全面预算在企业管理中的运用

【面向人群】分子公司的企业法人、各部门负责人、财务人员等

【课程背景】

      随着市场环境的变化，企业的竞争策略由成本优势上升到价值链、产业群、商业模式层面，经营管理进入精益化。而在企业的经营管理与决策中，只有财务数据可以将企业的各项经营活动按照统一的标准进行评价和比较。作为企业管理者，需要通过财务数据做到随时预警、科学决策！让“财务数据”回归企业价值。那么，如何找到数据变化背后的业务实质？正是预算管理所要解决的问题。

      本课程将由CEO的责任目标出发结合企业实际案例近距离认识全面，并从预算的前置准备到现场实施，再到预算控制与调整、预算控制与及分析、预算绩效评价等循环管理，讲解预算的全过程及重点业务的预算控制点。

      本课程充分考虑了本次受众的特殊性，大多以现实案例、场景设置让听众能够全面理解预算管理、预算分析、业绩评价，建立企业组织间的有效沟通思维和语言。

【课程大纲】

第一讲 正确认识全面预算

    一、序言（通过场景设置引入组织中CEO的责任目标）

    二、近距离认识全面预算（通过真实案例引导受众近距离认识全面预算）

    三、全面预算认识上的误区（从案例中发现问题并分析全面预算认识上的共性误区）

第二讲 全面预算的前置条件

    一、全面预算的实战准备  

      1、从预算到企业和部门 ；

      2、从预算到个人和环境 ；

    二、全面预算的全程实景

      1、预算的内部循环 ；

      2、预算的外部环境；

      3、预算的权力结构 ；

    三、全面预算的现实操作  

      1、预算的顶层设计

      （1）组织保障

      （2）战略目标

      2、年度目标和业务计划

第三讲  全面预算的管理循环

    一、预算编制实操（如何让经理人“跳起摘苹果”）

      1、预算目标和原则；

      2、预算管理范畴；

      3、预算编制的数据导入；

      4、预算编制标准化模板；

      5、预算编制科学方法的巧妙引入；

    二、预算控制与分析

      1、预算分析主体的错位； 

      2、确定分析对象；

      3、解析分析对象的业务动因；

      4、在业务动因中找到具体的驱动因素

      5、价值判断驱动因素和分析对象的关系

    三、预算控制与调整

      1、预算标准答案；

      2、预算指标、滚动预算和调整；

      3、预算的服务性；

      4、预算的适用性调整；

    四、预算考评

      1、预算考评的最小元素；

      2、预算考评的要素设置；

      3、预算考评中的管理智慧；

      4、预算考评中的艺术手段；

第四讲  信息化手段对预算管理的支持

    一、信息化手段与预算管控

    二、信息手段与预算分析