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中华会计网校 > 开放课堂 > 零基础/会计 > 审计巡察常见问题和内部控制风险防范
审计巡察常见问题和内部控制风险防范
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审计巡察常见问题和内部控制风险防范(第 12 期)

价      格: ¥ 899.0

报名人数:1/30人 报名截止:2021-10-22 20:00

课程形式: 直播+录播课 课时数:8.3课时 所属类别: 政府会计事业单位财务实操

课程收益:本课程从巡察的着重点、容易巡察出的问题和风险,结合切身巡察审计经验,对各单位各行业普遍存在的问题做总结,是本课程讲解的重点,同时结合了新政府会计制度的实际案例,按照巡察工作中的重要关键点,从巡察前的准备工作、到采取多种方法开展巡察以及巡察财务资料的重点及具体措施、如何把握内部控制的风险点进行详细的讲解。通过本课程的学习,可以让财务学员了解巡察的工作程序和关注点,解决监督检查中发现的财务人员对相关制度不熟悉、财务凭证把关不严、账务处理不规范、工作不深不细等问题。通过列举近年来参加市区两级巡察的实际案例、遇到的财务问题入手,仔细讲解了财务法规制度、工作风险控制、细节管理、凭证审核、真假票据的识辩方法等政府会计制度实操业务知识,对公务接待、公车管理、差旅费报销、办公费用开支、政府采购等方面的相关要求和注意事项作了重点讲解,为财务人员具体实践操作提供了宝贵的经验。
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授课老师

迟元霞

迟元霞

毕业于兰州财经大学MBA硕士研究生,高级会计师,副教授,具有多年会计业务培训经验,多次为省直部门、市县财政局讲授《政府会计制度》,经常抽调市纪委巡查和专项审计工作,创办会计师事务所,培养推荐2000余名会计类专业学生就业于会计工作岗位,能够提供政府会计制度改革衔接和账务实操处理的解决方案

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课程安排

直播课程表 直播课程安排
审计巡察常见问题和内部控制风险防范 2021年10月22日  19:30~21:30
      赠送资料:1、电子版课程讲义;2、直播回放视频(直播课结束后开通,学习期180天);3、赠送迟老师主编《政府会计制度事业单位会计实务指引》书籍(请同学报名后添加班主任微信kfkt001登记地址领取)。
录播课程表 视频开放时间说明
课前引导视频 第一部分为录播部分,报课后即可观看,请学员报课后及时学习录播视频;第二部分为直播回放,直播课结束后开通。(学习期180天)
1、多种方法开展巡察
2、巡察重点内部控制和现金管理
3、办公费接待费
4、公务用车和差旅费
5、物品基建和固定资产
6、费用开支规范
7、内控制度概念
8、内控制度目标
9、内控制度组织
10、风险评估和控制方法
11、单位层面内部控制
12、预算业务控制
13、收支业务控制
14、债务业务控制
15、采购业务控制
16、资产业务控制
17、建设项目控制
18、合同控制和内控评价和监督
19、巡察问题总结(1)
20、巡察问题总结(2)
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教学大纲

【课程背景】
  近年来纪委巡察和审计部门频繁检查,巡视巡察工作全覆盖,使财务人员工作难度加大,压力重重,难以应对,尤其是2019年执行新政府会计制度以来,财务既要体现权责发生制反映全面完整的财务资产状况,又要与财政预算口径一致及时做出准确完整的决算报表,如何使财务资料做到充分规范化,准确化、制度化,如何制订一套完整有效的内部控制制度体系,如何全面有效执行内控才能避免巡察出问题和线索,是当今会计人员非常关注的问题。 
  目前我国实行财政、审计、纪检等多部门检查制度,很多单位财务人员为了逃避监督检查,采取了种种作弊方法进行应对,给巡察工作带来了困难。如何使财务资料做到充分规范化,准确化、制度化,如何制订一套完整有效的内部控制制度体系,如何全面有效执行内控才能避免巡察出问题和线索,是当今会计人员非常关注的问题。
【适用人群】
  1.从事纪委巡视巡察工作人员及抽调到巡察办工作的临时抽调人员;
  2.与政府财政部门有直接或间接拨款关系的政府会计主体,即行政事业单位财务人员;
  3.有意从事或将要从事政府会计的财务人员。
【课程大纲】
一、做好应对巡察审计工作的充分准备
二、采取多种方法,开展财务检查工作
 1、通过查阅会计档案开展检查工作
 2、结合党政发文及会议记录开展财务检查
 3、充分利用审计报告,开展财务检查
 4、结合个别谈话工作,开展财务检查
 5、认真学习领会相关部门印发的资金使用文
 6、统计近年来主要领导人员收入台账
三、财务检查重点及具体措施
 1、内部控制制度
 2、现金使用管理
 3、查看原始凭证
 4、公务接待支出
 5、公务用车购置
 6、查看公车运行维护费
 7、差旅费报销
 8、办公费用和库存物品管理
 9、固定资产管理
 10、违规发放津补贴及吃空饷
 11、查看单位往来明细账
 12、基建工程建设管理
 13、其他商品和服务支出
四、明确会计人员和单位负责人违反《会计法》等法律责任
五、巡察问题总结
六、行政事业单位内部控制
 1、行政事业单位内部控制概念 
 2、行政事业单位内部控制的目标 
 3、行政事业单位内部控制原则 
 4、行政事业单位内部控制建设的组织与实施 
七、行政事业单位风险评估和控制方法 
 1、目标设定 
 2、风险识别 
 3、风险分析 
 4、风险应对 
 5、不相容岗位相互分离 
 6、内部授权审批控制 
 7、归口管理 
 8、预算控制
 9、财产保护控制
 10、会计控制
 11、单据控制
 12、信息内部公开 
八、行政事业单位单位层面内部控制
 1、关键岗位 
 2、不相容岗位相互分离 
 3、明确岗位职责 
 4、轮岗制度
九、行政事业单位业务层面内部控制
 1、预算业务控制
 2、收支业务控制
 3、债务业务控制
 4、政府采购业务控制
 5、资产控制
 6、建设项目控制
 7、合同控制
十、行政事业单位内部控制评价和监督

学员评价

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