关闭
免费问答
问答首页
话题广场
精华问答
登录
注册
财税专业问答平台:上千名老师在线等你,免费提问,快速解答
搜答案
暂无数据
0/400
选择问题所属话题
请添加话题
上传图片(最多上传3张图片)
提交问题
为您推荐
最新问答
热门问答
精华问答
使用APP提问,老师回复第一时间提醒
扫一扫,下载APP
不是营改增了吗?怎么回答民营医院还要交营业税呢?
馨羽老师
|
提问时间:04/13 12:20
#事业单位#
同学你好 现在没有营业税了,是谁回答的
阅读 2356
收藏 0
因不知道手续费跟贷款利息可以开票,故往年都没开发票,银行回单进账,今年补开了发票,该怎么做账?
家权老师
|
提问时间:05/10 16:47
#事业单位#
直接贴在原来的手续费凭证后边就行,不需要额外做账
阅读 1989
收藏 8
(1)6日,收到“财政授权支付额度到账通知书”,列明本月财政授权支付额度为200 000元。 (2)7日,用银行存款上交上月应交增值税税额450 000元和其他税费85 000元。(增值税和其他税费对应的业务属于单位 “经营活动”) (3)8日,收到“财政直接支付入账通知书”及相关原始凭证,列明采购专用材料一批,财政直接支付100 000元,材料已经验收入库。 (4)9日,收到非同级政府财政部门拨款100 000元,款项已存入银行。 (5)10日,接收甲公司的捐赠,其中货币资金200 000元,专利权一项,发票上注明价款200 000元。不考虑相关税费。 (6)12日,收到银行存款利息通知书,本月取得存款利息收入5 000元。 (7)16日,收到出租办公楼年租金51 500元(不考虑增值税),假定该租金收入不上缴财政。 (8)17日,计提本月在编职工薪酬600 000元和外部人员劳务费80
朴老师
|
提问时间:06/16 19:31
#事业单位#
一、12月经济业务的财务会计与预算会计分录 (1)收到财政授权支付额度 财务会计: 借:零余额账户用款额度 200 000 贷:财政拨款收入 200 000 预算会计: 借:资金结存——零余额账户用款额度 200 000 贷:财政拨款预算收入 200 000 (2)上交上月应交税费 财务会计: 借:应交增值税——未交增值税 450 000 其他应交税费 85 000 贷:银行存款 535 000 预算会计(属于经营活动现金流出,不涉及预算收入/拨款,无需单独预算分录 ,但需后续在“经营支出”结转 ): 注:仅支付时财务会计处理,预算会计因不涉及预算拨款/收入,支付经营税费时,需在“经营支出”反映(后续结转步骤体现),此处支付时: 借:经营支出 535 000 贷:资金结存——银行存款 535 000 (3)财政直接支付采购材料 财务会计: 借:库存物品 100 000 贷:财政拨款收入 100 000 预算会计: 借:事业支出 100 000 贷:财政拨款预算收入 100 000 (4)收到非同级财政拨款 财务会计: 借:银行存款 100 000 贷:非同级财政拨款收入 100 000 预算会计: 借:资金结存——银行存款 100 000 贷:非同级财政拨款预算收入 100 000 (5)接受捐赠(货币资金+专利权) 财务会计: 借:银行存款 200 000 无形资产 200 000 贷:捐赠收入 400 000 预算会计(仅货币资金涉及预算,专利权不涉及现金): 借:资金结存——银行存款 200 000 贷:其他预算收入——捐赠收入 200 000 (6)收到银行存款利息 财务会计: 借:银行存款 5 000 贷:利息收入 5 000 预算会计: 借:资金结存——银行存款 5 000 贷:其他预算收入——利息收入 5 000 (7)收到出租办公楼租金(不上缴财政) 财务会计: 借:银行存款 51 500 贷:其他收入 51 500 预算会计: 借:资金结存——银行存款 51 500 贷:其他预算收入——租金收入 51 500 (8)计提职工薪酬与劳务费 财务会计: 借:业务活动费用 600 000(在编职工,假设为“业务活动费用”,需根据实际业务定) 单位管理费用 80 000(外部人员,假设为“单位管理费用”,需根据实际业务定) 贷:应付职工薪酬 600 000 其他应付款 80 000 预算会计(未实际支付,不做预算分录 ): 注:计提时无现金流出,预算会计不处理,实际支付时再做“事业支出”等。 (9)发出救灾材料 财务会计: 借:业务活动费用 50 000 贷:库存物品 50 000 预算会计(不涉及现金流出,不做分录 ): 注:材料发出非现金支付,预算会计不处理。 (10)计提折旧、摊销 财务会计: 借:业务活动费用 200 000(固定资产折旧,假设对应“业务活动费用” ) 单位管理费用 50 000(无形资产摊销,假设对应“单位管理费用” ) 贷:固定资产累计折旧 200 000 无形资产累计摊销 50 000 预算会计(不涉及现金流出,不做分录 ): (11)处置盘亏资产(专用材料、图书) 财务会计: 借:资产处置费用 15 000(5 000+10 000) 贷:待处理财产损溢 15 000 预算会计(不涉及现金流动,不做分录 ): (12)年末确认财政直接支付指标结转 财务会计: 借:财政应返还额度——财政直接支付 200 000(2 000 000 - 1 800 000) 贷:财政拨款收入 200 000 预算会计: 借:资金结存——财政应返还额度 200 000 贷:财政拨款预算收入 200 000 二、结转12月收入的财务会计与预算会计分录 (1)财务会计(结转收入至“本期盈余”) 借:财政拨款收入 500 000(200 000 + 100 000 + 200 000 ) 非同级财政拨款收入 100 000 捐赠收入 400 000 利息收入 5 000 其他收入 51 500 贷:本期盈余 1 056 500 (2)预算会计(结转预算收入至“财政拨款结转”“非财政拨款结转/结余” ) 财政拨款预算收入结转: 借:财政拨款预算收入 500 000(200 000 + 100 000 + 200 000 ) 贷:财政拨款结转——本年收支结转 500 000 非同级财政拨款预算收入结转: 借:非同级财政拨款预算收入 100 000 贷:非财政拨款结转——本年收支结转 100 000 其他预算收入结转(利息、租金): 借:其他预算收入——利息收入 5 000 其他预算收入——租金收入 51 500 贷:其他结余 56 500 三、结转12月费用(财务会计)与支出(预算会计)分录 (1)财务会计(结转费用至“本期盈余”) 借:本期盈余 995 000 贷:业务活动费用 850 000(600 000 + 200 000 + 50 000 ) 单位管理费用 130 000(80 000 + 50 000 ) 资产处置费用 15 000 (2)预算会计(结转支出,仅涉及有现金流出的“经营支出”“事业支出”等 ) 经营支出结转(上交税费): 借:经营结余 535 000 贷:经营支出 535 000 事业支出结转(财政直接支付采购): 借:财政拨款结转——本年收支结转 100 000 贷:事业支出 100 000
阅读 1963
收藏 8
第11,12题怎么做分录呀
暖暖老师
|
提问时间:04/15 19:27
#事业单位#
你好需要计算做好了发给你
阅读 1879
收藏 8
老师,比如委托境内机构研发费用100万。我的理解是,会计上按100万扣除,所得税上只允许扣80%,所以应调增20万,另外还需加计扣除80万。以前合计调减60万。这样理解对吗?应试指南后面的综合分析题3中,只调整了加计扣除项目。
朴老师
|
提问时间:04/11 10:48
#事业单位#
你的理解不完全正确。 在会计处理上,委托境内机构研发费用 100 万,按实际发生额 100 万计入研发支出等相关科目,符合规定的可以在计算会计利润时全额扣除。 在税务处理上,根据规定,企业委托境内机构进行研发活动所发生的费用,按照费用实际发生额的 80% 计入委托方研发费用并计算加计扣除。这 100 万元的研发费用可以按 80 万元计入委托方研发费用,并非是所得税上只允许扣 80%,不存在应调增 20 万的说法。同时,在计算企业所得税应纳税所得额时,还可以在按规定据实扣除的基础上,再按照实际发生额的 100% 在税前加计扣除。所以,可加计扣除的金额是 80 万元,应纳税所得额应调减 80 万元。
阅读 1818
收藏 0
想了解一下怎么收费
宋生老师
|
提问时间:04/18 16:48
#事业单位#
你好,你是说什么东西怎么收费。
阅读 1714
收藏 7
请问有限责任公司的资本公积转实收资本股东需要缴纳个税吗
明琪老师
|
提问时间:06/08 23:29
#事业单位#
晚上好亲!不用交个税
阅读 1629
收藏 6
想问下这个怎么做
乐伊老师
|
提问时间:06/21 17:37
#事业单位#
同学您好 (1) 2023年12月31日贷款发放时: 借:贷款——本金 1,000,000 贷:吸收存款 1,000,000 支付咨询费: 借:手续费及佣金支出 5,000 贷:银行存款 5,000 (2) 2024年3月31日(3个月利息=100万×6%×3/12=1.5万)确认利息收入: 借:应收利息 15,000 贷:利息收入 15,000 计提预期信用损失: 借:信用减值损失 50,000 贷:贷款损失准备 50,000 (3) 2024年6月30日(累计6个月利息=3万)确认利息收入(按账面余额100万计算): 借:应收利息 30,000 贷:利息收入 30,000 补提信用损失(8万-已提5万=3万): 借:信用减值损失 30,000 贷:贷款损失准备 30,000 (4) 2024年9月30日(累计9个月利息=4.5万)确认利息收入(按账面余额100万计算): 借:应收利息 45,000 贷:利息收入 45,000 确认减值损失(30万-已提8万=22万): 借:信用减值损失 220,000 贷:贷款损失准备 220,000 贷款减值后利息收入按摊余成本计算(此处简化处理仍按账面余额) (5) 2024年12月30日(到期无法收回)确认最后3个月利息(100万×6%×3/12=1.5万): 借:应收利息 15,000 贷:利息收入 15,000 取得抵债资产: 借:抵债资产 920,000 贷款损失准备 300,000 贷:贷款——本金 1,000,000 资产减值损失 20,000(差额20万为贷款本金与抵债资产公允价值差额)
阅读 1618
收藏 7
赶快点击
登录
获取专属推荐内容
实务资讯
查看更多
一文看懂|企业所得税年度纳税申报表优化调整之优惠填报
一图速览!企业所得税税前扣除凭证要点全梳理
@所有房东 毕业租房热,你的房租如何计税
农业生产者销售自产农产品如何申报?
免费资料
一键下载
下载APP快速提问
扫一扫立即下载APP
拍照一键搜题更便捷
老师回复第一时间通知
意见反馈
Hi,您好,我是基于人工智能技术的智能答疑助手,如果有什么问题可以直接问我呦~