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合同控税—企业涉税风险防控的重要基石 | 本课程为录播,报课即可学习,有效期180天。 |
赠送资料:1、电子版课程讲义 |
教学大纲
一、 正确理解合同合理签订与税收风险的关系
1、未雨绸缪、防范于未然的小故事
2、合同条款的不同约定形式对税收风险的影响
二、案例解析合同签订与税收风险之有效规避
1、合同签订与增值税涉税风险防控
案例一:合同结算方式决定增值税纳税义务发生时间
案例二:遇增值税税率调整,合同约定不含税价条款决定合同总价款大小
案例三:因租赁产生的电费:开具发票和采用分割单的不同导致承担增值税税负不同
2、合同签订与企业所得税涉税风险防控
案例一:有业务往来的外单位差旅费在企业所得税前扣除的问题
补充小知识:业务招待费税前扣除限额测算小妙招!
案例二:自然人借款是否签订合同在企业所得税前扣除的问题
3、合同签订与个人所得税涉税风险防控
案例一:个人劳务报酬合同的条款约定方式导致个税税负不同
补充小知识:什么人的国内旅客运输服务进项税能抵扣?
案例二:自然人转让股权收入不同定价、税负大不同!
4、合同签订与房产税涉税风险防控
案例:合同约定免租期仍将缴纳从价计征房产税
5、合同签订与印花税涉税风险防控
案例一:合同中注明不含税金额决定印花税税负
案例二:合同所列示的金额与实际结算金额不一致,变更合同与否,涉税风险不同
补充小知识:合同是否变更导致不同的涉税处理方式,需结合公司内控管理!
三、总 结
首先,企业决策者建立起业财融合思维!
其次,合理正确的的商业和交易模式不容小觑!
再次,熟练掌握账税政策,合法合理降低税收成本!
学员评价
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