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实务

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如果是小规模公司开票是收几个税点呢
家权老师 | 提问时间：07/11 16:13

#实务#

不超30万，就不交增值税及附加，不需要收

阅读 97

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老师！客户货款转到总公司了，需要补充什么
文文老师 | 提问时间：07/11 16:05

#实务#

是由分公司开票，但总公司收款？

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购入股票成交价1756579 手续费167.57 合计1756579 卖出1782178手续费1061.2合计1781116.8 购入：借交易性金融资产-成本1756579 投资收益 167.57 贷：其他贷币资金1756746.57 卖出：借：其他贷币资金1782178 投资收益1061.2 贷：交易性金融资产-成本 1756579 投资收益24537.8 （公允价值暂不管）老师请问这样做对不对？
朴老师 | 提问时间：07/11 15:59

#实务#

购入：借交易性金融资产 - 成本 1756579、投资收益 167.57，贷其他货币资金 1756746.57 （正确，手续费计投资收益借方）。卖出：因手续费已含在收款净额（1782178 - 1061.2 = 1781116.8 ），分录直接借其他货币资金 1781116.8，贷交易性金融资产 - 成本 1756579、投资收益 24537.8 （原分录重复扣手续费，调整后更准）

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老师，我还想问下，我们有一个项目，有收入，也开票，但是成本这块都是走往来，这样怎么搞呀。没有办法结转成本。我开给别人，但是我自己没有办法结转成本不是，我是销货方，我开票给别人呀，
小锁老师 | 提问时间：07/11 15:48

#实务#

你这个项目，因为啥没有成本呢

阅读 12

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如果在市里有房子，但是还在租房，申报个税可以享受专项附加扣除吗
文文老师 | 提问时间：07/11 15:47

#实务#

若在同一市上班，通常不能填写房租

阅读 11

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我们是A公司和甲方（B公司）签订的是劳务分包合同，关于委托甲方（B公司）代发农民工工资；后续问题如图
朴老师 | 提问时间：07/11 15:41

#实务#

一、发票开具包工头（个体户）代领：个体户（包工头）给 A 公司开劳务费发票。因为是个体户为 A 公司提供劳务组织等服务，形成劳务供应关系。工资发农民工个人：农民工给 A 公司代开劳务费发票。农民工为 A 公司提供劳务，A 是劳务接受方，所以农民工开票给 A 。二、个税扣缴包工头（个体户）代领：个体户按 “经营所得” 自行申报个税，A、B 公司无需代扣代缴。经营所得由纳税人自行申报缴纳。工资发农民工个人：A 公司作为劳务报酬支付方，代扣代缴农民工 “劳务报酬所得” 个税。支付方有扣缴义务。

阅读 109

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请问税已经交了但是未交增值税贷方还有余额，有什么分录调整？
宋生老师 | 提问时间：07/11 15:39

#实务#

你好，这个你要看下是什么时候开始对不上的。

阅读 100

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老师，我还想问下，我们有一个项目，有收入，也开票，但是成本这块都是走往来，这样怎么搞呀。没有办法结转成本。
宋生老师 | 提问时间：07/11 15:31

#实务#

你好我明白，我知道你要开票给别人。你的成本需要人家开票给你，你如果做往来这样子是不对的，如果对方给你提供的货物或者服务，你就要确认成本，而不是做往来。

阅读 13

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以旧换新应当如何处理，以差价确认收入应该是对的呀以差价确认收入” 为什么是虚增收入呢
宋生老师 | 提问时间：07/11 15:30

#实务#

其实是双方都要做买卖。

阅读 30

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老师公示系统里的从业人数和报表里的人数不一致，可以吗？
文文老师 | 提问时间：07/11 15:22

#实务#

公示系统里的从业人数和报表里的人数不一致，可以。

阅读 40

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收入比上年同期减少的原因写情况属实，可以吗，填写统计部门的报表
文文老师 | 提问时间：07/11 15:16

#实务#

收入比上年同期减少的原因写情况属实，可以。

阅读 22

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老师，请问公司抖音直播的店，现在是不是还要给抖音开票啊
家权老师 | 提问时间：07/11 15:07

#实务#

需要开票才开的哈

阅读 7

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请问老师公司购买的理财产品怎么做分录呢
宋生老师 | 提问时间：07/11 15:06

#实务#

你好，这个借交易性金融资产贷，银行存款。

阅读 31

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想咨询一下汽车拆解公司拆解后的零部件如何分配成本?
刘艳红老师 | 提问时间：07/11 15:04

