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【新版】全面预算管理——编制、执行与控制

价格： ¥ 299.0

课程形式：录播课课时数：9.5课时所属类别：预算管理学习期：365天

课程收益：预算的编制主要涉及利润表预算、资本性支出预算、税收筹划表预算和现金流量表预算。通过企业的收入和支出两条主线贯通企业全年预算编制，通过编制收入与费用预算来完成利润表预算的编制。通过编制资本性支出预算、税收筹划表预算和利润表预算来完成现金流量表的预算编制。预算的执行和控制主要讲解预算控制的方法，做好预算分析的技巧，如何化解执行中的困难和分析查找差异原因，进而对预算进行调整，保证企业的全面预算正常实施。

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授课老师

徐欣

高级会计师、税务师。20年财务工作及13年财务管理经验，在预算编制、预算执行和把控方面有多年实际操作经验。对企业的财务分析及财务核算等方面有很深的研究，并有多年的实操经验。在大型国有企业、集团公司、外商投资企业做过财务经理、财务总监等职务。参与过企业内部及外部大型培训讲座，通过理论与实践相结合原则，切合实际经验讲解做好财务工作的实用技能，教学内容通俗、易懂。

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课程安排

录播课程表	视频开放时间说明
1、全面预算编制前的准备工作（1）	课程为录播内容，报课后即可观看，请学员报课后请及时学习录播视频。（学习期一年）
2、全面预算编制前的准备工作（2）
3、全面预算编制前的准备工作（3）
4、全面预算编制前的准备工作（4）
5、全面预算编制前的准备工作（5）
6、销售收入预算的编制方法（1）
7、销售收入预算的编制方法（2）
8、销售收入预算的编制方法（3）
9、人力成本预算的编制方法（1）
10、生产成本预算的编制(1)
11、生产成本预算的编制(2)
12、生产成本预算的编制(3)
13、费用预算的编制方法（1）
14、费用预算的编制方法（2）
15、费用预算的编制方法（3）
16、税收筹划表预算的编制方法（1）
17、税收筹划表预算的编制方法（2）
18、资本性支出预算的编制方法（1）
19、资本性支出预算的编制方法（2）
20、资产负债表、利润表、现金流量表预算的编制(1)
21、资产负债表、利润表、现金流量表预算的编制(2)
22、资产负债表、利润表、现金流量表预算的编制(3)
23、预算的分解
24、预算的执行
25、预算的控制
26、预算的追加与调整
27、预算的执行分析（1）
28、预算的执行分析（2）
29、预算执行差异调整
30、预算的绩效考核（1）
31、预算的绩效考核（2）
32、预算的绩效考核（3）
赠送资料：电子版讲义

教学大纲

全面预算的编制、执行与控制

一、全面预算的编制　

第1课全面预算编制前的准备工作

1.预算编制前需要搜集整理哪些资料？

1）如何搜集整理预算所需资料，是预算编制基础；

2）哪些资料是编制预算的关键？

2.预算编制前如何确定企业下年度工作重点？

1）从哪几方面进行分析，是确定预算编制思路的前提；

2）如何通过财务分析确定下年度工作重点，决定全面预算编制的方向。

3.如何让老板接受并支持你实施全面预算管理？

1）为什么说预算编制前的有效沟通是预算能否顺利实施的关键？

2）如何组织预算培训大会，让老板及公司各部门领导充分认识预算的重要性，是预算实施能否成功的关键？

3）案例讲解预算编制前沟通的重要性。

第2课销售收入预算的编制方法

1.销售收入预算的编制方法

1）通过案例讲解销售收入预算编制的几种方法；

2）销售指标分解注意事项；

3）讲解如何设计销售预算模板及注意事项。

2.销售回款预算的编制方法

1）如何计算企业回款率；

2）编制回款预算时需要注意的几个要点。

3.应收账款预算的编制方法

1）如何结合销售回款来编制企业应收账款预算？

2）如何设计最佳应收账款信用政策？

第3课人力成本预算的编制方法

1）人力成本包括哪些内容？

2）如何设计人力成本预算模板？

3）编制人力成本预算时需要与公司哪些制度相联系？

第4课生产成本预算的编制方法

1）产品成本预算编制三要素？

2）直接材料成本预算编制方法及需要准备的相关资料？

3）直接人工成本预算编制方法及需要准备的相关资料？

4）制造费用预算编制方法及需要准备的相关资料？

5）如何制定合理的成本核算标准？对编制预算有哪些作用？

6）如何设计完美的产品成本预算模板？

第5课费用预算的编制方法

1）费用预算的编制方法？哪种方法更适合你？

2）如何通过了解费用性态，帮助我们更准确的编制费用预算？

3）历史数据分析，对你编制费用预算有多大帮助？

4）销售部门费用预算的编制与销售政策关系多大？

5）案例讲解费用预算的编制方法。

第6课税收筹划表预算的编制方法

1）税收筹划的真正含义是什么？

2）收入筹划的几种方法？

3）如何利用税优惠做好税收筹划？

4）税收筹划表预算与企业所享受的税收优惠政策的紧密联系程度；

5）收入与费用预算编制准确直接影响企业所得税预算的编制；

6）案例讲解企业所得税预算编制方法。

7）合同签定技巧是税收筹划、规避企业风险的港湾；

8）案例讲解税收筹划表预算的编制方法。

第7课资本性支出预算的编制方法

1）普通资本性支出与重要资本性支出区别？

2）如何编制普通资本性支出预算？

3）如何设计资本性支出预算的模板？

第8课财务报表预算的编制

1）利润表预算的编制方法及取数技巧；

2）资产负债表预算的编制方法及取数技巧；

3）现金流量表预算的编制方法及取数技巧。

二、全面预算执行与控制

第1课预算的分解

1）如何有效地对全面预算进行分解？

2）全面预算分解的方法。

第2课预算的执行

1)全面预算控制的要点；

2）全面预算控制方法与应用；

3）全面预算执行的有效方法。

第3课预算的控制

1）全面预算的控制方法？

2）案例讲解合同控制的有效方法？

3）全面预算控制风险？

第4课预算的调整

1）全面预算调整的重要性？

2）全面预算调整的最佳时间？

3）什么情况下可以对全面预算进行调整？

4）全面预算调整的方法及要点？

三、全面预算的考核

第1课预算的执行分析

1.全面预算执行差异分析方法

1）如何做好企业预算执行分析？方法？

2）案例讲解如何对企业预算执行情况进行有效分析？

3）如何设计最佳最高效的预算执行差异情况表模板？

第2课预算执行差异调整

1）全面预算调整需要注意哪些要点？

2）案例讲解如何调整全面预算？

第3 课预算的绩效考核

1）如何设计最佳的绩效考核指标？

2）案例讲解绩效考评指标设定及如何进行考核评价？

3）为什么说绩效考核评价是全面预算实施成败的关键？

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