？
2、集成电路与软件企业优惠政策
3、技术转让所得减免税
4、海南自贸港所得税优惠政策
5、固定资产加速折旧与一次性扣除
6、高新科技企业与科技型中小企业弥补亏损
第四部分 政府补助的税会差异与申报
一、政府补助税会差异会涉及到的表格
二、与资产相关的政府补助产生的税会差异
1、总额法下的税会差异
2、净额法下的税会差异
3、税务系统对于净额法下税会差异不同的认知
三、与收益相关的政府补助产生的税会差异
1、总额法下的税会差异
2、净额法下的税会差异
3、财政性资金形成的研发费用
第五部分 不征税收入的税会差异与申报
一、不征税收入包括哪些？
二、不征税收入的条件与注意事项
三、软件企业是否一定要做不征税收入？
1、介绍两种方案
四、不征税收入的案例与申报
第六部分 研发费用的涉税问题与研发费用加计扣除
一、研发费用财务核算
1、研发费用来源
2、研发费用会计科目设置
3、研发费用核算的不同阶段与财务处理
4、研发费用核算的要求与原则
二、研发费用加计扣除政策
1、研发费用加计扣除政策导图
2、账面归集研发费用与可加计扣除研发费用的关系
3、可加计扣除研发费用的范围
4、如何准备研发费用加计扣除留存备查资料
第七部分 高新软件企业所得税汇算申报案例演练
1、企业基本信息介绍
2、具体经济业务与税会差异分析
3、填写申报表
学员评价
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