#实务#

可以将购入的废旧汽车按比例计入相应的库存商品科目，例如发动机占比12-24%，轮骨占比5-10%，废铁占比45-49%。这些比例应根据实际车型和车况进行计算和分配

阅读 6

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老师您好，报纸市场推广协议书需要报文化事业建设费吧
文文老师 | 提问时间：07/11 14:59

#实务#

是，报纸市场推广协议书需要报文化事业建设费

阅读 27

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老师您好，问下小规模申报文化事业建设税，比如合同含税金额1万元，就需要在应征收入本月（期）数处填1万就可以是嘛
文文老师 | 提问时间：07/11 14:56

#实务#

你好，填写不含税金额

阅读 27

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老师，问下，已经装订的记账凭证，发现错误要更换新的记账凭证怎么办？这个杂扯呀，都是用那个打孔粘进去了。文文老师不要接
暖暖老师 | 提问时间：07/11 14:56

#实务#

你好，把错误的撕下来，新的再粘上

阅读 82

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老师，问下，已经装订的记账凭证，发现错误要更换新的记账凭证怎么办？这个杂扯呀，都是用那个打孔粘进去了。
文文老师 | 提问时间：07/11 14:54

#实务#

若只是偶尔一二张，可直接扯的

阅读 63

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老师，问下，已经装订的记账凭证，发现错误要更换新的记账凭证怎么办？
文文老师 | 提问时间：07/11 14:52

#实务#

需要扯出错误的，粘贴进正确的

阅读 17

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对外投资一家公司，当时投资了30万，计入了长期股权投资，现在被投资公司清算，收回对外投资15万，请问会计分录怎么做
宋生老师 | 提问时间：07/11 14:51

#实务#

你好，借银行存款15，投资收益15，贷长期股权投资30

阅读 101

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老师，像这种题目提没提及必写二级科目，答案又写了二级科目，考试的时候如果不写二级科目会判定错误吗
暖暖老师 | 提问时间：07/11 14:43

#实务#

你好，没有提及必须写的，不写也不会扣分的

阅读 18

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如何计算定期利息的利率？
秦老师 | 提问时间：06/02 20:39

#会计实务#

计算定期利息的利率需要考虑以下几个因素： 1. 利息计算周期：确定利息的计算周期，例如每年、每半年、每季度或每月。 2. 利息金额：确定需要计算利息的本金金额。 3. 利息期限：确定需要计算利息的期限，例如一年、两年或更长。 4. 利息计算公式：根据利息计算的公式进行计算。一般情况下，定期利息的计算公式为：利息金额 = 本金金额 × 利率 × 利息期限。 5. 利率计算方法：根据利息计算的公式，将已知的利息金额、本金金额和利息期限代入，解出利率。例如，假设有一个定期存款，本金金额为10,000美元，存款期限为一年，利息金额为500美元。根据上述公式，可以得到以下计算过程：利息金额 = 10,000 × 利率 × 1 500 = 10,000 × 利率利率 = 500 / 10,000 利率 = 0.05 或 5% 因此，该定期存款的利率为5%。

阅读 1977

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房贷利息的计算中有哪些常见的注意事项？
王一老师 | 提问时间：06/02 18:25

#会计实务#

在房贷利息的计算中，有几个常见的注意事项需要注意： 1. 利率的选择：房贷利率通常有固定利率和浮动利率两种选择，需要根据个人的经济状况和风险承受能力来选择合适的利率类型。 2. 利息的计算方式：房贷利息计算可以采用等额本息还款法或等额本金还款法。等额本息还款法每月还款金额相同，但每月还款中利息占比逐渐减少；等额本金还款法每月还款本金相同，但每月还款中利息金额逐渐减少。 3. 利息的计算周期：房贷利息的计算周期可以是按月、按季度或按年计算。需要根据具体合同约定来确定计算周期。 4. 提前还款的影响：如果提前还款房贷，需要注意是否存在提前还款违约金或其他费用，并计算出提前还款后的新利息。 5. 利息的税务处理：房贷利息在一些国家或地区可以享受税收优惠，需要了解相关税务政策并进行合理的税务规划。 6. 利息的确认和核算：在会计记录中，房贷利息需要按照实际发生的日期确认，并按照规定的会计准则进行核算和披露。以上是房贷利息计算中的一些常见注意事项，具体的情况还需要根据个人的实际情况和合同约定来确定。建议在进行房贷利息计算时，咨询专业人士或银行机构以获得准确的信息和指导。

