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企业内外账财税处理实务及风险防范 | 2024年12月23日 19:00~21:00 |
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1、所得税扣除的合规凭证 | |
2、增值税进项抵扣的合规凭证 | |
3、特珠业务凭证处理技巧 | |
4、发票的审核技巧(1) | |
5、发票的审核技巧(2) | |
6、发票的审核技巧(3) | |
7、费用的审核技巧 | |
8、会计工作交接的操作技巧 | |
9、筹建期的会计核算技巧 | |
10、记账顺序安排的实用技巧 | |
11、年终关账的处理技巧 | |
12、外账与纳税申报的审核 | |
13、错乱账的更正技巧 | |
14、股东投入资本的财税处理(1) | |
15、股东投入资本的财税处理(2) | |
16、负债筹资的财税处理 | |
17、借款利息在企业所得税前扣除的政策解析及筹划(1) | |
18、借款利息在企业所得税前扣除的政策解析及筹划(2) | |
19、借款利息在企业所得税前扣除的政策解析及筹划(3) | |
20、外购自建固定资产的财税处理技巧 | |
21、固定资产日常修理、大修理、更新改造的财税处理技巧 | |
22、固定资产折旧的财税处理技巧(1) | |
23、固定资产折旧的财税处理技巧(2) | |
24、无形资产购建业务的财税处理技巧 | |
25、材料采购业务的财税处理技巧 | |
26、一般销售业务的财税处理技巧 | |
27、特珠销售业务的财税处理及税收筹划(1) | |
28、特珠销售业务的财税处理及税收筹划(2) | |
29、特珠销售业务的财税处理及税收筹划(3) | |
30、车辆费用的财税处理及私车公用的实务建议 | |
31、业务招待费 | |
32、差旅费 | |
33、广宣费、文化事业建设费、办公用品费 | |
34、会议费、礼品赠品、聚餐费用、旅游支出 | |
35、工资费用、预付卡、网络红包 | |
36、违约金、商业保险费 | |
37、佣金手续费、房租水电物业费、无偿借款费用、工会经费 | |
38、个人支出、职工教育经费、同个人签定合同、其他费用 | |
39、会计利润、投资收益、营业外收支的会计核算 | |
40、所得税费用的会计核算 | |
41、本年利润、利润分配的会计核算 | |
42、资产负债表 | |
43、利润表、现金流量表 | |
44、增值税发票种类、进项抵扣等内容讲解 | |
45、四流不一致业务的风险及补救方法 | |
46、增值税一般纳税人的会计分录(1) | |
47、增值税一般纳税人的会计分录(2) | |
48、增值税加计抵减政策实务应用 | |
49、增值税留抵退税政策实务应用 | |
50、差额征税、简易计税、混合销售政策实务应用 | |
51、增值税纳税申报表填写(1) | |
52、增值税纳税申报表填写(2) | |
53、小规模纳税人增值税财税处理实务 | |
54、企业所得税财税处理实务及操作技巧 | |
55、附加税费财税处理实务及操作技巧 | |
56、印花税财税处理实务(1) | |
57、印花税财税处理实务(2) | |
58、房产税、城镇土地使用税财税处理实务 | |
59、个人所得税的财税处理及操作技巧(1) | |
60、个人所得税的财税处理及操作技巧(2) | |
61、个人所得税的财税处理及操作技巧(3) | |
62、内账的审核要求 | |
63、内账的实务操作流程 | |
64、两套账的风险与危害(1) | |
65、两套账的风险与危害(2) | |
66、如何做到两账合一(1) | |
67、如何做到两账合一(2) |
教学大纲
第一部分 企业外账财税处理实务
第一章 外账凭证审核技巧
第一节 外账凭证的要求
一、所得税扣除的合规凭证
二、增值税进项抵扣的合规凭证
三、特殊业务凭证处理技巧
1、供应商被注销、吊销无法取得发票如何处理
2、善意取得虚开发票的处理技巧
第二节 发票的审核技巧
一、发票要素的审核
二、发票抬头的审核
三、发票内容的审核
四、发票日期的审核
五、发票签章的审核
