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高新技术企业全盘账务处理与纳税申报
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高新技术企业全盘账务处理与纳税申报(第 29 期)

价      格: ¥ 560.0

报名人数:0/30人 报名截止:2024-05-13 20:00

课程形式: 直播+录播课 课时数:13.8课时 所属类别: 软件/高新技术

课程收益:全盘真账解析高新技术企业业务开展环节中会计分录及注意事项,各项税种纳税申报以及高新年报填写的要点。并结合高新技术企业实务中处理的难点,如包括如何核算收入成本、研发费用核算、资本化与费用化问题、销售研发样品、技术开发与技术转让会计处理,高新年报填写等问题为学员展现高新技术企业账务处理的思路与财税工作的核心问题。同时针对高新技术企业涉及税收优惠如何财务处理等问题进行详解,助您深度掌握高新技术企业的账务处理与纳税申报,规避税务风险。
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授课老师

马婷

马婷

税务师,审计师,高级会计师,西北大学现代学院校外导师,深耕财税领域二十年,先后在上市公司、科技企业及软件企业任职。理论基础殷实,实务经验全面、授课经验丰富,尤其对高新技术企业、软件企业、研发型初创企业财税问题有较深的研究。2015年开始在正保会计网校主讲由马老师原创的高新技术企业、软件企业,科技创新专企业财税核算、纳税筹划、财务管理等课程,凭借着条理清晰的授课思路、详实细致的授课内容、干脆利落的授课风格获得了众多学员的支持和认可。同时受到招商银行、西安高新技术产业开发区、广州民营科技园、秦创原、西北大学MBA学院等单位的邀请主讲高新技术企业、专精特新企业线下内训课程,获得学员的一致认可与好评!

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课程安排

直播课程表 直播课程安排
高新技术企业全盘账务处理与纳税申报 2024年05月13日  19:30~21:30
      赠送资料:1、电子版课程讲义;2、会计科目设置明细表;3、直播回放视频(直播课结束后开通,学习期180天);4购课后添加班主任微信【kfkt001】进入专属课程答疑群
录播课程表 视频开放时间说明
课前引导视频 本课为录播+直播,报课后即可观看录播视频,直播回放将在直播课结束后开通。(学习期180天)
1、企业基本信息介绍
2、高新技术企业会计科目设置明细表
3、业务1-5
4、业务6-10
5、业务11-16
6、业务17-23
7、业务24-33
8、业务34-40
9、业务41-50
10、业务51-60
11、业务61-65
12、业务66-69
13、业务70-80
14、业务81-85
15、业务86-95
16、增值税及附加税申报表(新)
17、企业所得税季度预缴申报表
18、高新技术企业年报(1)
19、高新技术企业年报(2)
20、高新技术企业年报(3)
21、高新技术企业年报(4)
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教学大纲

第一篇 高新技术企业全盘账务处理

案例:以广州光明电子科技有限公司2020年3月真实业务为例

一、高新技术企业如何设置会计科目

二、企业基本信息介绍

  1、注册信息

  2、具体业务介绍

  3、涉税信息及税种介绍

  4、实操业务重点

三、高新技术企业公司主要经营业务收入确认与成本核算

 【业务一】高新技术产品生产销售

  1、生产领用材料、物料消耗分录

  2、结转制造费用分录

  3、生产环节成本核算的过程分录

  4、完工产品成本结转分录

  5、销售出库分录

  6、确认高新技术产品销售收入

  7、销售退回的账务处理

 【业务二】高新技术服务收入与成本确认

  1、技术服务收入核算

  2、技术开发收入核算

  3、技术服务成本归集与结转

  4、技术开发成本归集与结转

  5、外包业务增值税的会计处理

 【业务三】政府补助收入确认与结转

  1、高新技术企业认定补贴如何入账

  2、研发经费如何入账

  3、专项用途财政性资金如何入账

  4、不征税收入如何入账

  5、政府补助的涉税问题 

四、高新技术企业研发费用核算

  1、研发部领用原材料

  2、分配研发人员工资薪金

  3、研发部固定资产计提折旧

  4、研发部门发生的公共费用核算

  5、研发人员发生的各类费用核算

  6、支付委托研发费用核算

  7、开发阶段研发费用核算过程

  8、自行研发取得无形资产核算

  9、研发费用在研发项目间分配的会计处理

  10、研发费用月末结转的会计处理

  11、销售研发形成样品的会计处理

  12、研发形成的无形资产摊销的会计处理

  13、研发部长期待摊费用的会计处理

五、高新技术企业日常业务核算

  1、收到承兑汇票

  2、背书转让承兑汇票

  3、差错更正会计处理

  4、员工借款

  5、购置固定资产的会计处理

  6、支付专利代理费会计处理

  7、支付专利年费会计处理

  8、支付违约金赔偿

  9、长期无法偿付款项的会计处理 

  10、房租分摊的会计处理

  11、领用产品参展的会计处理

  12、售后费用的会计处理

六、支付各项税费

  1、计提缴纳增值税的账务处理

  2、进项税加计抵减税额的处理

  3、计提各项附加税费的账务处理

  4、进项税转出的账务处理

  5、免税项目的账务处理

  6、税控设备抵减增值税的账务处理

七、支付员工福利

  1、计提支付工资的账务处理

  2、计提缴纳社会保险及住房公积金账务处理

  3、发放员工生日补助的账务处理

  4、支付员工培训费

第二篇 高新技术企业纳税申报与高新年报填写

一、一般纳税人增值税申报

二、企业所得税预缴纳税申报

三、高新技术企业年报填写

学员评价

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