阅读 1802

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办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度。
李老师 | 提问时间：06/02 17:12

#会计实务#

办公差旅费是指企业员工因公务需要而发生的差旅费用，包括交通费、住宿费、餐费等。核算办公差旅费应当遵循以下原则和规定： 1. 财务会计准则：办公差旅费的核算应符合相关的财务会计准则，如《企业会计准则》、《收入会计准则》等。根据准则的规定，应当将办公差旅费列入企业的费用支出，以反映企业的实际经济状况。 2. 内部管理制度：企业应制定相应的内部管理制度，明确办公差旅费的核算方法和程序。内部管理制度应包括差旅费用的报销标准、审批流程、报销凭证要求等。员工在发生差旅费用时，需按照内部管理制度的规定提供相应的报销材料，并经过相应的审批程序。 3. 费用核算：企业应设立差旅费用科目，将发生的差旅费用按照科目分类进行核算。核算时应将交通费、住宿费、餐费等分别列入相应的科目，以便准确反映差旅费用的构成和支出情况。 4. 报销凭证：企业应要求员工提供相关的报销凭证，如发票、票据等，作为差旅费用的核算依据。报销凭证应包括必要的信息，如费用发生日期、费用明细、费用金额等，以便核实和审计。 5. 记账处理：企业应按照内部管理制度和财务会计准则的要求，将差旅费用进行记账处理。记账时应将差旅费用分摊到相应的费用科目，并及时进行核算和登记。总之，办公差旅费的核算应当符合相关的财务会计准则和企业内部管理制度，以确保差旅费用的准确核算和合规性。

阅读 678

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会计职业道德规范对会计师的行为规范有哪些要求？
李老师 | 提问时间：06/02 17:01

#会计实务#

会计职业道德规范对会计师的行为规范有以下要求： 1. 诚实守信：会计师应当遵守诚实守信的原则，不得故意提供虚假财务信息，不得伪造、篡改、隐匿财务记录。 2. 保守秘密：会计师应当保守客户的商业和财务秘密，不得泄露客户的商业机密和财务信息。 3. 独立公正：会计师应当保持独立的态度，不受他人的影响或压力，客观公正地执行工作，不得为个人或他人谋取私利。 4. 尽职尽责：会计师应当按照国家法律法规和会计准则的要求，认真履行职责，保证财务报告的真实、准确和完整。 5. 持续学习：会计师应当不断学习和提升自己的专业知识和技能，保持与会计职业发展的步伐同步。 6. 遵守法律法规：会计师应当遵守国家的法律法规，不得从事违法违规的活动，不得为客户提供违法违规的建议或服务。 7. 保护公众利益：会计师应当把公众利益放在首位，积极履行社会责任，保护投资者和利益相关方的合法权益。 8. 维护职业声誉：会计师应当维护会计职业的声誉和形象，不得从事损害会计职业声誉的行为。以上是会计职业道德规范对会计师的行为规范的主要要求，会计师应当严格遵守这些规范，确保自己的职业行为符合道德和职业规范。

阅读 563

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会计扩展等式中的收入和费用是如何影响所有者权益的？
周老师 | 提问时间：06/02 16:27

#会计实务#

会计扩展等式是会计核算的基础，它表达了资产、负债和所有者权益之间的关系。在会计扩展等式中，资产等于负债加上所有者权益。收入和费用是会计记录的两个重要概念，它们对所有者权益的影响如下： 1. 收入：收入是指企业在正常经营活动中获得的经济利益，如销售商品或提供服务所获得的收入。收入的增加会增加所有者权益，因为收入的增加会增加资产，从而增加所有者权益。 2. 费用：费用是指企业在正常经营活动中发生的，用于获取或维持收入的支出。如购买原材料、支付工资等。费用的发生会减少所有者权益，因为费用的发生会减少资产，从而减少所有者权益。综上所述，收入的增加会增加所有者权益，费用的发生会减少所有者权益。这是因为收入和费用的发生都会对资产产生影响，而资产是所有者权益的一部分。因此，会计扩展等式中的收入和费用对所有者权益有直接的影响。

阅读 593

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会计如何确定固定资产的折旧费用计算方法？
欧阳老师 | 提问时间：06/02 14:16