六、发票备注栏的审核
七、税率的审核
八、开票人、复核、收款人的审核
九、能在专票正面或反面手写文字吗
十、发票丢件的处理方法
十一、全电发票的开具、接收及审核要点
第三节 费用的审核技巧
一、可以不取得发票的情况
二、白条与费用的入账时间
三、如何防范电子发票重复入账
四、外账凭证证据链的要求
第二章 账务处理基础
第一节 会计工作交接的操作技巧
一、财务工作交接规范
二、交接的内容
三、交接的环节
四、财务交接的手续
五、财务交接的责任认定
六、财务工作交接的常见风险
第二节 筹建期的会计核算技巧
一、实务工作中如何界定筹建期
二、筹建期开办费的核算范围
三、筹建期开办费的会计核算方法
四、筹建期开办费的税务处理规定
第三节 记账顺序安排的实用技巧
一、按时间顺序记账
二、按核算模块记账
第四节年终关账的处理技巧
一、检查税收优惠政策的使用
二、检查各项备案手续的完成情况
三、检查是否存在漏缴、欠缴税费的情况
四、资金的结账技巧
五、往来款项的年终处理技巧
六、实物资产的清查与盘点
七、待摊与预提费用的处理技巧
八、年终结账前应做的企业所得税汇算清缴准备工作
第五节 外账与纳税申报的审核
一、增值税角度的审核要点
二、所得税角度的审核要点
三、其他税种的审核要点
第六节错乱账的更正技巧
一、常见错乱账产生的原因
二、错乱账如何调整
三、错乱账的处理方法
第三章 企业资金筹集业务的财税处理技巧
第一节股东投入资本的财税处理
一、股东初始投资的财税处理
二、股东增资的财税处理
三、接受非现金资产投资的财税处理
四、资本公积转增资本的财税处理及涉税风险
五、盈余公积转增资本的财税处理及涉税风险
第二节负债筹资的财税处理
一、从银行借入资金的财税处理
二、从其他单位或个人借入资金的财税处理
三、借款利息在企业所得税前扣除的政策解析及筹划
第四章 采购业务的财税处理技巧
第一节固定资产购建业务的财税处理技巧
一、外购固定资产的财税处理技巧
二、自建固定资产的财税处理技巧
三、固定资产日常修理费用的财税处理技巧
四、固定资产大修理费用的财税处理技巧
五、固定资产更新改造业务的财税处理技巧
六、固定资产折旧的财税处理技巧
第二节无形资产购建业务的财税处理技巧
一、自行开发无形资产的财税处理技巧
二、外购无形资产的财税处理技巧
三、无形资产摊销的财税处理技巧
第三节材料采购业务的财税处理技巧
一、一般采购业务的财税处理技巧
二、外购材料发生短缺、损耗的财税处理技巧
三、外购材料发生退货、折让的财税处理技巧
第五章 企业销售业务的财税处理技巧
第一节一般销售业务的财税处理技巧
一、销售产品收入的财税处理技巧
二、提供劳务收入的财税处理技巧
三、销售废品收入的财税处理技巧
四、销售退货、折让的财税处理技巧
第二节特殊销售业务的财税处理及税收筹划
一、商业折扣的财税处理及筹划
二、现金折扣的财税处理及筹划
三、买产品送产品业务的财税处理及筹划
四、买产品送服务业务的财税处理及筹划
五、买服务送服务业务的财税处理及筹划
六、消费送红包业务的财税处理及筹划
七、消费送积分业务的财税处理及筹划
八、返利返点、促销费、进店费、管理费的处理
第六章 企业费用类业务的财税处理及风险规避
一、车辆费用的财税处理及私车公用的实务建议
二、业务招待费
三、差旅费
四、广告费和业务宣传费
五、广告费收入中哪些需要交纳文化事业建设费
六、办公用品费
七、会议费
八、礼品、赠品支出
九、员工聚餐费用能否计入福利费
十、员工旅游支出
十一、工资费用
十二、公司购买预付卡
十三、网络红包的涉税风险
十四、违约金
十五、商业保险费
十六、佣金手续费
十七、房租水电物业费
十八、企业间无偿借款费用
十九、工会经费
二十、报销个人支出的财税风险
二十一、职工教育经费
二十二、同个人签定合同承担全部税费的处理技巧
二十三、其他费用
第七章 利润形成与分配业务的财税处理
一、会计利润核算概述
二、投资收益的会计核算
三、营业外收支的会计核算
四、所得税费用的会计核算
五、本年利润的会计核算
六、利润分配的会计核算
第八章 财务报表的实务编制方法和技巧
第一节资产负债表
第二节利润表
第三节现金流量表
第九章 增值税财税处理实务及操作技巧
第一节增值税一般纳税人财税处理实务操作技巧
