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课程安排
录播课程表 | 视频开放时间说明 |
1、房地产税务筹划的必要性和可行性 | 报课后即可学习录播视频,学习期180天。 |
2、税务筹划的技巧 | |
3、房地产企业全程税务筹划实务(一) | |
4、房地产企业全程税务筹划实务(二) | |
5、税务筹划风险的规避与控制 | |
赠送资料:电子版课程讲义 |
教学大纲
第一部分:房地产业税务筹划的必要性和可行性
(一)什么是税务筹划
(二)税务筹划必要性和可行性
第二部分:税务筹划的技巧
(一)合理设计投资架构
1.搭建投资平台利用地域税率差节税
2.选择合适的开发主体合理避税
(二)利用税收优惠政策
1.地产入股免税
2.合作建自用房免税
(三)延缓纳税期限
1.合理规划发票开具时间
2.会计政策与方法的选择
(四)通过转移定价进行纳税筹划
1.什么是转移定价?
2.转移定价的通常做法
3.地产行业转移定价
第三部分:房地产业全程税务筹划实务
(一)拿地阶段税务筹划
1.开发主体选择(子公司或分公司)
2.与政府签订协议应关注的时间要点
(二)规划设计阶段税务筹划
1.样板间装修、营销设施建设的税务筹划
2.结合土地增值税零界点设计阶段控制项目成本
(三)开发设计阶段税务筹划
1.延伸产业链,通过定价转移进行税务筹划
(1)货物购销定价转移
(2)转移施工造价转移
2.区分开发间接费和开发期间费用,做好税务筹划
3.成本分摊方法
(四)销售设计阶段税务筹划
1.结合土地增值税零界点进行销售定价
2.销售方式选择
(1)变方式销售为投资
(2)转让子公司股权方式销售
3.分签销售合同和装修合同
4.促销方式分析(买房送物业费、会员制销售)
5.代收费用筹划
(五)土增税清算阶段税务筹划
1.清算阶段开发间接费扣除限额筹划
2.房地产企业扣留的工程质保金清算
(六)日常费用筹划
1.总部期间费用专业
2.业务招待费应与会务费、差旅费分别核算
第四部分:税务筹划风险的规避与控制
(一)什么是税务筹划风险
(二)税务筹划风险的形成原因及规避
1.财务人员业务素质导致设计的方案不可行
2.征税双方认定差异引起的风险
3.税收政策变化导致的风险
(三)税务筹划风险的规避和控制
1.提供税务筹划风险意识
2.提供税务筹划人员职业水平
3.及时掌握税收政策及变动
学员评价
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