#会计实务#

确定固定资产的折旧费用计算方法通常需要考虑以下几个因素： 1. 折旧方法：常见的折旧方法包括直线法、年数总和法、双倍余额递减法等。直线法是最常用的方法，它将固定资产的成本均摊到其预计使用寿命的每一年。年数总和法则是将固定资产的成本分配到每个年度，根据每个年度的使用寿命比例进行计算。双倍余额递减法则是将固定资产的成本按照预设的折旧率进行计算，每年的折旧费用逐年减少。 2. 使用寿命：会计需要确定固定资产的预计使用寿命，这通常是根据经验和行业标准来确定的。使用寿命的长短会直接影响到折旧费用的计算。 3. 残值：残值是指固定资产在使用寿命结束后的价值。会计需要估计固定资产的残值，通常可以根据市场价值或预计的剩余价值来确定。 4. 折旧基数：折旧基数是指固定资产的成本减去残值后的金额。折旧费用是根据折旧基数来计算的。综上所述，会计可以根据固定资产的折旧方法、使用寿命、残值和折旧基数来确定固定资产的折旧费用计算方法。具体的计算公式可以根据选择的折旧方法来确定。

阅读 549

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什么是SWOT分析，它在会计实务中的应用是什么？
李老师 | 提问时间：06/02 13:48

#会计实务#

SWOT分析是一种常用的战略管理工具，用于评估一个组织或个人的优势、劣势、机会和威胁。SWOT代表着Strengths（优势）、Weaknesses（劣势）、Opportunities（机会）和Threats（威胁）。在会计实务中，SWOT分析可以用于评估一个组织的财务状况和未来发展潜力。以下是SWOT分析在会计实务中的应用： 1. 优势（Strengths）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织的财务优势，例如良好的现金流、高利润率、稳定的客户群等。这些优势可以帮助组织在市场竞争中脱颖而出。 2. 劣势（Weaknesses）：SWOT分析可以揭示组织的财务劣势，例如高成本结构、低利润率、过高的债务负担等。通过识别劣势，会计师可以采取相应措施来改善财务状况，提高盈利能力。 3. 机会（Opportunities）：SWOT分析可以帮助会计师发现组织所面临的财务机会，例如市场增长、新产品或服务的需求等。会计师可以利用这些机会来制定财务策略，实现组织的增长和发展。 4. 威胁（Threats）：SWOT分析可以帮助会计师识别组织所面临的财务威胁，例如竞争加剧、法规变化、经济衰退等。通过了解威胁，会计师可以采取适当的风险管理措施，保护组织的财务利益。综上所述，SWOT分析在会计实务中的应用是评估组织的财务优势、劣势、机会和威胁，以帮助会计师制定财务策略和管理风险。

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信用证开立方式有哪些？
周老师 | 提问时间：06/02 13:47

#会计实务#

信用证开立方式有以下几种： 1. 电报开证（Telegraphic Transferable Credit）：开证行通过电报或电传方式向受益人通知信用证的开立情况。 2. 信用证开证通知书（Letter of Credit Opening Advice）：开证行向受益人发出信函或电报通知信用证的开立情况。 3. 电子开证（Electronic Credit）：开证行通过电子方式向受益人发出信用证的开立通知。 4. 书面开证（Documentary Credit）：开证行向受益人发出书面信函通知信用证的开立情况。 5. 银行保函开证（Bank Guarantees）：开证行通过银行保函的方式向受益人通知信用证的开立情况。这些开证方式根据不同的需求和实际情况选择，以确保信用证的有效性和安全性。

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固定资产固定折旧年限后，是否可以继续计提折旧？
周老师 | 提问时间：06/02 13:34

#会计实务#

根据会计准则，固定资产的折旧是按照其预计使用寿命进行分摊的。一般情况下，当固定资产的折旧年限到期后，不应再继续计提折旧。因为折旧是为了将固定资产的成本在其预计使用寿命内合理分摊，一旦折旧年限到期，固定资产的成本已经完全分摊完毕，不再需要继续计提折旧。然而，有些特殊情况下，固定资产的使用寿命可能会超过预计的折旧年限，这时可以考虑继续计提折旧。例如，固定资产的使用寿命因为技术进步或者维修保养的良好而延长，此时可以根据实际情况重新评估固定资产的预计使用寿命，并继续计提折旧。总之，一般情况下固定资产的折旧年限到期后不应再继续计提折旧，但根据实际情况可能存在例外情况，需要根据具体情况进行判断和决策。

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