一、常见的增值税发票种类
二、哪些进项税额可以从销项税额中抵扣
三、进项税额抵扣凭证包括哪些
四、哪些进项税额不能从销项税额中抵扣
五、不能抵扣项目取得专用发票需要认证吗
六、分公司从供应商取得的专用发票,由总公司统一付款,能否抵扣
七、旅客运输服务进项税额抵扣
八、同时用于生产经营和职工福利的固定资产可否抵扣进项税
九、采购合同约定买方负担全部税款是否合法
十、四流不一致业务的风险及补救方法
十一、增值税一般纳税人的会计分录
十二、增值税加计抵减政策实务应用
十三、增值税留抵退税政策实务应用
十四、增值税差额征税政策实务应用
十五、增值税简易计税政策实务应用
十六、增值税混合销售政策实务应用
十七、案例分析增值税纳税申报表的填写
1、前期已申报本期补开发票申报表填写案例
2、不动产进项税额抵扣申报表填写案例
3、旅客运输服务进项税额抵扣申报表填写案例
4、加计抵减申报表填写案例
5、加计抵减发生调减申报表填写案例
6、农产品进项抵扣申报表填写案例
7、处置使用过的固定资产享受简易计税申报表填写案例
第二节小规模纳税人增值税财税处理实务及操作技巧
一、小规模纳税人增值税会计分录
二、小规模纳税人增值税税收优惠政策
三、案例分析增值税纳税申报表的填写
第十章 企业所得税财税处理实务及操作技巧
一、企业所得税的会计分录
二、企业所得税的税收优惠政策
三、案例分析企业所得税纳税申报表填写
第十一章 附加税费财税处理实务及操作技巧
一、附加税费的计算及会计分录
二、附加税费申报表的填写
第十二章 印花税财税处理实务及操作技巧
一、印花税相关政策概述
二、印花税的会计分录
三、印花税电子税务局申报流程
第十三章 房产税的财税处理实务及操作技巧
一、房产税的相关政策及会计分录
二、房产税电子税务局申报流程
第十四章 城镇土地使用税的财税处理及操作技巧
一、城镇土地使用税的相关政策及操作技巧
二、城镇土地使用税电子税务局申报流程
第十五章 个人所得税的财税处理及操作技巧
第一节综合所得的预缴及汇算清缴
一、工资薪金的预缴
二、劳务报酬的预缴
三、特许权使用费的预缴
四、稿酬的预缴
五、综合所得汇算清缴
六、个税申报时间的实务分析
第二节其他所得项目的财税处理及操作技巧
一、经营所得的计算
二、财产租赁所得的计算
三、财产转让所得的计算
四、利息、股息、红利所得和偶然所得的计算
第三节个人所得税会计分录及电子税务局操作流程
一、个人所得税会计分录
二、个人所得税电子税务局操作流程
第二部分 企业内账财税处理实务
第一章 内账的审核要求
一、资金审批流程
二、费用审批流程
三、材料控制流程
四、内账的核算原则
五、原始凭证在内外账之间的分派方法
第二章 内账的实务操作流程
一、内账制作的形式
二、内账建账要点
三、内账原始凭证的要求
四、内账会计分录处理实务
第三章 两套账的风险与危害
一、常见的两套账类型及风险
二、两套账税务风险
三、两套账引发的内部管理问题
四、两套账引发的外部管理问题
五、两套账引发的财税管理问题
第四章 如何做到两账合一
第一节企业做到一套账的前提条件
第二节两账合一的操作思路
第三节两账合一的具体操作案例讲解
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2.1 乙方提供的“ 30天/90天/180天” 辅导课程、讲义及价格均以甲方在乙方正保会计网校(www.chinaacc.com)平台选报并成功支付的信息为准。
2.2乙方按照甲方最终选报的课程、班次、服务及实际交纳的学习费用向甲方提供相应的辅导服务。
2.3乙方提供的辅导课程、讲义、配套资料、答疑服务等以当年对应课程辅导的招生方案为准。可能会根据实际情况调整老师、课程、大纲、答疑服务等,乙方有权根据实际调整变更具体服务内容和细节。
2.4乙方随课赠送的礼品、课程、分期贴息优惠或其他乙方向甲方提供的优惠政策,如有退换课情况,乙方有权扣除相应费用(如若原包装完整,甲方可以寄回,乙方不予扣除相应费用)。
2.5 购课规则
2.5.1直播课程开课前,甲方如不满意课程内容且未超过课程总时长的10%,可免费申请更换一次;
2.5.2甲方如当期无法上直播课,可在报名交费1年内免费申请一次补学机会;
