授课老师
税务师，审计师，高级会计师，西北大学现代学院校外导师，深耕财税领域二十年，先后在上市公司、科技企业及软件企业任职。理论基础殷实，实务经验全面、授课经验丰富，尤其对高新技术企业、软件企业、研发型初创企业财税问题有较深的研究。2015年开始在正保会计网校主讲由马老师原创的高新技术企业、软件企业，科技创新专企业财税核算、纳税筹划、财务管理等课程，凭借着条理清晰的授课思路、详实细致的授课内容、干脆利落的授课风格获得了众多学员的支持和认可。同时受到招商银行、西安高新技术产业开发区、广州民营科技园、秦创原、西北大学MBA学院等单位的邀请主讲高新技术企业、专精特新企业线下内训课程，获得学员的一致认可与好评！
课程安排
| 录播课程表 | 视频开放时间说明 |
| 课前引导视频 | 报课后即可学习录播视频，学习期180天。 |
| 第一章 研发费用加计扣除政策及要点总览 | |
| 第二章 厘清研发活动的定义、特点、形式（1） | |
| 第二章 厘清研发活动的定义、特点、形式（2） | |
| 第三章 研发费用账务实操解析（1） | |
| 第三章 研发费用账务实操解析（2） | |
| 第四章 不同口径研发费用的区别（1） | |
| 第四章 不同口径下研发费用的区别（2） | |
| 第五章 研发费用加计扣除政策详解（1） | |
| 第五章 研发费用加计扣除政策详解（2） | |
| 第五章 研发费用加计扣除政策详解（3） | |
| 第六章 研发费用加计扣除实操解析（1） | |
| 第六章 研发费用加计扣除实操解析（2） | |
| 第六章 研发费用加计扣除实操解析（3） | |
| 第六章 研发费用加计扣除实操解析（4） | |
| 第六章 研发费用加计扣除实操解析（5） | |
| 赠送资料：1、电子版课程讲义；2、购课后添加班主任微信【kfkt001】进入专属课程答疑群 | |
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教学大纲
第一部分：研发费用加计扣除政策历史沿革
1、研发费用加计扣除历年政策
2、研发费用加计扣除的指导性政策是什么？
第二部分：厘清研发活动的概念、特征、方式
1、研发活动的定义与要素
2、研发活动的特点
3、研发活动开展的方式
4、不同类型研发活动的特点及具体要求
5、研发活动开展的顺序
6、研发项目立项的重要资料
第三部分：研发费用账务处理
1、研发费用的核算要求及会计科目
(1)用什么科目核算研发费用及核算要求
(2)区分财务核算中的辅助账和税务要求的辅助账
3.1 财务核算的辅助账的意义何在？
3.2 如何设置研发费用辅助账
3.3 税务要求的辅助账意义何在？
3.4 如何填写和报送研发项目辅助账汇总表
3.5 财务核算的辅助账和税务要求的辅助账的不同之处
2、研发活动开展的不同阶段及账务处理
(1)费用化阶段
(2)资本化阶段
3、案例分析（展示日常核算研发费用的全部过程）
第四部分：财务核算研发费用、可加计扣除研发费用、高企研发费用的异同点
1、三种研发费用的不同口径
2、三种研发费用的核算范围
3、科技型中小企业评价中的研发费用
4、可加计扣除的研发费用与科技型中小企业研发费用的区别
第五部分：研发费用加计扣除政策详解
1、不适用研发费用加计扣除的情形
2、研发费用税前加计扣除归集范围
3、研发费用加计扣除的具体步骤
(1)日常核算的重点
(2)研发立项的难点
(3)及时备案的关注点
(4)填表申报的要点
4、研发费用加计扣除的特殊事项
(1)研发特殊收入要扣减
(2)当年没有享受研发费用加计扣除，还可以享受吗？
(3)不征税收入形成的研发费用如何处理
(4)委托、合作开发合同加计扣除的特殊步骤
5、备案与申报
(1)备案程序
(2)申报资料
6、常见问题解答
第六部分：案例分析（展示研发费用加计扣除全过程及所得税汇算的申报表格填写）
学员评价
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