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研发费用加计扣除政策解析与风险应对 正保币抵扣优惠
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研发费用加计扣除政策解析与风险应对

价      格: ¥ 260.0

课程形式: 录播课 课时数:5.4课时 所属类别: 软件/高新技术 学习期:180天

课程收益:帮助学员透彻理解研发费用活动及账务处理技巧,明悉相关政策及案例实操。
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授课老师

马婷

马婷

实战型讲师,具有十六年的财务从业经历,同时具备审计经验。先后在上市公司、大中型科技企业及软件企业任职,现任某上市公司财务经理。马老师在多年的工作中积累了丰富的工作经验,业余时间热心于“传道授业解惑”,为各地学员讲授实务工作技巧。

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课程安排

录播课程表 视频开放时间说明
第一章 研发费用加计扣除政策及要点总览 报课后即可学习录播视频,学习期180天。
第二章 厘清研发活动的定义、特点、形式(1)
第二章 厘清研发活动的定义、特点、形式(2)
第三章 研发费用账务实操解析(1)
第三章 研发费用账务实操解析(2)
第四章 不同口径研发费用的区别(1)
第四章 不同口径下研发费用的区别(2)
第五章 研发费用加计扣除政策详解(1)
第五章 研发费用加计扣除政策详解(2)
第五章 研发费用加计扣除政策详解(3)
第六章 研发费用加计扣除实操解析(1)
第六章 研发费用加计扣除实操解析(2)
第六章 研发费用加计扣除实操解析(3)
第六章 研发费用加计扣除实操解析(4)
第六章 研发费用加计扣除实操解析(5)
      赠送资料:电子版课程讲义

教学大纲

第一部分:研发费用加计扣除政策历史沿革
 1.研发费用加计扣除历年政策
 2.研发费用加计扣除的指导性政策是什么?
第二部分:厘清研发活动的概念、特征、方式
 1.研发活动的定义与要素
 2.研发活动的特点
 3.研发活动开展的方式
 4.不同类型研发活动的特点及具体要求
 5.研发活动开展的顺序
 6.研发项目立项的重要资料
第三部分:研发费用账务处理
 1.研发费用的核算要求及会计科目
  (1)用什么科目核算研发费用及核算要求
  (2)区分财务核算中的辅助账和税务要求的辅助账
   3.1 财务核算的辅助账的意义何在?
   3.2 如何设置研发费用辅助账
   3.3 税务要求的辅助账意义何在?
   3.4 如何填写和报送研发项目辅助账汇总表
   3.5 财务核算的辅助账和税务要求的辅助账的不同之处
 2.研发活动开展的不同阶段及账务处理
  (1)费用化阶段
  (2)资本化阶段
 3.案例分析(展示日常核算研发费用的全部过程)
第四部分:财务核算研发费用、可加计扣除研发费用、高企研发费用的异同点
 1.三种研发费用的不同口径
 2.三种研发费用的核算范围
 3.科技型中小企业评价中的研发费用
 4.可加计扣除的研发费用与科技型中小企业研发费用的区别
第五部分:研发费用加计扣除政策详解
 1.不适用研发费用加计扣除的情形
 2.研发费用税前加计扣除归集范围
 3.研发费用加计扣除的具体步骤
  (1)日常核算的重点
  (2)研发立项的难点
  (3)及时备案的关注点
  (4)填表申报的要点
 4.研发费用加计扣除的特殊事项
  (1)研发特殊收入要扣减
  (2)当年没有享受研发费用加计扣除,还可以享受吗?
  (3)不征税收入形成的研发费用如何处理
  (4)委托、合作开发合同加计扣除的特殊步骤
 5.备案与申报
  (1)备案程序
  (2)申报资料
 6.常见问题解答
第六部分:案例分析(展示研发费用加计扣除全过程及所得税汇算的申报表格填写)

学员评价

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