2.5.3课程有效期内申请退费,若已听课,则需根据具体听课时长扣费【费用计算规则为:(甲方实际交费金额-甲方实际交费金额×20%)÷课程总时长×甲方已听课时长】,若未听课只下载了资料讲义,则需在实际交费金额中扣除20%的费用,剩余的金额退还甲方;
2.5.4直播课因其教学特点,若因故未达到开课标准,可能会延期或调整,遇此特殊情况时网校将及时通知,并可为学员办理更换同类型的相应课程;
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2.5.7课程退换政策:网校课程为服务类商品,购买后无任何下载记录(包含讲义、配套资料等),可享受“7天无理由退款/换课”;
2.5.8如需发票,请在报名交费后1年内提交申请,逾期将不予办理。
3 甲方的权利与义务
3.1 权利
甲方在按照本协议的规定交纳全部学习费用后,有权利享受乙方为“30天/90天/180天”学员所提供的教学及辅导服务,具体服务内容以乙方网站公示的招生方案为准。
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4 乙方的权利与义务
4.1 权利
4.1.1 乙方有权根据本协议相关条款获得甲方交纳的相应学费;
4.1.2 乙方有权根据本协议的约定获得、持有和核对甲方提供的有关个人信息、资料。
4.2 义务
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4.2.2 乙方应保证所提供的各项服务均能够正常使用;但是因不可抗力以及甲方的原因造成不能正常使用乙方所提供的各项服务,包括但不限于互联网运营商提供的网络中断、甲方不具备上网条件(包括但不限于不具备软硬件条件或者软硬件故障)等,则乙方不承担任何责任。
5 不可抗力
5.1不可抗力指超出本协议双方控制范围,无法预见、无法避免或无法克服,使得本协议一方或双方部分或者全部不能履行本协议的事件。这类事件包括但不限于地震、台风、洪水、火灾、战争、罢工、暴动、网络中断、政府行为、法律规定或其适用的变化,或者其他任何无法预见、避免或者控制的事件。
5.2如任何一方不履行或迟延履行本协议规定的义务是由于不可抗力,则该方免除承担违约责任。
5.3不可抗力事由发生后,若有可能,受不可抗力影响的一方应在10个工作日内将有关情况及时通知对方(乙方可以通过网站公告的方式通知甲方),凡违反此通知义务且不履约给对方造成损失的,须赔偿由此而给对方造成的损失。
5.4 在不可抗力消除后,曾受不可抗力影响而未能履约的一方应尽最大努力恢复履行其在本协议项下的义务。
6 争议的解决
6.1 本协议的内容、执行和解释及争议的解决均应适用中国法律。
6.2 双方在履行本协议的过程中,如发生任何争议,则双方应首先进行友好协商解决。
6.3 如果某一争议未在一方首次提出协商之日后 30 日内通过友好协商解决,则任何一方可将该争议提交北京仲裁委员会根据该会届时有效的仲裁规则在北京仲裁。
7 完整协议
乙方在正保会计网校网站上公布的招生方案及网站的注册服务条款是本协议的补充,惟该等招生方案及网站注册服务条款与本协议有不同之处的,则以本协议的约定为准。
8 保密义务
乙方对甲方提供的个人资料和信息具有保密义务,除非法律规定或者有权政府机关的命令和要求或者甲方同意,乙方不得将甲方的个人信息和资料泄露给任何第三方。
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9 协议期限
本协议期限自乙方为甲方开通本协议中甲方所报课程听课权限之日起至所报课程规定学习期限到期为止。
10 其他约定
10.1本协议采用电子协议形式,凡购买开放课堂会计实务课程辅导视为同意并签署本协议。本协议自甲方成功付费购买乙方本协议课程之后即生效。
10.2如甲方通过补差价的方式升级到开放课堂其他会计实务课程,类别价格高于本课程以外的辅导课程,则本协议自甲方课程升级至辅导班次生效之日起自动终止,甲乙双方权利义务关系以甲方课程升级后的新班次协议书为准。
10.3本协议生效后,非经法定事由或双方协商一致,任何一方不得解除。
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